Криміналістична характеристика підроблення.

Криміналістична характеристика підроблення

Сучасні гроші мають декілька ступенів захисту. До них відносяться:

Використання спеціальних матеріалів при виготовленні (папір, фарби, різнокольоровий свиток металевих стрічок); Спеціальні види друку та технології нанесення зображення; Розміри купюр;

Точність розміщення різних елементів на купюрі. Предметом злочинного посягання є підроблена національна валюта у формі банкнот або металеві монети, державні цінні папери, білети державної лотереї.

Готування та виготовлення підроблених грошей передбачає вибір способу виготовлення купюр, придбання потрібних засобів, обладнання та матеріалів, отримання консультацій у відповідних спеціалістів, у разі необхідності - залучення певних фахівців до виготовлення.

Способи приховування слідів здійснюються шляхом маскуванні і підвищення якості купюр.

Місце виготовлення підроблених грошей залежить від ступеня організації злочину, від способу виготовлення і обладнання на якому робиться виготовлення; від особистості виготовлювача і т.д. Безпосереднім місцем виготовлення підроблених грошей є місце розташування технологічної техніки, житлове та підсобне приміщення громадян, службові приміщення.

Час виготовлення залежить від місця виготовлення (постійна діяльність чи «хоббі»);

Особа злочинця: як виготовлювачів залучають фахівців у галузі поліграфії, гравюр, фотографів, програмістів з досвідом роботи на комп'ютерній техніці.

Особа потерпілого - може виявитися будь-яка особа, що здійснює операції купівлі-продажу. Сліди злочину: залишаються на підроблених купюрах.

 

 

 

Білет 15

Взаємодія правоохоронних органів у протидії легалізації.

Способи виготовлення підроблених грошей.

 

1. Взаємодія правоохоронних органів у протидії легалізації (В.А. ОнісьєвШЛЯХИ ПОЛІПШЕННЯ ВЗАЄМОДІЇ ПРАВООХОРОННИХ ОРГАНІВ У РОЗКРИТТІ ЛЕГАЛІЗАЦІЇ ЗЛОЧИННО ЗДОБУТИХ ДОХОДІВ

Система заходів протидії легалізації грошових коштів діє на трьох взаємодоповнюючих рівнях - міжнародному, регіональному та національному.

Важливу роль в інституційній системі повинні відповідати також органи, які здійснюють нагляд за суб'єктами первинного моніторингу. Відповідно до Закону «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом», наглядовими органами, які також здійснюють функції державного моніторингу, є НБУ, Державна комісія і цінних паперів та фондового ринку та Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України. Таким чином, можна висновувати, що інституційне забезпечення механізмів відмивання фошей в Україні є таким, що загалом відповідає сучасним світовим стандартам.

Особливістю інституційного забезпечення механізмів запобігання відмиванню фошей в Україні є активна участь у процесі боротьби з відмиванням фошей ДПА України. Водночас завданням податкової міліції є запобігання злочинам та іншим правопорушенням у сфері оподаткування, до яких відмивання фошей не належить.

Вагомим компонентом інституційної системи забезпечення механізмів запобігання та боротьби з відмиванням грошей є налагодження швидкого та якісного механізму передачі інформації від суб'єктів первинного моніторингу до Держфінмоніторингу (та, де це передбачено, до наглядових органів), а також від Держфінмоніторингу до правоохоронних органів.

З метою підвищення рівня передачі інформації було прийнято рішення про створення Єдиної державної інформаційної системи у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів.

 

Способи виготовлення підроблених грошей

> Поліграфічний - виготовлення спеціальних друкарських форм і одержання з них відбитків на папері;

> Електрографічний - отримання кольорових копій грошових знаків шляхом використання копіювальних апаратів;

> Комп'ютерний - пов'язаний з використанням комп'ютерної техніки, сканерів та виготовлення підроблених грошей на кольорових струйних принтерах;

> Аплікація - це зміна гідності купюри з меншого на більший.

 

Білет.

16. Криміналістична характеристика злочинів у сфері виконання бюджету Ст. 210-211 КК України

Предметом злочинного посягання є бюджетні кошти, шо формуються за рахунок податкових, неподаткових і інших надходжень на безповоротній основі стягнення яких передбачено законодавством України. До них відносяться:

Грошові кошти що виділяються згідно з кошторисом на фінансування визначених програм, як правило, у

Матеріальні цінності, шо придбані на виділені бюджетні кошти:

Грошові кошти, що були недоотримані у вигляді податків або інших обов'язкових платежів;

Грошові кошти які були створені у результаті дебіторської заборгованості комерційними партнерами.

Способи:

1) Використання посадовими особами (розпорядниками) бюджетних коштів всупереч їх цільовому призначенню (нецільове використання бюджетних коштів):

Нецільове використання бюджетних коштів здійснюється шляхом: перерахування бюджетних коштів з рахунку бюджетної організації на рахунок іншої організації у зв'язку з господарською діяльністю; витрати розпорядниками бюджетних коштів на виплату штрафів за несвоєчасну сплату кредитів і відсотків за ними; витрати розпорядниками бюджетних коштів отриманих на кошторисне призначення поточного року на витрати попереднього року; фінансування за рахунок бюджетних коштів видатків взагалі не передбачених видатковими статтями затвердженого бюджету, або ж фінансування одних статей за рахунок інших статей.

2) Витрата бюджетних коштів не за тим ходом економічної класифікації, за яким було зроблено фінансування у разі відсутності затвердженого кошторису;

3) Направлення бюджетних коштів на банківські депозити і передача отриманих доходів у довірче керування:

4) Направлення виділених бюджетних коштів на фінансову підтримку юридичних і фізичних осіб або здійснення за рахунок бюджетних коштів внесків у статутний фонд іншої юридичної особи чи надання їй благодійної допомоги:

5) Тимчасове надання виділених бюджетних коштів комерційним структурам на кредитній основі з наступним привласненням відсотків;

6) Неперерахування в дохід бюджетних сум орендних (суборендних) платежів, отриманих від здачі в оренду приміщень або іншого майна, що перебуває у власності бюджетних підприємств;

7) Складання і поданні на затвердження кошторисів «наукових проектів», а потім одержання бюджетного фінансування цих проектів (невиправдані наукові розробки):

8) Завищення ремонтних і будівельних робіт за умови використання виділених бюджетних коштів;

9) Використання взаємозаліків за умови відсутності дебіторської заборгованості бюджетних підприємств з комерційними партнерами;

10) Списання понад установлені норми майна придбаних на виділені бюджетні кошти:

11) Створення розпорядниками бюджетних коштів умов для незапланованого (аврального) фінансування з до зволу вищестоящих організацій;

12) Фінансування господарських та комерційних структур за рахунок бюджетних коштів підприємств шляхом створення дебіторської заборгованості з ними;

Особа злочинця: службові особи ОДВВ від Прем'єр-міністра України до голови сільської, селищної і міської рад, керівники бюджетних установ і організацій які мають право розпоряджатися бюджетними коштами.

Обстановка вчинення злочину характеризується діями розпорядників бюджетних коштів спрямованих:

На збільшення бюджетних асигнувань на відновлення технологічного обладнання;

На розробку і обгрунтування необхідних програм на одержання субсидій, субвенцій. дотацій та іншої фінансової допомоги;

На відбір і учасників злочину у формі комерційних структур «здатних» виконати задачі на які виділяються бюджетні кошти;

Типові сліди злочину дуже різноманітні і утворюються процесі підготовки здійснення і приховування злочинних дій, які у сукупності вказують на ознаки незаконного використання бюджетних коштів. Як правило вони зосереджені в планових і статистичних документах, у документах бухгалтерського обліку і фінансової звітності бюджетних підприємств.

 

47. Обставини, що підлягають встановленню;

- спосіб виготовлення підроблених грошей,

- кількість виготовлення підроблених грошей,

- матеріали і обладнання що використовувались для виготовлення,

- місце виготовлення підроблених грошей,

- які саме купюри і чому стали об'єктом підробки,

- спосіб збуту підроблених грошей (канали збуту),

- місця збуту,

- засоби доставки до місць збуту;

- осіб винних у вчиненні злочину,

- мотив,

- кримінальна характеристика особи.

 

Білет

17. З'ясуванню підлягають:

- Чи мав місце факт незаконного використання бюджетних коштів посадовою особою?

- Як повинні були бути використані бюджетні кошти і з якою метою?

- На які рахунки (яких підприємств) були перераховані бюджетні кошти і з якою метою?

- Хто мав право розпоряджатися бюджетними коштами даної організації?

- Розмір коштів незаконно витрачених з бюджету?

- Які саме доходні і видаткові частини затвердженого бюджету минулого періоду змінені і на яку суму?

- Хто складав і ким був затверджений кошторис?

- Способи незаконного використання бюджетних коштів або механізм злочинної діяльності;

- Характер і зміст нормативних актів положення яких були порушені при вчиненні злочину;

- Період часу протягом якого незаконно використовувалися бюджетні кошти;

- Коло осіб винних у вчиненні злочину.

48. Типові слідчі ситуації;

1) Виявлена підроблена купюра, але невідома особа яка її виготовила,

- огляд підробленої купюри,

- огляд місця події, допит осіб, які виявили підроблену купюру, призначення експертизи, перевірка - за обліком у підрозділах НДЕКЦ,

- надання доручення оперативно-розшуковим підрозділам по встановленню місць підроблення,

- осіб які причетні до вчинення злочину та інше.

При встановлення факту виготовлення підроблених грошей з використанням елементів поліграфічного друку під час провадження огляду слідчий орієнтується на пошук копіювально-розмножувальної та комп'ютерної техніки. Оглядаючи таку техніку потрібно зважати на специфіку інформації, що зберігається в пам'яті комп'ютера.