Формирование кредитного портфеля банка

Кредитный портфель банка – это совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату.

Кредитный портфель характеризуется: доходностью, риском, ликвидностью.

Основной характеристикой доходности кредитного портфеля является эффективная годовая ставка процентов, которая служит инструментом сопоставления с доходностью других видов активов и анализа обоснованности процентных ставок по выданным кредитам.

Основными функциями кредитного портфеля признаны две: перераспределение капитала и замещения действительных денег кредитными операциями.

Кредитный портфель должен выполнять перераспределительную функцию, суть которой состоит в перераспределении ссудного капитала внутри портфеля по субъектам получения кредита. Она также заключается в перераспределении по отраслевому признаку временно высвободившихся финансовых ресурсов. Кредит в этом случае является макрорегулятором экономики, обеспечивая удовлетворение спроса определенных отраслей промышленности в привлечении дополнительных средств.

Следующая основная функция кредита - замещение действительных денег кредитными операциями. Эта функция будет являться функцией кредитного портфеля, поскольку посредством выдачи кредитов будет создаваться дополнительный платежеспособный спрос в рамках экономической системы, что помогает избежать кризиса перепроизводства товаров и не провоцирует инфляцию.

Кредитный портфель также выполняет функцию ускорения концентрации капитала, заключающейся в обеспечении финансовыми ресурсами приоритетных сфер деятельности. Данная функция выполняться не будет, если банк будет направлять средства только в наиболее прибыльные отрасли, не учитывая при этом национальные интересы.

К функции кредитного портфеля также можно отнести регулирование денежного оборота, которое достигается посредством кредитования потребностей различных субъектов производства и обращения, массового обслуживания хозяйства и населения.

Одной из функций также является функция диверсификации доходной базы банка, повышения финансовой устойчивости, снижения общего риска активных операций и обеспечения высоких темпов роста капитала и дохода.

Функцией кредитного портфеля также является объединение кредитов в единое целое.

Таким образом, можно выделить следующие функции кредитного портфеля: перераспределительная, замещения, объединения кредитов, минимизации кредитных рисков, расширения и диверсификации доходной базы банка и повышения его финансовой устойчивости.

Весь процесс формирования кредитного портфеля можно разбить на три блока.

Первый блок подразумевает формирование системы лимитов кредитования в соответствии с целями и стратегией кредитной политики банка. Установление лимитов кредитования выполняет функцию управления кредитными рисками. Кредитный портфель, как известно, представляет собой не только источник доходов, но и источник рисков.

Второй блок представляет собой отбор конкретных объектов кредитования для включения в кредитный портфель. Отбор осуществляется, как правило, на основе оценки кредитоспособности заемщиков. Общий подход к рассмотрению реальных объектов кредитования предполагает оценку области деятельности заемщика, анализ целевого назначения средств, выбор вида кредита, выявление рисков кредитной сделки.

Третий блок - анализ состояния кредитного портфеля и управление отклонениями в значительной степени перекликается с оперативным управлением кредитным портфелем, а именно с текущим мониторингом состояния кредитного портфеля. Прерогативой среднесрочного периода времени остается разработка и реализация мер, направленных на улучшение качества кредитного портфеля.

Кредитный портфель коммерческого банка отражает уровень разработанности и внедрения кредитной политики банка. К формированию кредитного портфеля приступают после того, как определена общая цель кредитной деятельности банка, разработана стратегия кредитной политики банка, сформулированы определяющие приоритеты. Согласно кредитной политике банка определяются лимиты кредитования по срокам, отраслям, группам заемщиков и т.п. Поэтому необходим постоянный мониторинг соответствия структуры кредитного портфеля заданным параметрам.

Основные характеристики кредита:

1. Цель кредита – это важный индикатор степени риска определяющий цель заемщик получит сумму для выполнения именно этой цели, которая не должна противоречить законодательству и уставу фирмы. При выдаче кредита банк учитывает ситуацию в отношении заемщиков, действующих в нестабильных отраслях.

2. Сумма кредита – важно с самого начала правильно определить требуемую сумму, в противном случае банк столкнется с просьбой об увеличении кредита. Банк, получив расчет клиента, должен дать оценку необходимой суммы внеся нужны коррективы.

3. Срок кредита – банк, исходя из характеристики привлеченных средств должен ограничивать свою кредитную деятельность в сфере долгосрочных кредитов, чтобы обеспечить необходимую ликвидность и удовлетворения требования вкладчиков.

4. Процентная ставка – она определятся под влиянием спроса и предложения на рынке кредитов. Она зависит от степени риска, размера и срока погашения кредита.

5. Обеспечение – важным элементом кредитной сделки является то, какие активы заемщик сможет заложить в качестве обеспечения (имущество, ценные бумаги).

6. Погашение кредита – при выдаче кредита должен быть определен его источник погашения.

7. Гарантии предоставления кредита - помимо участия в зарплатном проекте это может быть положительная кредитная история, а также дополнительные гарантии погашения кредита. К последним относятся залог (квартира, машина, дача, земля) или поручительство.