Криміналістична характеристика легалізації

Криміналістична характеристика контрабанди.

 

Криміналістична характеристика легалізації.

ЛЕГАЛІЗАЦІЯ (ВІДМИВАННЯ) - це вчинення фінансових операцій і інших угод з грошовими коштами та майном здобутим злочинним шляхом, а також використання зазначених коштів і майна для здійснення підприємницької або господарської діяльності.

 

Відмивання грошей - це операція в процесі якої приховується походження і призначення грошового платежу з метою приховання джерела його походження. Проявляється в наступних діях:

• Зміна статусу або передачі майна, знаючи, що це майно виникло з кримінальної діяльності чи співучасті у такій діяльності;

• Приховування чи маскування справжньої природи, джерела, місця перебування, розміщення права власності на майно, знаючи що це майно виникло внаслідок кримінальної діяльності;

• Придбання, володіння або використання майна, знаючи що на момент отримання майна воно виникло внаслідок кримінальної діяльності;

• Участь у сприянні використання майна або грошових коштів, що виникли внаслідок кримінальної діяльності.

 

Відмивання грошей найчастіше складається зі складної послідовності операцій, які зводяться до 3 основних дій:

1. Фізичне розміщення грошових коштів (готівкових і безготівкових);

2. Шарування - її завданням є шляхом виконання складних багаторазових фінансових угод відокремити незаконні угоди від їхнього джерела і сховати аудиторський слід:

3. Показання легітимності отримання доходів з незаконних джерел.

Сумнівна фінансова операція - це фінансова операція, яка відповідає хоча б одному з таких критеріїв (ознак):

 

1) Обставини здійснення операції свідчать про відсутність об'єктивного зв'язку між операцією та характером діяльності хоча б одного з її учасників:

2) Сума на яку здійснена операція не відповідає фінансовому та майновому стану хоча б одному з її учасників:

3) Зарахування коштів протягом дня на відкритий клієнтом у банку рахунок від кількох учасників ринку фінансових послуг з наступним перерахуванням усієї суми;

4) Демонстрація в процесі проведення різного роду конкурсах грошових коштів отриманих злочинних шляхом;

 

Криміналістична характеристика контрабанди.

Предмет контрабанди поділяється на 2 частини:

• Предмети, яким притаманні спеціальні ознаки. Контрабанда визнається незалежно від її розміру:

Історичні та культурні цінності;

Отруйні, сильнодіючі, радіоактивні речовини;

Зброя та боєприпаси (крім гладко ствольної), вибухові речовини;

Стратегічно важливі сировинні товари щодо яких законодавством встановлені відповідні спеціальні правила вивезення за межі України.

• Товари, які визначаються у великих розмірах:

Продовольчі або інші непродовольчі товари;

Лікарські засоби і вироби медичного призначення;

Гладко ствольна мисливська зброя та боєприпаси до неї;

Друкована продукція;

Промислові вироби.

СПОСОБИ:

Переміщення поза митним кордоном товарів, предметів - передбачає ввезення або вивезення товарів і предметів через митний кордон України поза визначеними митними органами України місцями або поза встановленим часом для перетинання митного контролю.

Здійснюється шляхом об'їзду митних постів легковими та вантажними автомобілями, обходу митних постів; шляхом використання тварин. Спеціально виготовлених літальних пристроїв і трубопроводів і т.п.

Переміщення шляхом приховування від митного контролю предметів контрабанди - являє собою будь-який рросіб утаювання, що ускладнює їх виявлення при митному догляді: здійснюється, як правило, з використанням тайників га засобів фізичного приховування, шляхом надання одним предметам вигляду інших (камуфлювання); шляхом надання митному органу як підстави для переміщення предметів підроблених документів (документальне приховування).

Фізичне приховування - створення умов, за яких візуальне виявлення контрабанди при проведенні контролю ускладнюється. До них можна віднести: приховування безпосередньо на тілі предметів контрабанди, в організмі людини, в особистих речах, в міжнародних відправленнях, в особистому багажі та речовій поклажі.

Камуфлювання предметів контрабанди - цс спосіб маскування, що полягає у зміні зовнішнього вигляду предметів. їх і зовнішніх ознак (форма, стан, упаковка, етикетка).

Документальне приховування - охоплює такі дії, що виражаються у пред'явленні митному контролю, як підстави для переміщення предметів контрабанди:

1) Підроблених документів;

2) Документів, отриманих незаконних шляхом;

3) Документів, що містять неправдиві дані.

Способи реалізації товар використовується контрабандистом за допомогою посередників через комерційні структури.

Типові сліди контрабанди - різні матеріальні сліди, транспортні засоби.

Обстановка - зона митного контролю (типове місце вчинення контрабанди).

Вибір часу вчинення контрабанди визначений певними особливостями.

Особа злочинця - чол. (70%).

 

 

Білет 10

Виявлення ознак легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, та особливості порушення кримінальних справ.

Обставини, що підлягають встановленню при розслідуванні контрабанди.

 

 

1.Виявлення ознак легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, та особливості порушення кримінальних справ (за старим КПК- Шепітького)

 

Зараз вносяться відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань

Обов'язковою передумовою порушення кримінальної справи за ст. 209 КК України є встановлення конкретного факту вчинення СУСПІЛЬНО небезпечного протиправного діяння.

Отримання певних фактичних даних про хоча б одне з діянь, передбачених диспозицією ст. 209 КК, а саме:

— вчинення будь-яких правочинів з майном, що одержано внаслідок раніше вчиненого злочину;

— здійснення будь-якої фінансової операції з коштами, що мають злочинне джерело походження;

— вчинення будь-яких дій, спрямованих на приховування чи маскування незаконного походження коштів або майна, одержаних злочинним шляхом, чи володіння ними, прав на такі кошти або майно,^джерела їх походження, місцезнаходження, переміщення;

— набуття, володіння або використання майна або коштів, одержаних злочинним шляхом. Підстави:

а) заяв та повідомлень громадян чи засобів масової інформації;

б) інформації, що надійшла від Держфінмоніторингу України, аудиту, податкових та контрольно-ревізійних органів;

в) інформації, наданої оперативно-розшуковими органами;

г) доказів, зібраних у ході розслідування предикатного злочину.

У перших трьох випадках проводиться перевірка інформації ДСБЕЗ

 

2. Обставини, що підлягають встановленню прн розслідуванні контрабанди.: чи є дана полія контрабандою;?

Місце, час і умови вчинення контрабанди

Предмет контрабанди

Спосіб підробки документів

Особа, яка вчинила контрабандні дії і т.п.

Білет 11

Способи легалізації.

Виявлення ознак контрабанди та особливості порушення КС.

 

1.Способи легалізації

• Вивіз грошових коштів з країни за допомогою кур'єрів або іншим способом;

• Багаторазове зарахування готівкових коштів на банківський рахунок різними фізичними особами:

• Заключення контрактів з іноземними компаніями на виконання послуг інформаційного характеру:

• Заключення договорів з приводу купівлі-продажу товарів або іншого майна:

• Структурування, штучне дроблення фінансової операції на декілька одиничних з невеликими сумами. При цьому грошові кошти переказуються не тільки банківськими установами, а й використовуються поштовими відділеннями, ломбардами, компаніями і т.д.;

• Легалізація шляхом використання фіктивних підприємств:

• Легалізація шляхом використання офшорних компаній або офшорних зон:

• Використання альтернативних банківських систем - це резервування коштів в так званому «золотому трикутнику» (Таїланд. Бірма. Лаос + Китай);

• Псевдо перестрахування - це передання неіснуючих ризиків іншим особам.