Мы поможем в написании ваших работ!
ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
|
Расчет показателей общественной эффективности ИИП, тыс.руб. (технология базовая, цены прогнозные)
Содержание книги
- Учет и контроль затрат и результатов в системе управления инновационными проектами предприятия
- Общие сведения об инвестиционном проекте
- Суммарная величина капитальных вложений (для нормативной себестоимости), тыс. руб.
- Обобщающие показатели эффективности инвестиций и инноваций (в базовых ценах)
- Расчет показателей общественной эффективности ИИП, тыс.руб. (технология базовая, цены прогнозные)
- Оценка целесообразности реализации ИИИП и объема внешних заимствований (технология базовая, цены прогнозные). Этап 1
- Финансовая деятельность и расчет суммарного сальдо и накопленного денежного потока по трем видам деятельности, тыс. Руб. (технология базовая, цены прогнозные)
- Расчет оценочных и критериальных показателей эффективности собственного капитала, тыс.руб. (технология новая, цены базовые). Этап 4
- Расчет доходности привилегированных и обыкновенных акций, тыс. руб. (технология базовая, цены базовые). Этап 7
- Финансовая деятельность и расчет суммарного сальдо и накопленного денежного потока по трем видам деятельности в дефлированных ценах, тыс. Руб. (технология базовая). Этап 2
| № пп.
| Наименование показателя
| Шаги реализации проекта
| Итого
| |
|
|
|
|
|
|
| | А
| Б
|
|
|
|
|
|
|
|
| | I. Исходные данные для расчета дохода от операционной деятельности
| |
| Цена единицы продукции без НДС (таб.2.29, стр.1)
|
| 1221,3
| 1221,3
| 1221,3
| 1221,3
| 1221,3
| 1221,3
| 7327,8
| |
| Общий индекс роста цен на продукции (табл.1 стр.11)
|
| 1,08
| 1,16
| 1,22
| 1,29
| 1,35
| 1,42
| 7,52
| |
| Прогнозная цена на продукцию без НДС (стр.1 * стр.2)
|
| 1319,004
| 1416,708
| 1489,986
| 1575,477
| 1648,755
| 1734,246
| 9184,176
| |
| Выпуск продукции, шт.
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Стоимость выпущенной продукции без НДС
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Затраты топлива и энергии на технологические цели в расчете на единицу продукции (табл.23 стр.2 ст.2)
|
| 10,45
| 10,45
| 10,45
| 10,45
| 10,45
| 10,45
| 62,7
| |
| Общий индекс роста цен на электроэнергию (табл.1 стр.13)
|
| 1,15
| 1,32
| 1,52
| 1,75
| 2,01
| 2,31
| 10,06
| |
| Затраты электроэнергии на единицу продукции
|
| 12,02
| 13,79
| 15,88
| 18,29
| 21,00
| 24,14
| 105,13
| |
| Затраты амортизации на единицу продукции (табл.29 стр. 3 / табл. 29 стр.4)
|
| 261,934
| 261,934
| 261,934
| 261,934
| 261,934
| 261,934
| 1571,604
| |
| Индекс роста цена на основные производственные фонды (табл.1 стр.12)
|
| 1,15
| 1,32
| 1,48
| 1,63
| 1,79
| 1,97
| 9,34
| |
| Затраты амортизации в прогнозных ценах на единицу продукции (стр.9*стр.10)
|
| 301,22
| 345,75
| 387,66
| 426,95
| 468,86
| 516,01
| 2446,46
| |
| Затраты по прочим статьям, кроме затрат на электроэнергию и амортизацию в расчете на единицу продукции
|
| 745,36
| 745,36
| 745,36
| 745,36
| 745,36
| 745,36
| 4472,16
| |
| Индекс роста цен на прочие виды затрат (табл.1 стр.15)
|
| 1,08
| 1,17
| 1,25
| 1,32
| 1,39
| 1,46
| 7,67
| |
| Прочие затраты на единицу продукции в прогнозной оценке
|
| 804,99
| 872,07
| 931,70
| 983,88
| 1036,05
| 1088,23
| 5716,91
| |
| Себестоимость единицы продукции в прогнозных ценах
|
| 1118,23
| 1231,62
| 1335,25
| 1429,12
| 1525,92
| 1628,38
| 8268,50
| | II. Расчет дохода от операционной деятельности
| |
| Стоимость выпущенной продукции в прогнозных ценах
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Себестоимость единицы продукции без НДС в прогнозных ценах
|
| 1118,2304
| 1231,61808
| 1335,24632
| 1429,11512
| 1525,91676
| 1628,37508
| 8268,50176
| |
| Выпуск продукции, шт.
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Себестоимость выпущенной продукции без НДС в прогнозных ценах
|
|
| 78823557,12
| 90796749,76
| 102896288,6
| 115969673,8
| 123756506,1
| 579336599,4
| |
| Прибыль (стр.16-19)
|
|
| 11845754,88
| 10522298,24
| 10538055,36
| 9335706,24
| 8046189,92
| 62334420,64
| |
| Затраты на амортизацию в прогнозных ценах
|
| 301,2241
| 345,75288
| 387,66232
| 426,95242
| 468,86186
| 516,00998
| 2446,46356
| |
| Амортизация на выпуск продукции
|
|
| 22128184,32
| 26361037,76
| 30740574,24
| 35633501,36
| 39216758,48
| 172153502,2
| |
| Доход от операционной деятельности без учета НДС и стоимости выбывшего имущества
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Доход от продажи выбывающего имущества по остаточной стоимости в прогнозной оценке
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| НДС начисленный на стоимость выпущенной продукции
|
| 14245243,20
| 16320476,16
| 18237428,64
| 20418181,92
| 22554968,40
| 23724485,28
|
| |
| Индекс роста прогнозных цен на материальные и приравненные к ним затраты
|
| 1,08
| 1,17
| 1,25
| 1,32
| 1,39
| 1,46
|
| |
| НДС, подлежащий включению в себестоимость продукции
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| НДС, включенный в доход от операционной деятельности
|
| 8587618,20
| 10191382,16
| 11689250,64
| 13503306,92
| 15273395,40
| 16076214,28
|
| |
| Доход от операционной деятельности, включая НДС и стоимость выбывающего имущества
|
|
|
|
|
|
|
|
| | III. Инвестиционная деятельность
| |
| Капитальные вложения
| 125 391 000
|
|
|
|
|
|
|
| | IV. Показатели эффективности инвестиционного проекта
| |
| Суммарный поток от операционной и инвестиционной деятельности
| -125391000
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Сальдо накопленного эффекта от операционной и инвестиционной деятельности
| -125391000
| -86683520
| -42518198
|
|
|
|
|
| |
| Коэффициент дисконтирования (13,95%)
|
| 0,880
| 0,750
| 0,590
| 0,430
| 0,240
| 0,030
|
| |
| Дисконтированное значение суммарного потока от операционной и инвестиционной деятельности при ставке дисконтирования 13,95%
| -125391000
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Чистый дисконтированный доход при ставке дисконтирования 13,95%
| 19001,75
| |
| Коэффициент дисконтирования (2%)
|
| 0,980
| 0,961
| 0,942
| 0,924
| 0,906
| 0,888
|
| |
| Дисконтированное значение суммарного потока от операционной и инвестиционной деятельности при ставке дисконтирования 2%
| -125391000
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Чистый дисконтированный доход при ставке дисконтирования 2%
|
| |
| Внутренняя норма доходности
| 29,00%
|
Таблица 2.32
Расчет показателей общественной эффективности ИИП, тыс.руб. (технология новая, цены прогнозные)
| № пп.
| Наименование показателя
| Шаги реализации проекта
| Итого
| |
|
|
|
|
|
|
| | А
| Б
|
|
|
|
|
|
|
|
| | I. Исходные данные для расчета дохода от операционной деятельности
| |
| Цена единицы продукции без НДС (таб.2.29, стр.1)
|
| 1221,3
| 1221,3
| 1221,3
| 1221,3
| 1221,3
| 1221,3
| 7327,8
| |
| Общий индекс роста цен на продукции (табл.1 стр.11)
|
| 1,08
| 1,16
| 1,22
| 1,29
| 1,35
| 1,42
| 7,52
| |
| Прогнозная цена на продукцию без НДС (стр.1 * стр.2)
|
| 1319,004
| 1416,708
| 1489,986
| 1575,477
| 1648,755
| 1734,246
| 9184,176
| |
| Выпуск продукции, шт.
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Стоимость выпущенной продукции без НДС
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Затраты топлива и энергии на технологические цели в расчете на единицу продукции (табл.23 стр.2 ст.2)
|
| 2,48
| 2,48
| 2,48
| 2,48
| 2,48
| 2,48
| 14,88
| |
| Общий индекс роста цен на электроэнергию (табл.1 стр.13)
|
| 1,15
| 1,32
| 1,52
| 1,75
| 2,01
| 2,31
| 10,06
| |
| Затраты электроэнергии на единицу продукции
|
| 2,85
| 3,27
| 3,77
| 4,34
| 4,98
| 5,73
| 24,95
| |
| Затраты амортизации на единицу продукции (табл.29 стр. 3 / табл. 29 стр.4)
|
| 668,83
| 668,83
| 668,83
| 668,83
| 668,83
| 668,83
| 4012,98
| |
| Индекс роста цена на основные производственные фонды (табл.1 стр.12)
|
| 1,15
| 1,32
| 1,48
| 1,63
| 1,79
| 1,97
| 9,34
| |
| Затраты амортизации в прогнозных ценах на единицу продукции (стр.9*стр.10)
|
| 769,15
| 882,86
| 989,87
| 1090,19
| 1197,21
| 1317,60
| 6246,87
| |
| Затраты по прочим статьям, кроме затрат на электроэнергию и амортизацию в расчете на единицу продукции
|
| 346,43
| 346,43
| 346,43
| 346,43
| 346,43
| 346,43
| 2078,58
| |
| Индекс роста цен на прочие виды затрат (табл.1 стр.15)
|
| 1,08
| 1,17
| 1,25
| 1,32
| 1,39
| 1,46
| 7,67
| |
| Прочие затраты на единицу продукции в прогнозной оценке
|
| 374,14
| 405,32
| 433,04
| 457,29
| 481,54
| 505,79
| 2657,12
| |
| Себестоимость единицы продукции в прогнозных ценах
|
| 1146,15
| 1291,45
| 1426,68
| 1551,82
| 1683,73
| 1829,11
| 8928,94
| | II. Расчет дохода от операционной деятельности
| |
| Стоимость выпущенной продукции в прогнозных ценах
|
| 93385483,2
| 106989788,2
| 119556476,6
| 133852525,9
| 147860348,4
| 155527181,3
| 757171803,6
| |
| Себестоимость единицы продукции без НДС в прогнозных ценах
|
|
| 82652947,2
|
|
| 127963343,2
| 139012489,2
| 627142843,6
| |
| Индекс роста прогнозных цен на материальные и приравненные к ним затраты
|
| 1,08
| 1,17
| 1,25
| 1,32
| 1,39
| 1,46
| 7,67
| |
| НДС подлежащий включению в себестоимость
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Прибыль (стр.16-17-19)
|
| 18958804,2
| 18207746,96
| 15994364,64
| 15206574,92
| 12615432,2
| 8866421,08
|
| |
| Налог на имущество
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Прибыль за вычетом налога на имущество
|
| 17559804,2
| 16901746,96
| 14781364,64
| 14086354,92
| 11588162,2
| 7932101,08
|
| |
| Налог на прибыль
|
| 3511960,84
| 3380349,392
| 2956272,928
| 2817270,984
| 2317632,44
| 1586420,216
| 16569906,8
| |
| Чистая прибыль
|
| 14047843,36
| 13521397,57
| 11825091,71
| 11269083,94
| 9270529,76
| 6345680,864
| 66279627,2
| |
| Доход от продажи выбывающего имущества по остаточной стоимости в прогнозной оценке
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Амортизация на выпущенную продукцию
|
| 46149270,00
| 56502758,40
| 67311051,20
| 78493888,80
| 90987633,20
| 100137227,60
|
| |
| Доход от операционной деятельности, включая НДС и стоимость выбывающего имущества
|
|
|
|
|
|
|
|
| | III. Инвестиционная деятельность
| |
| Капитальные вложения
| 63 594 000
|
|
|
|
|
|
|
| | IV. Показатели эффективности инвестиционного проекта
| |
| Суммарный поток от операционной и инвестиционной деятельности
| -63594000
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Сальдо накопленного эффекта от операционной и инвестиционной деятельности
| -63594000
| -3396887
|
|
|
|
|
|
| |
| Коэффициент дисконтирования (13,95%)
|
| 0,880
| 0,750
| 0,590
| 0,430
| 0,240
| 0,030
|
| |
| Дисконтированное значение суммарного потока от операционной и инвестиционной деятельности при ставке дисконтирования 13,95%
| -63594000
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Чистый дисконтированный доход при ставке дисконтирования 13,95%
|
| |
| Коэффициент дисконтирования (2%)
|
| 0,980
| 0,961
| 0,942
| 0,924
| 0,906
| 0,888
|
| |
| Дисконтированное значение суммарного потока от операционной и инвестиционной деятельности при ставке дисконтирования 2%
| -63594000
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Чистый дисконтированный доход при ставке дисконтирования 2%
|
| |
| Внутренняя норма доходности
| 140,00%
|
Таблица 2.33
Расчет показателей общественной эффективности ИИИП, исчисленных в дефлированных ценах, тыс.руб. (базовая технология)
Ошибка! Ошибка связи.
Таблица 2.34
Расчет показателей общественной эффективности, исчисленных в дефлированных ценах, тыс.руб. (новая технология)
Ошибка! Ошибка связи.
Таблица 2.35
Оценка целесообразности реализации ИИИП и объема внешних заимствований (технология базовая, цены базовые). Этап 1
| № пп.
| Наименование показателя
| Шаги реализации проекта
| Итого
| |
|
|
|
|
|
|
| | А
| Б
|
|
|
|
|
|
|
|
| | I. Исходные данные для расчета дохода от операционной деятельности
| |
| Выручка от реализации продукции за вычетом включенных в цену налогов (табл.29 стр.9)
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Себестоимость амортизации ОС (табл.29 стр. 4 * табл.29 стр.5 - табл.29 стр.3)
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Амортизация (стр.29 стр.3)
|
| 704220,5
| 704220,5
| 704220,5
| 704220,5
| 704220,5
| 704220,5
|
| |
| Прибыль (стр.1-стр.2-стр.3)
|
| 12213082,5
| 13027839,5
| 13842079,5
| 17098919,5
| 14970559,5
| 14970559,5
|
| |
| Налог на имущество (стр.11+(стр.11-3)/2) *0,022
|
| 2743109,149
| 2727616,298
| 2712123,447
| 2696630,596
| 2681137,745
| 2665644,894
| 16226262,13
| |
| Прибыль за вычетом налога на имущество
|
| 9469973,351
| 10300223,2
| 11129956,05
| 14402288,9
| 12289421,76
| 12304914,61
| 69896777,87
| |
| Налог на прибыль (стр.6*0,2)
|
| 1893994,67
| 2060044,64
| 2225991,211
| 2880457,781
| 2457884,351
| 2460982,921
| 13979355,57
| |
| Чистая прибыль (стр.6-стр.7)
|
| 7575978,681
| 1396258,36
| 8903964,842
| 11521831,12
| 9831537,404
| 9843931,685
| 49073502,09
| |
| Сумма амортизации и чистой прибыли (суммарный доход от операционной деятельности) (стр.8+стр.3)
|
| 2100478,86
| 2100478,86
| 9608185,342
| 12226051,62
| 10535757,9
| 10548152,18
| 47119104,77
| |
| Доход от стоимости выбывающего имущества (стр.11- стр.3 итого)
|
|
|
|
|
|
|
|
| | II. Инвестиционная деятельность
| |
| Инвестиционные затраты
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| В т.ч. Собственные средства
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Привлеченные средства (50%)
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Итого денежный поток по инвестиционной деятельности
| -125391000
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Суммарный денежный поток по инвестиционной и операционной деятельности
| -125391000
| 2100478,86
| 2100478,86
| 9608185,342
| 12226051,62
| 10535757,9
| 10548152,18
| 42893781,77
| |
| Коэффициент дисконтирования (6,5%)
|
| 0,940
| 0,880
| 0,810
| 0,740
| 0,660
| 0,580
|
| |
| Дисконтированное значение суммарного потока от операционной и инвестиционной деятельности при ставке дисконтирования 6,5%
| -125391000
|
|
|
|
|
|
| -91666692
| |
| Чистый дисконтированный доход при ставке дисконтирования 6,5%
| -91666692
| |
| Коэффициент дисконтирования (13,95%)
|
| 0,880
| 0,750
| 0,590
| 0,430
| 0,240
| 0,030
|
| |
| Дисконтированное значение суммарного потока от операционной и инвестиционной деятельности при ставке дисконтирования 13,95%
| -125391000
|
|
|
|
|
|
| -97439334
| | 3. Эффективность проекта в целом
| |
| Чистый дисконтированный доход при ставке дисконтирования 6,5%
|
|
|
| -91666692
|
|
|
|
| |
| Чистый дисконтированный доход при ставке дисконтирования 13,95%
| -97439334
| |
| Внутренняя норма доходности
| -7,00%
|
Таблица 2.36
|
Археология
Биология
Генетика
География
Информатика
История
Логика
Маркетинг
Математика
Менеджмент
Механика
Педагогика
Религия
Социология
Технологии
Физика
Философия
Финансы
Химия
Экология
