Схема расчета средней номинальной стоимости по основным статьям пдс банка

 

Наименование ПДС	Уплаченные проценты по счетам (процентные расходы банка)	Средние остатки средств на счетах (по балансовым счетам)	Средняя стоимость приобретения ресурсов каждого вида (NS), в %
А			3=1*100/2
Вклады и депозиты физических лиц	Оборот по дебету – за период по сч. 70203	Суммы по сч. 423, 426
Вклады и депозиты предприятий и организаций	Оборот по дебету – за период по сч. 70202	Суммы по сч. 414 - 422, 425
ИТОГО депозитный портфель (вклады и депозиты ЮЛ и ФЛ)	70203 + 70202	Суммы с 414-426

 

Средняя номинальная стоимость ПДС показывает, каков уровень расходов банка по обслуживанию привлекаемых в депозитный портфель ресурсов. Ее расчет на регулярной основе позволяет выявить степень удорожания или удешевления ресурсов в отчетном периоде по сравнению с предшествующими, установить самый дорогой для банка вид ресурса.

Средняя номинальная стоимость ПДС является базой для расчета реальной стоимости ПДС. Для определения реальной стоимости ПДС средняя стоимость депозитных инструментов корректируется в сторону уменьшения на величину обязательных резервов и для определения стоимости депозитов физических лиц – дополнительно на сумму страховых взносов в Фонд страхования депозитов (при условии, если банк является участником системы страхования вкладов физических лиц).

Реальная стоимость ПДС (в%) определяется по формуле:

RS = NS *100%/ (100- r), где

RS – реальная стоимость ПДС,

NS – средняя номинальная стоимость конкретного инструмента (всей депозитной базы)

r – норматив обязательных резервов, в%

Полученное значение реальной стоимости ПДС (депозитной базы) всегда будет выше ее номинальной стоимости.

 

Расчет номинальной и реальной стоимостей ПДС в Банке «Х» за 2007 год

 

Наименование привлеченных депозитных средств	Уплаченные проценты по счетам (процентные расходы банка)	Остатки средств на счетах (по балансовым счетам)	Номинальная стоимость приобретения ресурсов каждого вида, в % NS	Реальная стоимость приобретения ресурсов каждого вида, в % RS
Оборот по дебету сч.	на 1.01.2007 г.	на 1.01.2008 г.	Суммы по сч.	на 1.01.2007 г.	на 1.01.2008 г.	на 1.01.2007 г.	на 1.01.2008 г.	на 1.01.2007 г.	на 1.01.2008 г.
Вклады и депозиты физических лиц	по сч. 70203	685.00	1876.00	по сч. 423, 426	50545.00	129138.00	1.36	1.45	1.40	1.51
Вклады и депозиты предприятий и организаций	по сч. 70202	2590.00	1046.00	по сч. 414 - 422, 425	120032.00	53604.00	2.16	1.95	2.24	2.02
Итого	по сч.70202, 70203	3275.00	2922.00	по сч. 414 - 426	170577.00	182742.00	1.92	1.60	1.99	1.66

В дополнении к вышеопределенным шагам анализа ПДС на основе внутренних аналитических данных банка можно также:

- оценить динамику изменения цен по каждому виду ресурсов банка;

- изучить динамику процентных расходов банка по основным депозитным инструментам банка и т.п.;

- оценить среднюю процентную ставку по ПДС и ее стабильность (динамику) (на основе использования ф.№129 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам и вкладам»).

Тема 2.3. Анализ вложений и качества управления активами кредитной организации.

Задача 1

По данным таблицы определите динамику количественного изменения активов баланса банков за исследуемый период. Определите тенденции изменения долевого соотношения между сферами вложений банка (ссудных, инвестиционных, депозитных операций и прочих вложений). Установите по каким направлениям произошло изменение каждой сферы в структуре вложений банка. Сравните динамику состояния доходной структуры активов банка с оптимальным уровнем. Дайте характеристику качества проводимой банком политики управления активами (активная или нет, эффективная или неэффективная, направлена на достижение максимальной доходности или сокращение риска, а может обеспечения ликвидности).

(Обзор банковского сектора Российской Федерации (интернет-версия), Аналитические показатели № 63январь 2008года., www.cbr.ru)

Задача 2

Проведите анализ формирования и состава кредитного портфеля коммерческого банка, заполните таблицы и составьте выводы.

Рекомендуется анализировать по направлениям:

Таблица 1 – Анализ структуры ссудной задолженности по субъектам кредитования

	01.01.07.	01.01.08	Изменение за год
	Тыс.руб.	%	Тыс.руб.	%		%
Физическим лицам
Организациям
Итого:

Таблица 2 – Отраслевая структура кредитного портфеля (тыс. руб.)

 

Наименование показателя	Задолженность по кредитам на отчетную дату	Из нее просроченная
	01.01.07	01.01.08	01.01.07	01.01.08
По юридическим лицам
из них по отраслям:
Промышленность
Сельское хозяйство
Строительство
Торговля и общественное питание
Транспорт и связь
Прочие отрасли
По физическим лицам
Итого по банку

 

Таблица 3 – Формы обеспечения возвратности кредита

Вид обеспечения	01.01.2007	01.01.2008	Изменение за год
	тыс. руб.	доля, %	тыс. руб.	доля, %	тыс. руб.	доля, %
Залог	83560,8		125702,1
Гарантии и Поручительства	23159,1
Другие виды Обеспечения	21157,2		9729,3
Итого:	127877,1		146150,4

Таблица 4 – Динамика величины активов и кредитных вложений

Показатель	01.01.07	01.01.08	Темп роста
Кредитные вложения	161695,8	295017,3
Активы	297297,3	481347,6
Кредитные вложения в % к активам

В продолжение анализа структуры кредитного портфеля представляется целесообразным рассмотреть следующие показатели.

Удельный вес кредитных вложений в совокупных активах можно рассчитать по формуле:

 

Кредитные вложения.

Активы

 

Данное соотношение характеризует эффективность кредитных вложений и показывает средний размер остатков ссудных активов, приходящихся на 1 рубль совокупных активов. Условно считается, что если соотношение больше 80,00% то можно дать положительную оценку банку в части кредитных вложений. Если соотношение меньше 80,00%, то банку следует улучшить структуру активов в сторону увеличения ссудных активов.

Кредиты банка – величина малоподвижная. Банк выдает кредиты не каждый час и даже не каждый день. Однако необходимо следить за изменением размеров средних остатков ссуд в динамике. Изменение ссудных активов в анализируемом периоде по сравнению с соответствующим периодом прошлого года можно измерить показателем, характеризующим темп роста:

 

Средние остатки ссудных активов отчетного периода

Тр = ------------------------------------------------------------------------- х 100%.