ТОП 10:

Анализ депозитного портфеля Банка «Х» в 2007 году (по срочности вложений)



 

№ п/п Наименование статьи ПДС Балансовый счет Величина ПДС,тыс. руб. Структура ПДС, в% Изменения за период (+/-) Тр(Тпр), в%
на 1.01.07 г. на 1.01.08 г. на 1.01.07 г. на 1.01.08 г. в тыс. руб. в% Тр Тпр
  Депозиты (Д), всего в том числе: Σ п.1 - 7 170577.00 182742.00 100.00 100.00 12165.00 0.00 107.13 7.13
I . Депозиты до востребования (Двостр), всего 410-423(01), 42309, 425-426 (01), 42609 1538.00 3840.00 0.90 2.10 2302.00 1.20 249.67 149.67
II . Срочные депозиты (Дс), всего   169039.00 178902.00 99.10 97.90 9863.00 -1.20 105.83 5.83
1. на срок до 30 дней 410-423(02), 42310, 425-426 (02), 42610 3071.00 16429.00 1.80 8.99 13358.00 7.19 534.97 434.97
2. на срок от 30-90 дней 410-423 (03), 42311, 425-426 (03), 42611 52192.00 27222.00 30.60 14.90 -24970.00 -15.70 52.16 -47.84
3. на срок 91-180 дней 410-423(04), 42312, 425-426 (04), 42612 19178.00 54484.00 11.24 29.81 35306.00 18.57 284.10 184.10
4. на срок от 181 дня до 1 года 410-423(05), 42313, 425-426 (05), 42613 92598.00 70472.00 54.29 38.56 -22126.00 -15.72 76.11 -23.89
5. на срок от 1 года до 3-х лет 410-423(06), 42314, 425-426 (06), 42614 2000.00 10295.00 1.17 5.63 8295.00 4.46 514.75 414.75
6. на срок свыше 3-х лет 410-423(07), 42315, 425-426 (07), 42615 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - -

Такой анализ ПДС позволяет выявить особенности депозитной политики банка и определить в общем виде примерные сроки размещения ресурсов банка. В частности, результаты анализа позволяют сделать вывод о привлечении ресурсов с точки зрения их стоимости («дорогие» / «дешевые»): срочные депозиты значительно дороже остатков средств на счетах до востребования.

Дополнительно для формулировки окончательного вывода по анализу депозитов по срокам, целесообразно рассчитывать следующие показатели:

- коэффициент срочности структуры депозитов ( d в Д):

d в Д = Дс/Д, где Дс – объем срочных депозитов; Д – общий объем депозитов.

Показатель срочности структуры депозитовхарактеризует степень постоянства и стабильности ресурсной базы.

В целом рост доли срочных депозитов в общей сумме депозитов банка должен оцениваться положительно, т.к. срочные депозиты как наиболее стабильная составляющая ПДС обеспечивает на приемлемом уровне и позволяет повышать ликвидность банка и проводить операции по размещению ресурсов на более длительные сроки.

Оптимальное значение показателя 10-30% (по методике Гиляровской Л.Т.) При полученном значении в 10% - минимальны затраты банка по обслуживанию срочных депозитов;

- доля срочных депозитов (Дс) в общей сумме пассивов (П) : d = Дс/П. Рекомендуемый уровень данного показателя – не менее 50% (по методике Шеремета А.Д.);

- коэффициент структуры обязательств (Ксо): Ксо = Двостр./Дс. Характеризует стабильность финансовых ресурсов банка. Чем ниже значение показателя, тем меньше относительная потребность банка в ликвидных активах, обусловленная структурой обязательств.

Анализ ПДС по субъектам привлечения (по категориям вкладчиков) и его результаты целесообразно также оформлять в специальную таблицу.

Анализ депозитного портфеля Банка «Х» в 2007 году (по категориям вкладчиков)

 

№ п/п Наименование статьи Балансовый счет Сумма, в тыс. руб. Структура, в % Изменение Показатели динамики, в % Процентное изменение итога депозитного портфеля за счет процентного изменению основных статей, в % к изменению итога депозитного портфеля
на 1.01.2007г. на 1.01.2008г. на 1.01.2007г. на 1.01.2008г. абсолютное изменение (+/-), в тыс. руб. Относительное изменение (+/-), в п. п. Темп роста Темп прироста
  Депозиты, всего в том числе: Σ п.1 - 9 170577.00 182742.00 100.00 100.00 12165.00 0.00 107.13 7.13 100.00
1. Минфина России 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - - 0.00
2. Финансовых органов субъектов РФ и органов местного самоуправления 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - - 0.00
3. Государственных внебюджетных фондов 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - - 0.00
4. Внебюджетных фондов субъектов РФ и органов местного самоуправления 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - - 0.00
5. Финансовых организаций 414,417,420 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - - 0.00
6. Коммерческих организаций 415,418,421 120032.00 53604.00 70.37 29.33 -66428.00 -41.04 44.66 -55.34 -546.06
7. Некоммерческих организаций 416,419,422 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - - 0.00
8. Физических лиц 50542.00 129047.00 29.63 70.62 78505.00 40.99 255.33 155.33 645.33
9. Нерезидентов, всего в том числе:   3.00 91.00 0.00 0.05 88.00 0.05 3033.33 2933.33 0.72
  юридических лиц 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - - 0.00
  физических лиц 3.00 91.00 0.00 0.05 88.00 0.05 3033.33 2933.33 0.72

 

Анализ ПДС в разрезе вкладчиков также позволяет выявить специфику политики привлечения банка. Так, если в структуре преобладают депозиты физических лиц, то это не всегда положительная тенденция и даже, наоборот: большинству банков депозиты физических лиц обходятся дороже, чем депозиты юридических лиц; привлечение средств от физических лиц является одним из наиболее трудоемких и дорогих видов банковских операций, особенно если этот вид деятельности для банка является незначительным (по сравнению с другими пассивными операциями).

Аналогичным образом может проводиться анализ прочих ПС банка (по данным Раздела 4, гр. 3 «Прочие привлеченные средства»). Такой анализ проводится, если прочие ПС занимают высокий удельный вес в структуре ПС (более 10%).

 

Задача 7

Определение стоимости ПДС банка (стоимости депозитных инструментов банка).

По ПДС может быть определена номинальная ( NS ) и реальная ( RS ) стоимость.

Средняя номинальная стоимость ПДС определяется как отношение расходов банка по счетам вкладов и депозитов (начисленных и уплаченных процентов по сч.702) к средней за период величине остатков по соответствующим статьям ПДС.

 







Последнее изменение этой страницы: 2017-02-21; Нарушение авторского права страницы

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 3.219.217.107 (0.005 с.)