Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь КАТЕГОРИИ: АрхеологияБиология Генетика География Информатика История Логика Маркетинг Математика Менеджмент Механика Педагогика Религия Социология Технологии Физика Философия Финансы Химия Экология ТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрацииТехника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Влияние общества на человека
Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления |
Кредитная политика банка, ее составные элементы
Кредитная политика банка – программа и направление действий кредитной организации в области предоставления займов юридическим и физическим лицам. В основе кредитной политики лежит приемлемое для финансовой организации соотношение риска-доходности проводимых операций. Кредитная политика - это стратегия и тактика банка в области организации кредитного процесса. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Основная цель проведения кредитной политики банка - получение максимальной прибыли при минимальном уровне риска. Исходя из возможного соотношения этих составляющих, а также имеющихся ресурсов, кредитная организация определяет текущие задачи: - направления кредитования; - технология осуществления кредитных операций; - контроль в процессе кредитования. Кредитная политика в работе с юридическими лицами Как правило, кредитная политика банков при работе с юридическими лицами направлена на развитие долгосрочных отношений с заемщиками. При этом в основе лежат определяемые критерии отбора клиентов для сотрудничества. Обычно предъявляются следующие требования: прозрачность схем получения доходов компании, устойчивость и доходность бизнеса, успешный опыт работы в различных экономических условиях, наличие собственного капитала, возможность предоставления обеспечения. При взаимодействии с малым бизнесом и индивидуальными предпринимателями не последнюю роль играют личность руководителя, его репутация и кредитная история. Кредитная политика в отношении физических лиц На основе кредитной политики сотрудники банков строят свою работу с розничными клиентами, выбирают ту или иную модель скоринга, разрабатывают кредитные продукты. При этом, исходя из кредитной политики, банк может ориентироваться на такие сегменты, как розничное кредитование в торговых сетях (POS-кредитование), автокредитование при взаимодействии с дилерами, предоставление ипотечных займов и т. д. Кредитной политикой определяются требования к заемщикам: возраст, минимальный стаж работы, уровень доходов и другие показатели.
Кроме того, она влияет на предлагаемые банковские продукты: обеспеченные или необеспеченные, целевые или нецелевые займы, сроки кредитования и т. д. Исходя из кредитной политики, банк определяет процентные ставки, соответствующие риску того или иного заемщика. При этом кредитная политика различных банков может серьезно различаться. Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности. Роль кредитной политики банков в экономике определяется ее важным значением в процессе перераспределения денежных средств между отраслями и сферами рыночной экономике через банки. Кредитная политика необходима банкам прежде всего потому, что позволяет регулировать, управлять, рационально организовать взаимоотношениям между банком и его клиентами по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Роль кредитной политики в деятельности банка возросла в период финансового кризиса. В настоящее время перед всей банковской системой и каждым банком в отдельности стоит много нерешенных проблем: Многосторонний кризис доверия в отношении «банк-клиент», причем как с юридическими, так и с физическими лицами; Кризис ликвидности банков; Большие суммы просроченной задолженности по ссудам, при чем банкам не всегда учитываются проблемные кредиты, которые, по существу, могут уже являться просроченными, что увеличивает официальный показатель в 2 раза, а в некоторых банках – на порядок; Недостоверность отчетности банков, прочих юридических лиц и сведений о кредитоспособности физических лиц; Отсутствие достаточного количества проектов, доведенных до финансирования, то есть банки не хотят давать деньги, а юридические лица не могут получить кредит на приемлемых условиях и др. Причиной данных проблем в банках является потеря банками управляемости в кризисных условиях, то есть отсутствие четко сформулированного плана действий в этот период. Поэтому каждому коммерческому банку необходимо разработать кредитную политику, направленную на поддержание стабильности, ликвидности банка.
Управление кредитными операциями является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка, особенно в период сложных экономических условий. Банкам необходимо организовать и отладить кредитную политику. Они это осуществляют через свои функции и принципы. Так же банки смогут своевременно реагировать на изменения в кредитной политике государства и снизить возможные внутренние риски при организации процесса кредитования. Выработанная кредитная политика банка – это общие основные направления деятельности. Дальнейшая ее реализация состоит в том, чтобы были составлены соответствующие инструкции и другие документы, регламентирующие проведение тех или иных операций, определяющие критерии оценки клиентов и этапы взаимодействия с ними. Кредитная политика не является чем-то раз и навсегда определенным в банке. Она должна пересматриваться в зависимости от меняющихся экономических условий. 2.2 Факторы, оказывающие влияние на кредитную политику банка Кредитная политика банка определяется исходя из макроэкономических внешних и микроэкономических внутренних факторов. Ее макроэкономические составляющие – это общая экономическая ситуация в стране; политическая стабильность; стадия экономического цикла, которую проходит государство; уровень инфляции и процентных ставок; состояние национальной валюты; конкуренция в банковской сфере. В целом это те факторы, на которые кредитная организация самостоятельно повлиять не может. Особое место занимают юридические вопросы. Так, регулирующие органы могут оказывать существенное влияние на кредитную политику банковской системы путем направления директив, изменения процентных ставок, размеров обязательных резервов и т. д. К микроэкономическим факторам, влияющим на кредитную политику, относятся, прежде всего, ресурсная база, стоимость привлечения денежных ресурсов, клиентская база; специализация банка; ликвидность кредитного учреждения. Не последнюю роль играют и квалификация персонала, его готовность работать с различными категориями заемщиков. Макроэкономические: общее состояние экономики страны, денежно-кредитная политика Банка России, финансовая политика Правительства России; Региональные и отраслевые, то есть состояние экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком, состав клиентов, их потребность в кредите, наличие банков-конкурентов; Внутрибанковские: величина собственного капитала, структура пассивов, способности и опыт персонала. Формулируя кредитную политику банка, коммерческий банк должен принимать во внимание стабильность депозитов, характер колебаний. Разрабатывая кредитную политику, банки должны учитывать ориентацию государства на размещение банковских денежных средств в национальной экономике: оборонно-промышленный комплекс, строительство, торговля, хотя данные приоритеты не являются новыми для многих банков.
2.3 Нормативные документы, определяющие основные Принципы кредитования Современной правовой основой существования банковской системы служит Гражданский кодекс РФ и Конституция РФ. Конституционные нормы определяют органы, уполномоченные выполнять функции управления кредитно-банковской системой, порядок их образования и принципы осуществления поставленных перед ними задач. В Конституции РФ отражены статус, задачи, основные функции и принципы организации и деятельности Центрального банка РФ как публично-правовой организации, его организационная структура, а также основополагающие права и обязанности. В частности. Конституцией РФ регламентирована независимость Банка России (ст. 75). Согласно ст. 75 п. 1 исключительной денежной единицей Российской Федерации является рубль, при этом денежная эмиссия монопольно осуществляется Центральным банком, а введение и эмиссия прочими банками других денег не допускается. В соответствии с п. 2 ст. 75 Конституции РФ основными функциями Банка России является защита и обеспечение устойчивости рубля, ст. 74, 75 устанавливают важнейшие принципы осуществления операций с финансовыми средствами, в частности, принцип недопустимости установления каких бы то ни было препятствий для свободного перемещения финансовых средств.
В Гражданском кодексе РФ определяются правовые положения субъектов, участвующих в гражданском обороте и осуществляющих свою деятельность в кредитной сфере, порядок проведения государственной регистрации (ст. 51) и прекращения их деятельности (ст. 54). В нем также даны общие правила о статусе физических лиц (гл. 4), правила совершения сделок (гл. 9), общие правила о договорах и обязательствах (подраздел 2). Подробно рассматриваются такие договоры, применяемые в банковской деятельности, как договор банковского вклада (гл. 44), договор банковского счета (гл. 45). Раскрываются вопросы займа и кредита (гл. 42). Обеспечению исполнения обязательств посвящена гл. 23, где, в частности, указывается, что основными формами обеспечения могут служить неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток. Глава 25 и гл. 26 регламентируют ответственность за нарушение обязательств и прекращение обязательств. Глава 46 посвящена вопросам расчетов — наличных и безналичных. В главе 54 дается характеристика доверительного управления имуществом, рассматриваются вопросы финансового лизинга (§ 6 гл. 34). Отдельные моменты банковской деятельности регламентируются и Уголовным кодексом РФ, обеспечивающим защиту от наиболее серьезных и общественно-опасных посягательств на права и интересы государства, иных субъектов, осуществляющих свою деятельность в кредитно-банковской сфере, а также физических и физических лиц, пользующихся услугами банков и иных кредитных учреждений. Например, в ст. 185—186 УК РФ предполагается уголовное преследование за изготовление или сбыт поддельных денег и ценных бумаг, а также выпуск любых денежных знаков, отличных от официальной денежной единицы. Статьи 158, 187 УК РФ предусматривают ответственность за подделку пластиковых карт и платежных документов. Глава 22 учреждает ответственность за совершение незаконных сделок с валютными ценностями, а также за сокрытие средств в иностранной валюте, подлежащих обязательному перечислению на счета в уполномоченные банки, и невозвращение средств в иностранной валюте за границу. Уголовный кодекс РФ предусматривает наказание за разглашение банковской тайны (ст. 183), а также за незаконную банковскую деятельность и осуществление банковской деятельности без регистрации (ст. 172).
Помимо данных законов правовые основы банковской деятельности нашли отражение в изданных Центральным банком РФ инструкциях, регламентирующих все сферы деятельности кредитных организаций, а также в положениях, указаниях, письмах. Среди них наибольшее значение имеют следующие инструкции: - №75-И - «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности», которая заменила Инструкцию №49, содержавшую основные требования и положения создания и реорганизации кредитной организации; - №59 — «О мерах по пруденциальному надзору»; - №8 - «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ». В целом все основные банковские законодательные и подзаконные акты призваны обеспечить управление банковской системой в целом. И тем не менее действующее в России правовое обеспечение банковской деятельности, несмотря на прогрессивный характер и общую рыночную направленность, все же не в полной мере соответствует нынешней экономической ситуации и международному уровню правового регулирования общественных отношений.
2.4 Выбор объектов кредитования, методов кредитования Объект кредитования – вещь, под которую выдается ссуда ради которой заключается кредитная сделка. Классификация объектов кредитования: 1) объект кредитования в сфере производства: временные сверхнормативные запасы ценностей; часть постоянных запасов в сфере производства; производственные затраты (НЗП). 2) объект кредитования в сфере обращения: запасы готовой продукции; затраты в связи с отвлечением средств в расчеты; затраты распределительного характера; затраты по текущим операциям (платежам). 3) по видам деятельности: сельское хозяйство; промышленность (производство и переработка); строительство.
При сохранении роли объекта кредитования как важного элемента кредитного механизма на первое место выходит субъект кредитования (фирма, физическое лицо в качестве заемщика). Кредитор обязан определить, что из себя представляет его клиент, какова ликвидность ресурсов, кредитоспособность, возможность обеспечения возврата кредита. Метод кредитования - это способ реализации основных принципов кредитования на основе целенаправленного сочетания организационно-экономических приемов выдачи и погашения банковских ссуд, и представляет собой совокупность нескольких элементов: - способ движения ссуженных средств; - формы ссудного счета; - порядок планового регулирования кредита; -организация банковского контроля за соблюдением основных принципов кредитования. 1. Способы движения ссуженных средств. 1) Способ кредитования по обороту товарно-материальных ценностей - движение кредитных средств определяется оборотом материальных ценностей, т.е. их поступлением и расходованием, осуществлением и возмещением затрат, текущими платежами и поступлениями, т.е. непосредственно процессом производства и обращения. При этом предоставление нового кредита и погашение ранее выданного может совпадать по времени. Способ кредитования по обороту товарно-материальных ценностей имеет следующие отличительные черты: Разновидности кредитования по обороту определяются принципами разграничения оборотных средств на собственные и заемные и объектами кредитования. Сочетание этих факторов зависит от кругооборота фондов и структуры оборотных средств в данной отрасли. Поэтому часто выделяют кредитование по обороту сезонных и несезонных отраслей. - данный вид кредитования предполагает установление долговременных кредитных связей банка с клиентом; клиент имеет расчетный счет в кредитующем его банке; - кредит применяется при наличии систематической потребности в заемных средствах для оплаты приобретаемых производственных материалов (промышленность) или товаров (торговля, снабжение и сбыт); - объектом кредитования выступает потребность в средствах для приобретения соответствующих товарно-материальных ценностей, а также для финансирования затрат по их переработке и реализации. Для промышленного предприятия объектом кредитования могут выступать: приобретение производственных материалов и осуществление затрат в связи с осуществлением определенного заказа на выпуск продукции; приобретение сезонных видов сырья и осуществление затрат по их переработке. Для снабженческо-сбытовых предприятий и организаций таким объектом выступают процессы приобретения товаров и осуществление операций по их хранению и реализации; погашение кредита производится с расчетного счета в установленном порядке; порядок погашения выданных ссуд может различаться применительно к сезонным и несезонным предприятиям. Регулирование объема выдаваемого кредита осуществляется установлением величины кредитной линии, т. е. предела ссудной задолженности клиента. Использование кредитной линии означает для банка возможность постоянно иметь кредитные ресурсы в соответствующей сумме. Способом кредитования по обороту товарно-материальных ценностей в основном кредитуются: государственные промышленные предприятия; строительные организации; сельскохозяйственные предприятия и хозяйства; торговые предприятия; снабженческо-сбытовые фирмы. В состав метода кредитования по обороту ТМЦ входят следующие организационно-экономические элементы: 2) Способ кредитования по остатку товарно-материальных ценностей - тоже один из дореформенных способов кредитования, движение кредита (т.е. выдача и погашение его) увязывается с движением остатка кредитуемых ценностей, т.е. с результатами процессов производства или обращения. - Предоставление дискретных компенсационных кредитов. - Открытие простого ссудного счета. - Выбор одного объекта кредитования. - Оценка материальных ценностей по покупной цене. - Определение размера кредита по фактической потребности. - Направление валюты ссуды на расчетный счет. - Погашение задолженности в день наступления срока платежа. 3) Способ кредитования по обороту платежей, известный как "over-draft",широко применялся коммерческими банками России после денежной реформы 1895-1897 гг., был отменен кредитной реформой в 1930-1931 гг. К оплате по объединенному расчетно-ссудному счету принимаются следующие платежи: - платежи по поставкам сырья, вспомогательных материалов, комплектующих изделий, отдельных узлов, агрегатов и блоков, запасных частей для ремонта оборудования, спецоснастки, спецодежды, топлива, тары, ГСМ и других материальных ценностей; - платежи по выдаче средств на выплату заработной платы; - платежи по внесению средств в амортизационный фонд, фонд капитального и текущего ремонта оборудования; - платежи по штрафам, пени, неустойкам и другим долговым обязательствам при нарушении хозяйственных договоров; - платежи по административно-управленческим расходам, в связи с оборудованием офисов, приобретением легковых транспортных средств, проведением юбилейных торжеств и другими расходами; - платежи по оплате транспортных услуг любого транспорта по ценам "франко-станция отправления" и "франко-станция назначения"; - платежи по выставлению аккредитивов и целевых переводов для оплаты товаров отечественных и зарубежных поставщиков; - платежи по подготовке кадров, повышению их квалификации и обучению новым профессиям; - платежи по перечислению средств в страховые, пенсионные, благотворительные и др. фонды; - платежи по покупке ценных бумаг, иностранной валюты, векселей КБ; - платежи в федеральный и местный бюджеты в соответствии с установленными налогами, сборами и пошлинами. Размер платежного кредита, предоставляемого по контокоррентному счету, исчисляется как сумма долговых претензий кредиторов на начало операционного дня. Расчеты приведенных выше платежей трудоемки и требуют значительных затрат времени. Действие этих факторов усиливается при компьютерном обеспечении платежных операций, требующем составления или покупки дорогостоящих программ. При кредитовании совокупного платежного оборота значительно возрастает степень риска кредитных операций, т.е. возникновения просроченной задолженности и убытков. В течение срока действия кредитной линии клиент может в любой момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком и какого-либо оформления кредитного соглашения. Однако, за КБ остается право отказать клиенту в выдаче ссуды, если финансовое положение заемщика ухудшилось. Бывает возобновляемая (револьверная) и не возобновляемая кредитная линия. Револьверная кредитная линия имеет большое сходство с методом кредитования по обороту укрупненного объекта. При этом расчетный счет тоже может быть открыт и выполняет роль вспомогательного счета, по нему совершается ограниченный круг операций, связанный с распределением прибыли и выплатой зарплаты. Фирме может быть открыто несколько простых ссудных счетов, когда ссуды выдаются на разных условиях, с разной целью и на разные сроки, под неодинаковые проценты. По своему назначению лимиты кредитования подразделяются на лимиты задолженности и лимиты выдачи. Для краткосрочного кредитования преимущественно используется лимитирование остатка задолженности на определенную дату (лимит задолженности), для долгосрочного кредитования - лимитирование размера выдач кредита за плановый период (лимит выдач). По срокам действия различают: В целом задолженность по ссудам не может превышать размеров, указанных лимитом кредита, но при необходимости лимиты могут увеличены: а)за счет их перераспределения между заемщиками, объектами кредитования; Плановый размер кредита - это предельная сумма кредита, которую фирма может получить в КБ, размер его может быть превышен. Превышение планового размера кредита допускается с разрешения кредитного совета банка. На основе плановой потребности в кредите определяется кредитная линия. Если фактическая задолженность по ссуде ниже лимита, образуется свободный лимит кредитования, в счет которого может быть выдана дополнительная ссуда при наличии обеспечения. Специфика организации кредитного банковского контроля зависит от способов движения ссуженных средств. Но в целом виды контроля можно подразделить на: - предварительный контроль - проводится в ходе проверки расчета планового размера кредита, при данном виде контроля операции по кредитованию проверяются до или в момент их совершения. Первичный предварительный контроль осуществляется ответственным кредитным экспертом (исполнителем данной операции) при выполнении своей функции. При этом проверяется законность операции кредитования, возможность ее выполнения в зависимости от кредитоспособности клиента, его финансового состояния, правильности оформления договора, наличия и подлинности на документах подписей клиентов и работников банка, правильность отражения операции в бухгалтерском учете и др. - последующий контроль производится в порядке выборочной проверки правильности совершения, оформления отдельной операции кредитования специальными инспекторами, начальником отдела кредитования. Последующий контроль применяется при проверке сведений об остатке материальных запасов и затрат и расчета обеспечения кредита и др; - смешанная форма, включающая и предварительный и последующий контроль, при котором проверяется работа кредитного работника или группы таковых за определенное время. Материалы всех видов контроля и проверок рассматриваются руководителем отдела и банка, принимаются меры по устранению выявленных недостатков и упущений. В современной практике контроль за изменением объекта кредитования или движения ссуженных средств отодвигается на второй план, а основу возврата кредита составляет оценка кредитоспособности заемщиков.
|
|||||||||
Последнее изменение этой страницы: 2020-12-17; просмотров: 335; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы! infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 3.144.227.231 (0.06 с.) |