Эффективная процентная ставка

Эффективная процентная ставка (ЭПС) – это реальная процентная ставка, которую платит заемщик за приобретение и пользование кредитом. Эффективная процентная ставка отличается от годовой процентной ставки декларируемой банком, потому что включает в себя все расходы по кредиту – фиксированные платежи, разного рода комиссии за ведение и обслуживание ссудного счета, а также страховку. Иными словами эффективная процентная ставка – это итоговая стоимость кредита, выраженная в процентах.

Эффективная ставка обычно используется для сравнения кредитных программ предлагаемых разными кредиторами (банками), и помогает заемщику лучше сориентироваться в большом потоке кредитных предложений, выбрав наиболее выгодный вариант. В большинстве западных стран законом предопределено, что вне зависимости от того, какую процентную ставку объявляет кредитная организация в рекламных и иных материалах, в кредитном договоре банк обязан отображать эффективную процентную ставку (Annual Percentage Rate – APR), чтоб клиент знал, во сколько в действительности обходится ему кредит с учетом всех расходов. В РК инициатива законодательного закрепления расчета ЭПС прорабатывается на уровне Нац. Банка РК. Необходимо отметить, что эффективные ставки могут отличаться в зависимости от способа их расчета и от того какие дополнительные затраты включаются в расчет.

 

Для большей ясности приведем наиболее простой и наглядный пример расчета эффективной ставки.

Эффективная Ставка – это реальная стоимость кредита, т.е. реальная сумма или %,которую платит заемщик за кредит.

Эффективная Ставка = Процентная ставка декларируемая банком (% годовых) + ВСЕ процентные (%) и фиксированные (TG/USD/EUR) КОМИССИИ

 

Банк «Условный»1

Сумма кредита 100000 тенге.

Срок кредита 3 года

Процентная ставка декларируемая банком(% годовых)* 11%

Единовременная комиссия за выдачу кредита (% от суммы) ** 0,2%

Ежегодная комиссия за обслуживание ссудного счета*** 2%

Ежемесячная комиссия за предоставление

дополнительных услуг**** 0,01% * 12 = 0,12%

в год

 

Эффективная Ставка в год = 11%* + 0,2%**/32 + 2%*** + 0,12%**** = 13,1866 %

Сумма выплачиваемых процентов и комиссий в год = 100000 * 13,1866 % /100 = 13186,6 тенге.

Общая сумма процентных и комиссионных выплат за весь период = 13186,6 * 3 = 39559,8 тенге.

 

1Название банка, названия всех комиссий и все ставки в пример являются условными

2Единовременная комиссия за выдачу кредита делится на 3,так как кредит выдан на 3 года, следовательно, сумма комиссии растягивается на весь период

Ставки и тарифы

 

1. Ставки вознаграждения и комиссии, а также тарифы за оказание банковских услуг устанавливаются банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, самостоятельно.

В договорах банковского займа, заключаемых с физическими лицами, в том числе договорах ипотечных займов, банками второго уровня, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, устанавливается фиксированная либо плавающая ставка вознаграждения.

В части первой данного пункта предусмотрено, что в договорах займа, заключаемых с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями (далее – физические лица), может быть предусмотрена ставка вознаграждения двух видов – фиксированная либо плавающая.

При этом фиксированная ставка вознаграждения – ставка, размер которой зафиксирован в определенном значении, плавающая ставка вознаграждения - ставка, которая рассчитывается как сумма/разность базового показателя, которым является ставка рефинансирования Национального Банка РК, и ставки процентного спрэда банка.

Отмечаем, что фиксированная либо плавающая ставки вознаграждения должны быть в обязательном порядке указаны в тексте договора на первых двух страницах договора займа.

Фиксированная ставка вознаграждения не подлежит изменению в одностороннем порядке и является неизменной в течение срока, определенного договором, с учетом требований настоящего пункта. Минимальный срок действия фиксированной ставки должен составлять не менее трех лет.

Данная норма означает, что в договорах займа, заключенных с физическими лицами, как уменьшение фиксированной ставки вознаграждения, так и переход на плавающую ставку вознаграждения возможны только по соглашению сторон, что также установлено частью третьей настоящего пункта.

Установленная на момент заключения договора займа соглашением сторон фиксированная ставка является неизменной в течение срока, определенного договором, но не менее трех лет. При этом по истечении указанного срока фиксированная ставка может быть увеличена, но только по соглашению сторон, также на срок не менее установленного настоящей частью, то есть три года.

Таким образом, по договорам, срок действия которых составляет менее трех лет, она является неизменной на протяжении всего срока кредитования. По договорам сроком действия свыше трех лет по истечении не менее трехлетнего периода действия фиксированная ставка по соглашению сторон может быть увеличена вновь на срок не менее трех лет.

По соглашению сторон фиксированная ставка вознаграждения может быть изменена в сторону уменьшения либо на плавающую ставку вознаграждения в течение срока действия договора.

Указанной частью установлено, что в любой момент действия договора займа по взаимному согласию банка и клиента фиксированная ставка вознаграждения может быть уменьшена либо переведена на плавающую ставку вознаграждения. К примеру, через 1 месяц, 1 год, 1,5 года, 3-5 лет и так далее ставка в размере 10% по соглашению сторон может быть уменьшена до 8% либо переведена на плавающую.

Порядок исчисления, условия действия плавающей ставки вознаграждения определяются нормативным правовым актом уполномоченного органа.

Данный порядок установлен постановлением Правления АФН от 29.11.08 г. № 216 и предусматривает, что плавающая ставка вознаграждения рассчитывается как сумма/разность базового показателя (официальная ставка рефинансирования Национального Банка Республики Казахстан) и ставки процентного спрэда, в номинальной величине, исчисляемого в процентных пунктах (далее – процентный спрэд).

Размер процентного спрэда рассчитывается и устанавливается банком самостоятельно и может быть пересмотрен банком один раз в три года, при этом очередное увеличение размера процентного спрэда должно быть не более указанного в договоре размера разового увеличения процентного спрэда.

При расчете процентного спрэда банк учитывает расходы, связанные с выдачей займа, в том числе административные расходы, ставку минимальных резервных требований, расходы по созданию специальных провизий (резервов), расходы по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет, ожидаемую доходность (ROE), рассчитываемую как отношение ожидаемого чистого дохода до уплаты подоходного налога к собственному капиталу (по балансу).

Банки второго уровня, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, не вправе в одностороннем порядке изменять в сторону увеличения установленные на дату заключения договора банковского займа размеры и порядок расчета тарифов, комиссионных вознаграждений и других расходов по обслуживанию займа. См.: разъяснения АФН РК (22 июля 2009 года)

Данная норма означает, что в период действия договора займа, заключенного с физическим лицом, банк вправе взимать тарифы, комиссии и другие расходы по обслуживанию займа в размере, установленном на момент выдачи займа.

Даже в случае увеличения банком размеров комиссий, тарифов и других расходов по обслуживанию займов либо изменения порядка их расчета, в результате которого эти расходы будут увеличены, по каждому отдельному займу такое увеличение расходов может быть установлено только по соглашению сторон.

Банки, за исключением исламских банков, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, обязаны указывать ставки вознаграждения в достоверном, годовом, эффективном, сопоставимом исчислении, порядок которого устанавливается уполномоченным органом, в договорах, заключаемых с клиентами, а также при распространении информации о величинах вознаграждения по финансовым услугам, в том числе ее публикации.

В случае несоблюдения требований, установленных пунктами 1-1 и 2 настоящей статьи, уполномоченный орган вправе применить к банку, организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, санкции, предусмотренные статьей 47 настоящего Закона.

 

Примечание:

Закон Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам устойчивости финансовой системы» (далее – Закон) придает обратную силу нормам, предусмотренным в пункте 1-1 статьи 39 Закона о банках.