Анализ структуры актива баланса кредитной организации

Задача 5

По данным приложения 4 определите динамику количественного изменения активов баланса банка за исследуемый период. Определите тенденции изменения долевого соотношения между сферами вложений банка (ссудных, инвестиционных, депозитных операций и прочих вложений). Установите по каким направлениям произошло изменение каждой сферы в структуре вложений банка. Сравните динамику состояния доходной структуры активов банка с оптимальным уровнем. Дайте характеристику качества проводимой банком политики управления активами (активная или нет, эффективная или неэффективная, направлена на достижение максимальной доходности или сокращение риска, а может обеспечения ликвидности).

 

 

Анализ состояния риск-менеджента кредитной организации

 

Задача 6

По данным приложения 5 определите взаимосвязь между пассивами и активами по источникам формирования и направлениям вложений и ее соответствия рациональному виду. Выявите изменения тенденции взаимосвязи между активами и пассивами баланса и охарактеризуйте качество проводимой банком политики управления этой взаимосвязью (эффективная или неэффективная).

 

 

Анализ финансовых результатов деятельности кредитной организации

Задача 7

По данным приложения 6 определите размер финансового результата деятельности банка в отчетном году и его динамику количественных изменений по сравнению с предыдущим периодом.

Определите динамику изменения количества всех доходов банка за отчетный период и тенденции изменений долевого соотношения между процентными и непроцентными доходами. Выявите количественную динамику изменения процентных доходов и ее влияния на изменения доли в структуре всех доходов. Определите за счет каких источников сформировано долевое соотношение процентных доходов и какие из них являются преобладающими (доходы кредитного или не кредитного характера).

Аналогично, выявите количественную динамику изменения непроцентных доходов и ее влияние на изменение доли в структуре всех доходов. Определите статьи, по которым произошло изменение долевого соотношения непроцентных доходов. Выявите преобладающий источник и стабильный источник. Опишите причину изменения долевого соотношения между процентными и непроцентными доходами, заложенную в изменении политики управления доходными активами.

Определите динамику изменения количества всех расходов банка за отчетный период и сравните темпы их изменения с темпами изменения доходов. Выявите тенденции изменений долевого соотношения между процентными и непроцентными расходами. Установите количественную динамику изменения процентных расходов и ее влияния на изменения доли в структуре всех расходов. Определите за счет каких статей произошло изменение долевого соотношения процентных расходов и какие из них являются преобладающими (расходы за привлечение кредитных ресурсов или по выпущенным банком векселям).

Аналогично, выявите количественную динамику изменения непроцентных расходов и ее влияние на изменение доли в структуре всех расходов. Определите статьи, по которым произошло изменение долевого соотношения непроцентных расходов. Выявите преобладание роста затрат банка, связанных с доходными или недоходными операциями банка.

 

Задача 8

По данным приложения 6 определите количественную характеристику финансового результата деятельности банка в отчетном году (балансовой прибыли). Перечислите все позитивные факторы получения балансовой прибыли с указанием их количественного влияния, а затем аналогично перечислите все негативные факторы снижения имевшего место положительного финансового результата банковской деятельности.

Определите долю влияния стабильных и нестабильных источников на формирование балансовой прибыли, определяющих стабильность финансовой устойчивости банка.

Дайте рекомендации по изменению структуры доходов и расходов с целью приведения ее к оптимальному варианту.

Дайте количественную характеристику конечного финансового результата деятельности банка в отчетном периоде (чистой прибыли). Перечислите основные направления использования прибыли с определением рациональной структуры этих направлений.

Определите изменение доли чистой прибыли в балансовой прибыли в отчетном периоде по сравнению с предыдущим годом. Установите долю нераспределенной прибыли в балансовой и чистой прибыли банка, а затем достаточность размера нераспределенной прибыли для использования в качестве источника наращивания собственного капитала банком интенсивным путем.