Расчет эффективности предлагаемых мероприятий по

формированию стратегии инновационного развития предприятия (на примере АО «ЗАВОД ЭЛЕКОН»)

 

Расчет оценки экономической эффективности предложенных мероприятий по совершенствованию стратегии инновационного развития предприятия (на примере АО «ЗАВОД ЭЛЕКОН») можно представить в следующем.

В таблице 9 рассчитана стоимость необходимого оборудования и материала, необходимого для открытия розничной точки продаж предприятия.

 

Таблица 9 – Электро- разрывные соединители и торговое оборудование для модернизации магазина АО «ЗАВОД ЭЛЕКОН»

Наименование материала, оборудования	Стоимость, тыс. руб.
Кафельная плитка	35,0
Линолеум, ламинат	50,0
продолжение табл. 9.
Обои	35,0
Продолжение таблицы
Облицовочные материалы	24,6
Лакокрасочный материал	10
Освещение	38,6
Окна	53,5
Двери	38,6
Оборудование
Сантехнические коммуникации	40,8
Электротехнические коммуникации	28,9
Камеры видеонаблюдения	74,5
Системы противопожарной безопасности	34,5
Охранные система магазина	20,4
Торговое оборудование
Прилавок с остекленным верхом	3,221
Прилавок остекленный	6,648
Витрина с распашными дверцами и освещением	16,284
Витрина, закрытая с освещением	11,802
Витрина на роликах	4,885
Витрина с распашными дверцами и освещением	9,122
Итого	536,4

 

Стоимость, производству электро- и радиоэлементов и торгового оборудования составит 536,4 тыс. рублей. Для начального ремонта помещения, нового вида магазина, под торговым названием «GLIMS».

В таблице 10 приведена общая стоимость услуг по капитальному ремонту и установке торгового оборудования в магазине. 

Затраты приведены с учетом рыночных цен на услуги, монтажа, крепления. Могут меняться по причине не стабильного роста западной купюры.

Поэтому цены считаются примерными и могут иметь корректировку. 

Таблица 10 – Стоимость услуг по капитальному ремонту и установке оборудования 

Наименование затрат	Стоимость, тыс. руб.
1. Снос перегородочной части, перепланировка помещения	35,0
2. Ремонт и установка сантехнических коммуникаций	47,3
3. Установка электротехнической коммуникации	37,6
4. Установка систем противопожарной безопасности	40,3
5. Установка охранных систем	50,5
6. Закрепление окон и дверей	28,9
7. Установка систем освещения	37,4
8. Отделочная работа	64,6
9. Монтаж и установка торгового оборудования	35,9
Всего	377,5

 

Вложения по капитальному ремонту и установке торговых оборудований составляют 536,4 тыс. рублей.

Последний расчет потребности в основном капитале приведен в таблице 11.

Таблица 11 – Расчет потребности в основном капитале

Наименование затрат	Стоимость, тыс. руб.
1. Приобретение производству электро- и радиоэлементов и торгового оборудования	536,4
2.Покупка автомобиля «ГАЗЕЛЬ» (сервисное обслуживание)	930,0
3. Затраты на услуги по капитальному ремонту магазина и установке торгового оборудования	377,5
Всего	1843,9

 

Следовательно, потребность в капитале, для открытия розничной точки составляет 1843,9тыс. рублей. Обеспечения потребностей в оборотном капитале осуществляется за счет текущих продаж предприятия.

Для реализации проекта потребуется кредит в размере 1100 тыс. рублей, который задумывается взять в «Сбербанке». Условия кредитного договора:

- срок кредита 12 месяцев;

- процентная ставка 12,8% годовых;

- возврат кредита 100% по истечении 12 месяцев со дня заключения кредитного договора.

Приток денежных средств, считается все поступления: первоначальные инвестиции, поступления выручки, прочие поступления. Оттоками являются реальные денежные выплаты, связанные с покупкой основных средств, покупные товары, оплатой труда.

Определим порог рентабельности (точку безубыточности) продаж проектируемого магазина АО «ЗАВОД ЭЛЕКОН».

Точки безубыточностей в продаже характеризует объем продаж, при нем валовая прибыль от реализации товаров равна издержкам обращений (сумме постоянных и переменных затрат). В таблице 12 приведены группировки затрат на условно-постоянные и условно-переменные на основе планируемого объема продаж компании и планируемого уровня издержек обращения (14%).

Таблица 12 – Ежемесячные условно-постоянные и условно-переменные затраты проектируемого магазина

 

Группа	Наименование затрат	Сумма, тыс. руб.
Условнопеременные	Расходы на транспортировку товаров до магазина	16,9
	Расходы на транспортировку товаров покупателям на дом	167,88
	Расходы на хранение	0
	Расходы на упаковку товара	18,72
	Расходы на оплату труда работников	75,0
	Потери товаров	10,5

 

 

                                                                             Продолжение таблицы 12

Условнопостоянные	Амортизационные отчисления		23,8
	Квитанция за торговое помещение		55,7
	Расходы на рекламу		56,7
	Расходы на содержание автопарка		24,6
	Ремонт оборудования		19,5
	Расходы    на   содержание управленческого аппарата	административно-	5,3
	Всего		474,6

 

Из таблицы видно, что ежемесячная сумма постоянных затрат проектируемого магазина составляет 185,6 тыс. руб.

Величина переменных затрат при объеме продаж за месяц 6307 тыс. руб.

составляет 288,5 тыс. руб. Тогда на единицу проданного товара величина переменных затрат составляет 0,044 тыс. руб.

Оценку эффективности можно определить по следующим показателям:

- сроку окупаемости инвестиций (РР);

- общей накопленной величине дисконтированных доходов (РV);

- чистому дисконтированному доходу (NPV);  индекс доходности (PI).

Срок окупаемости инвестиций:

 

РР = J / Рs, (1)

Где, РР – срок окупаемости инвестиций;

 J – сумма инвестиций в проект; 

Рs – среднегодовая (среднемесячная) прибыль.

В нашем случае сумма инвестиций в проект составляет 1900 тыс. руб.

(1100 тыс. руб. – банковский кредит и 800 тыс. руб. – собственные средства).

Таким образом, срок окупаемости инвестиций в капитальный ремонт и модернизация составляет 10 месяцев.

Общая накопленная величина дисконтированных доходов (РV) рассчитывается по формуле:

P k PV  k (1 r) k, (2)

Где, Pk – величина дохода в k-ом году; r – ставка дисконтирования.

В нашем случае период возврата инвестиций не превышает одного года.

Общий накопленный доход от проекта составляет PV = 2311,08 тыс. рублей.

Чистый дисконтированный доход (NPV) рассчитывается по формуле:

P k NPV  ^{k (1 r ) k}  IC, (3)

где ICj – общие инвестиционные затраты в j-ом периоде. NPV = 2311,08: (1+0,15)– 1900 = 109,6 тыс. руб.

Индекс доходности: 

P k PI  k (1 r) k IC, (4)

Результаты расчетов показателей эффективности проекта приведены в таблице 13.

 

 

Таблица 13 – Показатели эффективности предложенного проекта

Показатели	Значение
Срок окупаемости инвестиций, мес.	10
Общая величина накопленного дисконтированного дохода, тыс. руб.	2311,08
Чистый дисконтированный доход, тыс. руб.	109,6
Индекс доходности инвестиций	1,1168

 

В итоге, общая потребность в инвестициях составляет 1900 тыс. рублей. Срок окупаемости инвестиций составляет 10 месяцев. В первый год реализации инвестиционного проекта планируется получение чистого дисконтированного дохода в размере 109,6 тыс. рублей. В следующий год величина чистого дисконтированного дохода возрастет до 1326 тыс. рублей.

Объем продаж магазина планируется увеличить на 50%. Перечисленные показатели показывают наибольшую эффективность реализации проекта, и обосновывают необходимость его практической реализации.

Таким образом, на основе системы рассчитанных показателей можно сказать, нового вида реализации продукции. Разработка мероприятий по формированию стратегии инновационного развития (на примере АО «ЗАВОД ЭЛЕКОН»), эффективна и может быть принята к реализации.