Прогноз изменения стоимости ТОО «Ритейл групп Казахстан» с учетом рисков

 

Рассмотрим миссию и видение стратегического развития ТОО «Ритейл групп Казахстан».

Миссия

- в расширении спектра и качества услуг для предприятий и регионов Казахстана

- в использовании опыта иностранных компаний, занимающихся предоставлением услуг.

Учитывая, что ТОО «Ритейл групп Казахстан» (далее Товарищество), кроме предоставления услуг, приносящих прибыль, имеет виды деятельности представительского характера и содержит объекты социального направления, которые не только не покрывают расходы на их содержание, но и не имеют вообще доходной части, важное значение для Товарищества имеет не только повышение эффективности доходообразующих направлений деятельности, но и разработка Программы, утвержденной участниками, по покрытию убытка деятельности Товарищества представительского и социального направления. В общих затратах на 2016 год затраты на деятельность представительского и социального направления ожидаются в размере 30% от общих затрат

По доходообразующим направлениям деятельности планируется увеличение их доходности, увеличение объема и расширение зоны предоставления по регионам Казахстана.

Ключевыми факторами успеха для реализации стратегии Товарищества будут:

- разработка программы на среднесрочный период по покрытию убытка деятельности Товарищества представительского и социального направления;

- инвестиции;

- повышение качества услуг.

Цель 1 -Улучшение финансово-экономических показателей

Достижение данной цели предлагается осуществить путем решения следующих стратегических задач:

1. Обеспечить покрытие расходов по направлениям деятельности, по которым нет доходов или они не покрывают расходы по их содержанию.

Для решения данной задачи требуется Программа на среднесрочный период, утвержденная участниками Товарищества, по покрытию убыточной деятельности.

2. Увеличение доходности за счет сокращения затрат

Для решения данной задачи необходимо разработать и внедрить нормы и нормативы затрат по этим видам деятельности.

3. Повышение эффективности капвложений

Цель 2 - Рост объема услуг

Для достижения данной цели необходимо провести следующие работы:

1. Изучение рынка услуг, опыта зарубежных компаний, новых технологий

Ежегодное проведение работ по изучению рынка аналогичных услуг и проведение сравнительного анализа позволит быть конкурентоспособным и успешно участвовать в тендерах и соответственно обеспечить рост объема услуг.

2. Внедрение международных стандартов серии ИСО 9000.

Международные стандарты серии ИСО 9000 предназначены для создания общей основы для стандартов на системы качества, применяемых к широкому диапазону экономических секторов.

Внедрение международных стандартов серии ИСО 9000 позволит Товариществу повысить конкурентоспособность, усовершенствовать процессы продаж с целью постоянного повышения качества услуг. И соответственно привлечь новых клиентов.

3. Внедрение новых технологий, опыта зарубежных компаний

Для решения данной задачи Товариществу необходим план внедрения новых технологий на среднесрочный период, что позволит выбрать направления подготовки и развития персонала, и обеспечить конкурентоспособность на рынке услуг.

4. Прирост объемов за счет новых направлений деятельности

Участие в Программах развития отрасли, в части предоставления сервисных услуг позволит Товариществу освоить новые направления деятельности и обеспечить прирост объемов.

Цель 3 - Совершенствование системы управления

Совершенствование системы планируется за счет решения следующих задач:

1. Разработка системы сбалансированных показателей для ТОО в соответствии с методикой построения ССП для дочерних организаций, утвержденной Ритейл групп Казахстан.

Разработка системы ССП позволит Товариществу обеспечить эффективный контроль и управление за доходами и расходами, позволит нацелить коллектив Товарищества на достижение определенных экономических результатов.

2. Совершенствование системы управленческого учета в соответствии с требованиями Ритейл групп Казахстан.

Предполагает решение следующих задач:

1). внедрение раздельного учета доходов, затрат и задействованных активов

2). переход на корпоративную учетную политику и план счетов

3. Совершенствование системы мотивации и развития персонала

Система мотивации и развития персонала должна быть нацелена на максимальное использование потенциала сотрудников Товарищества для решения стратегических задач. В стратегии развития Товарищества определены следующие задачи:

1). распределение функций каждого структурного подразделения между его сотрудниками, четко отражающие его конкретные обязанности

2). разработка Положения о найме в соответствии с Положением по Ритейл групп Казахстан.

3).внесение изменений в Положение об оплате труда, связанных с совершенствованием мотивации сотрудников ТОО

4). совершенствование системы оценки, обучения и развития персонала

4. Автоматизация бизнес - процессов

Предполагает участие в Программе развития информационных технологий Ритейл групп Казахстан

Планируется разработка необходимых документов по системе предупреждения.

Рассмотрим механизмы реализации Стратегии.

Товарищество разработало проект Стратегического плана развития Товарищества на среднесрочный период, с указанием конкретных мероприятий, ожидаемых результатов, сроков и ответственных за их исполнением.

Проект Стратегического плана развития Товарищества после согласования с департаментами Ритейл групп Казахстан, курирующими Товарищество, будет утвержден приказом генерального директора.

Таким образом, для ТОО «Ритейл групп Казахстан» на основании произведенного исследования с учетом настоящих позиций фирмы на рынке можно предложить следующие мероприятия.

Во-первых, очевидно, предприятию необходимо увеличивать объем реализации, так как при росте численности предприятия более чем в 10 раз объем реализации увеличился только в 4,6 раза. То есть производительность труда снизилась. К отрицательным показателям относится и увеличение фонда оплаты труда для 34 человек (среднесписочная численность предприятия в 2016 году, включая работающих по совместительству) только в 2,2 раза по сравнению с фондом заработной платы 3 человек в 2011 году (среднесписочная численность 2011 года).

Хотя, конечно, по данным показателям еще пока трудно говорить о тенденции, так как только в 2016 году предприятие поменяло приоритеты и занялось новым видом деятельности.

В соответствии с разработанной стратегией развития ТОО «Ритейл групп Казахстан» спрогнозируем основные показатели деятельности компании на 2017год. (Приложение 3).

При прогнозировании мы руководствовались следующими предположениями:

1. Разработанная стратегия подразумевает рост доходов от реализации в 2017 году до 285 млн. тенге, на 2018-2019 годы темп роста спланируем на уровне 20% в год.

2. В 2011-2016 годах доля себестоимости в общем объеме реализации составила соответственно 91,6% и 80,9%.

Так как разработанная стратегия деятельности предприятия предполагает сохранение сложившейся структуры доходов предприятия, то прогнозируемый уровень прогнозной себестоимости оставим на уровне 2016 года:

2017 год = 285*80,9%= 230,6 млн. тенге

2018 год = 342*80,9%=276,7 млн. тенге

2019 год = 410,4*80,9%=332 млн. тенге

3. Расходы периода спрогнозируем на уровне 2011 года, то есть 25,2 млн. тенге в год.

Увеличения на 2018-2019 годы также планировать не будем, так как для нашего предприятия это и так большая сумма, однако ее снижение также будем считать нецелесообразным, так как она полностью представлена расходами по реализации.

Единственное отличие в будущем – это, возможно, пересмотреть структуру бюджета, чтобы сделать ее наиболее эффективной и отвечающей целям ТОО «Ритейл групп Казахстан».

Следовательно, анализ показал, что согласно выработанной стратегии повышения эффективности деятельности ТОО «Ритейл групп Казахстан» доход от реализации в 2017 году возрастет в 2,2 раза по сравнению со сложившемся уровнем 2016 года, чистый же доход предприятия за счет снижения удельного веса расходов периода и роста доходов предприятия возрастет с 381 тыс. тенге в 2016 году до 20,3 млн. тенге в 2017 году и 27,9 и 37,1 млн. тенге соответственно в 2016 и 2017 году. За 2017 год финансовый результат деятельности предприятия возрастет в 53,3 раза по сравнению с уровнем 2016 года. Расчет прогнозных относительных показателей эффективности предприятия показал, что рентабельность услуг в 2017 году возрастет до 8,8% (сложившийся уровень 2016 года – 0,36%), рентабельность реализации увеличится до 7,13% (сложившийся уровень 2016 года – 0,29%).

Таким образом, разработанная стратегия дальнейшего развития деятельности предприятия позволит поднять эффективность ТОО «Ритейл групп Казахстан» в несколько десятков раз и увеличить доходность предприятия с 20,3 млн. тенге в 2016 году до 37,1 млн. тенге в 2019 году.