Обобщающие показатели эффективности инвестиций и инноваций (в базовых ценах)

№ пп	Наименование показателей	Источник информации	Абсолютное значение показателей	Значение показателей на сопоставимый выпуск продукции	Изменение показателей при внедрении новой технологии в сравнении с базовой технологией
Базовая техноло-гия	Новая техноло-гия	Базовая техноло-гия	Новая техноло-гия	Абсолютное изменение (гр.2-гр.1)	Относительное изменение на сопоставимый выпуск (гр.4-гр.3)
А	Б	В
	Затраты на 1руб. продукции, коп.	Табл.2.24	80,00	67,00	80,00	67,00	-13,00	-13,00
	Процент снижения себестоимости, %		-	-	-	-
	Экономия от снижения себестоимости продукции, руб.		-	-	-	-
	Прибыль от реализации продукции и ее прирост, руб.	Табл.2.27, стр.8
	Доход, руб.	Табл.2.27, стр.8+стр.9
	Добавленная стоимость, руб.	Табл.2.27, стр.8+стр.10						-3818797
	Добавленная стоимость, включая амортизацию, руб.	Таб.2.28, стр.6 + + таб.2.27, стр.9					-7880428
	Доля прироста за счет интенсивных факторов, %:		-	-	-	-	-	-
8а	прибыли	стр.4, гр.6 / / стр.4, гр.5	-	-	-	-	-	55,27
8б	дохода	стр.5, гр.6 / / стр.5, гр.5	-	-	-	-	-	173033,45
8в	добавленной	стр.6, гр.6 / / стр.6, гр.5	-	-	-	-	-	-138,74

Обобщающий вывод к таблицам 2.1 – 2.28

На основе таблиц 2.1 – 2.10 определяется объем капиталовложений, необходимых для работы предприятия по старой и новой технологиям. Методика, последовательность проведения расчета и расчет капиталовложений отражены в табл. 2.11, 2.12 и 2.13. Из табл. 2.11 следует, что капиталовложения в оборудование по старой технологии составляют 9963 тыс. руб., а по новой – 33102 тыс. руб., т.е. перерасход по новой технологии составляет 23139 тыс. руб. Из табл.2.12 следует, что капиталовложения в производственные здания по старой технологии составляют 115428 тыс. руб., а по новой – 30492 тыс. руб., т.е. экономия по новой технологии составляет 84936 тыс. руб. В табл. 2.13 рассчитана итоговая сумма капвложений по старой технологии – 125391 тыс. руб., по новой технологии – 63594тыс. руб., таким образом общая экономия по новой технологии составляет 61797 тыс. руб.

В табл. 2.14 приведена методика и расчет материальных затрат на производство продукции. По действующей (базовой) технологии понадобится 9597 тыс.руб., а по новой – 2075 тыс.руб., т. е. экономия по новой технологии на материальные затраты составит 7522 тыс.руб.

В табл. 2.15 показаны методика и расчет заработной платы и отчислений на социальные нужды. По старой технологии понадобится 13553 тыс.руб., а по новой – 3438 руб., т.е. наблюдается экономия по новой технологии равная 10115 тыс.руб.

В табл. 2.16 – 2.22 последовательно проведен расчет затрат на амортизацию основных фондов, капитальный и текущий ремонты оборудования, электроэнергию, содержание и эксплуатацию оборудования, а также расчет общепроизводственных и общехозяйственных расходов. Расчеты показывают, что общая экономия затрат составит 12461373,87 руб.

Существуют определенные закономерности, связанные с реализацией ИИП. Суть состоит в том, что при сокращении затрат на единицу продукции абсолютная сумма затрат на производство продукции может увеличиваться вследствие роста объема выпускаемой продукции. В таком случае для расчета эффективности ИИП недостаточно располагать информацией только об абсолютном изменении себестоимости продукции. Следовательно, необходим расчет себестоимости как по действующей, так и по новой технологиям на сопоставимый объем выпуска, предусмотренный в ИИП. Такой расчет произведен в табл. 2.25 и 2.26.

Для расчета сравнительно-аналитических показателей эффективности инвестиций и инноваций наряду с показателями изменения себестоимости необходимы данные об ее рентабельности и объеме выпуска. Эти данные в ценах базового года приведены в табл. 2.27.

В табл. 2.28 приведены обобщающие показатели эффективности инвестиций и инноваций в базовых ценах. За счет прибыли эффективность увеличивается на 55,27%, а дохода на 173033,45 тыс.руб.

 

Таблица 2.29

Расчет показателей общественной эффективности инвестиционного проекта, тыс.руб. (технология базовая, цены базовые)

№ пп.	Наименование показателя	Шаги реализации проекта	Итого
А	Б
I. Исходные данные для расчета дохода от операционной деятельности
	Амортизация зданий (таб.2.21, стр.1)
	Амортизация оборудования (таб.2.20, стр.1)		127080,5	127080,5	127080,5	127080,5	127080,5	127080,5
	Итого амортизация (стр.1+стр.2)		704220,5	704220,5	704220,5	704220,5	704220,5	704220,5
	Выпуск продукции, шт.
	Себестоимость единицы продукции при максимальном выпуске (таб.2.20, гр.2, стр.8)		1017,74	1017,74	1017,74	1017,74	1017,74	1017,74	6106,44
	НДС подлежащий включению в себестоимость продукции
	Полная себестоимость продукции (стр.4*стр.5+стр.6)
	Затраты амортизации на единицу продукции при максимальном выпуске (стр.3/стр.4)		11,74	11,00	10,36	9,78	9,27	9,27	61,41
	Стоимость выпущенной продукции без НДС
	Стоимость продукции с НДС		86467429,00	92232576,00	97997112,00	106643916,00	109526184,00	109526184,00	602393401,00
	Цена единицы продукции без НДС (таб.2.27, стр.6)		1221,30	1221,30	1221,30	1221,30	1221,30	1221,30	7327,80
	Прибыль на единицу продукции (стр.11 - стр.5))		203,56	203,56	203,56	203,56	203,56	203,56	1221,36
	Доход, тыс.руб. (стр.10-стр.7)		12213600,00	13027840,00	13842080,00	14656320,00	15470560,00	15470560,00	84680960,00
II. Расчет дохода от операционной деятельности
	Стоимость продукции с НДС
	Полная себестоимость продукции, включая НДС, млн.руб.
	Прибыль, тыс.руб.
	Налог на имущество
	Прибыль за вычетом налога на имущество (стр.16-стр.17)
	Налог на прибыль (стр.18*0,20)
	Чистая прибыль (стр.18-стр.19)
	Доход (Прибыль + НДС) (стр.10 - стр.7)		25403547,00	27097216,00	28790792,00	30924036,00	32177944,00	32177944,00
	Амортизация		704220,50	704220,50	704220,50	704220,50	704220,50	704220,50
	Выручка от продажи остаточной стоимости имущества
	Общий доход от операционной деятельности (стр.21+стр.22+стр.23)
III. Инвестиционная деятельность
	Капитальные вложения
IV. Показатели эффективности инвестиционного проекта
	Суммарный поток от операционной и инвестиционной деятельности	-125391000
	Сальдо накопленного эффекта от операционной и инвестиционной деятельности	-125391000	-99283233	-71481796	-41986784	-10358527
	Коэффициент дисконтирования (6,5%)		0,943	0,890	0,840	0,792	0,747	0,705
	Дисконтированное значение суммарного потока от операционной и инвестиционной деятельности при ставке дисконтирования 25%	-125391000
	Чистый дисконтированный доход при ставке дисконтирования 6,5%
	Коэффициент дисконтирования (2%)		0,980	0,961	0,942	0,924	0,906	0,888
	Дисконтированное значение суммарного потока от операционной и инвестиционной деятельности при ставке дисконтирования 2%	-125391000
	Чистый дисконтированный доход при ставке дисконтирования 2%
	Внутренняя норма доходности	19,0%

 

 

Таблица 2.30

Расчет показателей общественной эффективности инвестиционного проекта, тыс.руб. (технология новая, цены базовые)

 

№ пп.	Наименование показателя	Шаги реализации проекта	Итого
А	Б
I. Исходные данные для расчета дохода от операционной деятельности
	Амортизация зданий (таб.2.21, стр.1)
	Амортизация оборудования (таб.2.20, стр.1)		8303264,33	8303264,33	8303264,33	8303264,33	8303264,33	8303264,35
	Итого амортизация (стр.1+стр.2)		8455724,33	8455724,33	8455724,33	8455724,33	8455724,33	8455724,35
	Выпуск продукции, шт.
	Себестоимость единицы продукции при максимальном выпуске (таб.2.20, гр.2, стр.8)		917,72	917,72	917,72	917,72	917,72	917,72	5506,32
	НДС подлежащий включению в себестоимость продукции
	Полная себестоимость продукции (стр.4*стр.5+стр.6)
	Затраты амортизации на единицу продукции при максимальном выпуске (стр.3/стр.4)		140,93	132,12	124,35	117,44	111,26	111,26	737,36
	Стоимость выпущенной продукции без НДС
	Стоимость продукции с НДС		86467429,00	92232576,00	97997112,00	106643916,00	109526184,00	109526184,00	602393401,00
	Цена единицы продукции без НДС (таб.2.27, стр.6)		1221,30	1221,30	1221,30	1221,30	1221,30	1221,30	7327,80
	Прибыль на единицу продукции (стр.11 - стр.5))		303,58	303,58	303,58	303,58	303,58	303,58	1821,48
	Доход, тыс.руб. (стр.10-стр.7)		18214800,00	19429120,00	20643440,00	21857760,00	23072080,00	23072080,00	126289280,00
II. Расчет дохода от операционной деятельности
	Стоимость продукции с НДС
	Полная себестоимость продукции, включая НДС, млн.руб.
	Прибыль, тыс.руб.
	Налог на имущество
	Прибыль за вычетом налога на имущество (стр.16-стр.17)
	Налог на прибыль (стр.18*0,20)
	Чистая прибыль (стр.18-стр.19)
	НДС, включенный в доход		10776856,00	10776856,00	10776856,00	10776856,00	10776856,00	10776856,00
	Амортизация		704220,50	704220,50	704220,50	704220,50	704220,50	704220,50
	Выручка от продажи остаточной стоимости имущества
	Общий доход от операционной деятельности (стр.21+стр.22+стр.23)
III. Инвестиционная деятельность
	Капитальные вложения	63 594 000
IV. Показатели эффективности инвестиционного проекта
	Суммарный поток от операционной и инвестиционной деятельности	-63594000
	Сальдо накопленного эффекта от операционной и инвестиционной деятельности	-63594000	-38660284	-12680711
	Коэффициент дисконтирования (6,5%)		0,943	0,890	0,840	0,792	0,747	0,705
	Дисконтированное значение суммарного потока от операционной и инвестиционной деятельности при ставке дисконтирования 25%	-63594000
	Чистый дисконтированный доход при ставке дисконтирования 6,5%
	Коэффициент дисконтирования (2%)		0,980	0,961	0,942	0,924	0,906	0,888
	Дисконтированное значение суммарного потока от операционной и инвестиционной деятельности при ставке дисконтирования 2%	-63594000
	Чистый дисконтированный доход при ставке дисконтирования 2%
	Внутренняя норма доходности	12,27%

 

 

Таблица 2.31