Операции с депозитными и сберегательными сертификатами банка.

 

Сберегательный (депозитный) сертификат (далее - сертификат) - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Сберегательные (депозитные) сертификаты могут быть предъявительскими или именными. В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате банком выплачиваются сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

Порядок выпуска и обращения сертификатов, их обязательные реквизиты предусмотрены в Положении Банка России "О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций"

Положением устанавливаются единые для всех кредитных организаций Российской Федерации правила по выпуску и оформлению сберегательных и депозитных сертификатов.

В нем приводится перечень реквизитов сертификата. Отсутствие хотя бы одного из реквизитов, влечет недействительность сертификата.

На наш взгляд, в этой части, Банк России вышел за рамки своей компетенции. Действительность или недействительность сделок - это вопрос гражданского права. Его нужно решать с помощью федерального закона, а не нормативными актами Банка России. Выше мы уже говорили о том, что надо различать банковское и гражданское право.

По действующему законодательству и согласно этому Положению, - сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале.

В этом, заметим, состоит удобство пользования сертификатов. Они создают больше возможностей для вкладчика в смысле его участия в имущественном обороте, несмотря на то, что они не могут быть средством платежа или средством расчетов, поскольку в Положении сказано, что сертификаты не могут выступать в виде расчетного или платежного средства за проданные товары или оказанные услуги.

Сертификаты могут выпускаться либо разовые, либо сериями. Они могут быть именными или на предъявителя. Именные передаются в порядке цессии. Форма ее совершения приведена в Положении. Сертификаты на предъявителя передаются простым вручением.

Они выпускаются только в рублях. Так предусмотрено Положением. Банк может выпускать сертификаты только в валюте Российской Федерации. Выпуск сертификатов в иностранной валюте запрещен.

Что касается депозитных сертификатов, то их покупка в банке, и выплата денежных сумм по ним при погашении, осуществляются в безналичном порядке. А по сберегательным сертификатам выплаты могут быть как в безналичном порядке, так и наличными денежными средствами.

Владельцами сертификатов могут быть резиденты и нерезиденты в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

Выпуск сертификатов согласовывается с Банком России в порядке, предусмотренном в указанном нормативном акте. В этом же Положении закреплен порядок регистрации в Банке России выпуска сертификатов.

При необходимости, Банк России может проверить операции кредитных организаций со сберегательными (депозитными) сертификатами.*(305) Такие проверки проводятся с целью:

- проверки соответствия проводимых кредитной организацией операций с сертификатами действующему законодательству и нормативным актам Банка России, своевременности исполнения кредитной организацией обязательств по данным ценным бумагам;

- подтверждения достоверности отражения кредитной организацией операций с сертификатами в бухгалтерском учете и отчетности;

- проверки правильности оформления выпуска сберегательных (депозитных) сертификатов.