К экзамегу по Налоговому праву.

 

Проверочное испытание по налоговому праву в соответствии с государственным образовательным стандартом осуществляется в форме зачета для студентов по специальности «Юриспруденция». Зачетные вопросы по Налоговому праву обновляются и утверждаются на заседании кафедры ежегодно. С базовыми вопросами студент вправе ознакомиться в любой период обучения. Перечень вопросов соответствует учебной программе по налоговому праву, которая разрабатывается кафедрой, а затем утверждается на ее заседании.

Непосредственно перед сессией зачетные вопросы обновляются с учетом произошедших в законодательстве изменений. Обновленный перечень вопросов выдается студентам перед началом экзаменационной сессии.

Цель зачета - проверка и оценка уровня полученных студентом специальных познаний по учебной дисциплине налогового права, а также умения логически мыслить, аргументировать избранную научную позицию, реагировать на дополнительные вопросы, ориентироваться в массиве финансово-правовых норм, дефиниций и категорий налогового права. Оценке подлежит также правильность и грамотность речи студента. Дополнительной целью экзамена является формирование у студентов таких качеств, как организованность, ответственность, трудолюбие, принципиальность, самостоятельность. Таким образом, зачет по налоговому праву проверяет сложившуюся у студента систему знаний по данной отрасли права и играет большую роль в подготовке будущего юриста, способствует получению фундаментальной и специальной подготовки в области юриспруденции.

7.1. Вопросы для подготовки к экзамену по Налоговому праву.

1. Понятие налогового права.

2. Предмет и метод налогового права.

3. Источники налогового права и налогового законодательства.

4. Соотношение налогового права с другими отраслями права.

5. Понятие налогов и сборов.

6. Признаки налога.

7. Понятие и общая характеристика налоговой системы.

8. Принципы налоговой системы РФ.

9. Установление, введение и отмена налогов.

10. Регионы льготного налогообложения на территории России

11. Налогообложение и бюджетный процесс

12. Государство и налоговая политика. Этатизм, налоговый произвол и политизация налога

13. Фискальная политика государства

14. Понятие и содержание налоговых правоотношений.

15. Субъекты налоговых правоотношений.

16. Объекты налоговых правоотношений.

17. Основания возникновения, изменения обязанности по уплате налога или сбора.

18. Основания прекращения обязанности по уплате налога или сбора.

19. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов.

20. Изменение срока уплаты налога и сбора, а так же пени.

21. Требования об уплате налогов и сборов.

22. Способы обеспечения обязанности по уплате налогов и сборов.

23. Зачисление и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм.

24. Понятие и основные стадии исчисления налога. Лица, исчисляющие налог

25. Предмет налога. Понятие и виды объектов налога.

26. Масштаб налога и единица налога

27. Понятие налогооблагаемой базы. Методы формирова­ния и определения размера налогооблагаемой базы

28. Понятие налоговой ставки. Виды налоговых ставок

29. Налоговый период, отчетный период и способы исчисления налога.

30. Понятие и виды налоговых льгот.

31. Налоговая декларация.

32. Подоходный налог.

33. НДС

34. Акцизы

35. Единый социальный налог

36. Налог на прибыль предприятий.

37. Налог на добычу полезных ископаемых.

38. Понятие и основные виды налогового контроля.

39. Налоговые проверки:понятие, виды, субъективный состав.

40. Задачи, функции, полномочия и правовое положение Счетной палаты РФ

41. Государственная инспекция по налогам и сборам Российской Федерации: правовое положение, задачи, полномочия.

42. Финансовые и казначейские органы.

43. Порядок проведения камеральных налоговых проверок.

44. Порядок проведение выездной налоговой проверки.

45. Продление и приостановление налоговой проверки.

46. Порядок оформления результатов налоговых проверок.

47. Административное обжалование по результатам нало­говых проверок.

48. Судебная защита прав налогоплательщиков.

49. Исковые требования, с которыми налогоплательщик вправе обратиться в суд.

50. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.

51. Понятие уклонения от уплаты налога.

52. Непосредственно уклонение (уход) от уплаты налогов, какформа уклонения от уплаты налогов.

53. Обход (избежание) налогов, какформа уклонения от уплаты налогов.

54. Уклонение от уплаты налогов без нарушения законодатель­ства, какформа уклонения от уплаты налогов.

55. Причины уклонения от уплаты налогов.

56. Способы и средства борьбы с уклонением от уплаты налогов.

57. Понятие и признаки налогового правонарушения.

58. Понятие и признаки налоговой ответственности.

59. Субъекты налоговой ответственности.

60. Виды налоговых правонарушений.

61. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.

62. Обстоятельствами, исключающими вину лица в совершении налогового правонарушения.

63. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

64. Сроки давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Виды санкций.

65. Право на обжалование действий и решений налоговых органов.

66. Порядок и сроки подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган или вышестоящему должностному лицу.

67. Права вышестоящего налогового органа или должностного лица при рассмотрении жалобы и по итогам ее рассмотрения.

68. Комиссии по рассмотрению жалоб налогоплательщиков.

69. Последствия и приостановление обжалуемого акта

70. Порядок рассмотрения жалоб, поданных в суд.

 

8. Учебно-методическое обеспечение дисциплины "Налоговое право"

Рекомендации по работе с учебными пособиями, монографиями, периодикой

Грамотная работа с книгой, особенно если идет речь о научной литературе, предполагает соблюдение ряда правил, овладению которыми необходимо настойчиво учиться. Организуя самостоятельную работу студентов с книгой, преподаватель обязан настроить их на серьезный, кропотливый труд.

Прежде всего, при такой работе невозможен формальный, поверхностный подход. Не механическое заучивание, не простое накопление цитат, выдержек, а сознательное усвоение прочитанного, осмысление его, стремление дойти до сути – вот главное правило. Другое правило - соблюдение при работе над книгой определенной последовательности. Вначале следует ознакомиться с оглавлением, содержанием предисловия или введения. Это дает общую ориентировку, представление о структуре и вопросах, которые рассматриваются в книге. Следующий этап – чтение. Первый раз целесообразно прочитать книгу с начала до конца, чтобы получить о ней цельное представление. При повторном чтении происходит постепенное глубокое осмысление каждой главы, критического материала и позитивного изложения, выделение основных идей, системы аргументов, наиболее ярких примеров и т.д.

Непременным правилом чтения должно быть выяснение незнакомых слов, терминов, выражений, неизвестных имен, названий. Немало студентов с этой целью заводят специальные тетради или блокноты. Важная роль в связи с этим принадлежит библиографической подготовке студентов. Она включает в себя умение активно, быстро пользоваться научным аппаратом книги, справочными изданиями, каталогами, умение вести поиск необходимой информации, обрабатывать и систематизировать ее. Полезно познакомиться с правилами библиографической работы в библиотеках учебного заведения.

Научная методика работы с литературой предусматривает также ведение записи прочитанного. Это позволяет привести в систему знания, полученные при чтении, сосредоточить внимание на главных положениях, зафиксировать, закрепить их в памяти, а при необходимости и вновь обратиться к ним. Конспект ускоряет повторение материала, экономит время при повторном, после определенного перерыва, обращении к уже знакомой работе.

 

Список рекомендуемой литературы.