Анализ результатов финансовой деятельности организации

 

 

Далее рассмотрим финансово-экономические показатели Дирекции на основании Годового балансового отчета за периоды 2016-2018 гг., представленные в таблице 3.3.

 

Таблица 3.3 – Основные финансово-экономические показатели деятельности

 

Показатель, млн.р./тыс.р.	Период			Абсолютное изменение		Темп роста, %
	2016	2017	2018	2017 / 2016	2018 / 2017	2017 / 2016	2018/ 2017
1	2	3	4	5	6	7	8
Чистая Прибыль	4,915	5,429	5,630	0,514	0,201	110,5	103,7
Затраты на оплату труда	272,282	269,825	278,113	-2,457	8,288	99,1	103,1
Отчисления на социальные нужды	71,691	74,936	77,880	3,245	2,944	104,5	103,9
Средняя з\п в организации (тыс.руб)	35175	38026	41372	2,851	3,346	108,1	108,8
Затраты на материалы	26,326	21,097	22,937	-5,229	1,840	80,1	108,7
Затраты на топливо	2,1	1,6	0,26	-0,5	-1,34	76,2	16,2
Затраты на электроэнергию	6,750	5,283	5,402	-1,467	0,119	78,3	102,3
Прочие затраты	86,769	76,577	94,034	-10,192	17,457	88,3	122,8
Амортизационные отчисления	145,2	152,1	145,0	6,9	-7,1	104,7	95,3
Прочие расходы	64,561	57,406	55,664	-7,155	-1,742	88,9	97,0

 

 

На сновании данной таблицы рассмотрим наиболее, на наш взгляд, важные показатели подробнее.

Сначала рассмотрим изменение чистой прибыли предприятия. Динамика показателя за последние три года представлена на диаграмме ниже (рисунок 3.1). Как мы видим, в течение 2016-2017 гг. наблюдается значительный рост чистой прибыли, темп роста которой составляет 110,5%. Далее в 2018-2017 гг. темпы роста есть, но умеренные и составляют 103,7%. Если говорить о динамике в целом, то мы наблюдаем, колоссальный рост прибыли, что говорит о повышении эффективности производства. Возможно такой рост обусловлен ростом производительности труда, которая также повышается с каждым годом или со снижением определенных категорий затрат, например, затрат на топливо, которые, как мы видим из таблицы 3.3 снижаются с каждым годом.

Рисунок 3.2 Показатели динамики чистой прибыли 2016-2018 гг.

 

Как мы видим, в течение 2016-2017 гг. наблюдается значительный рост чистой прибыли, темп роста которой составляет 340,7%. Далее в 2018-2017 гг. темпы роста есть, но умеренные и составляют 105,5%. Если говорить о динамике в целом, то мы наблюдаем, колоссальный рост прибыли, что говорит о повышении эффективности производства. Возможно, такой рост обусловлен ростом производительности труда, которая также повышается с каждым годом или со снижением определенных категорий затрат, например, затрат на топливо, которые, как мы видим из таблицы 3.1 снижаются с каждым годом.

Далее рассмотрим показатели затрат на оплату труда и социальные нужды. Данные представлены на рисунке 3.3.

Рисунок 3.3 Показатели оплаты труда и затрат на социальные нужды в динамике за 2016-2018 гг.

 

 

Из диаграммы на рисунке 3.3 видно, что динамика, как затрат на оплату труда, так на социальные нужды есть, но совсем незначительная. При этом первая категория растет с каждым годом, а вот во второй наблюдается как рост с 2016 по 2017, так упадок, с 2017 по 2018 гг. Так темпы роста показателя «социальные нужды» составляет в 2017/2016 гг. 107,2% а в 2018/2017- 97,8%.

В целом по итогам проведенного анализа финансово-экономических показателей деятельности организации можно сделать вывод, что предприятие проводит достаточно эффективную и рациональную экономическую политику, благодаря которой не только повышает свои доходы, и снижает расходы, но и способно, благодаря этому, осуществлять активную социальную поддержку своих сотрудников повышая затраты на оплату труда и, соответственно, среднюю заработную плату на предприятии, которая гарантирует конкурентоспособность организации на рынке труда, способствует повышению удовлетворенности и мотивации к работе сотрудников, общего престижа организации.

Среднесрочная стабилизационная программа по росту доходных поступлений и оптимизации расходов заложена в бюджет Дирекции на 2018г. и выполняется в полном объеме.

 

Далее перейдем к анализу системы УП в организации.