Анализ структуры привлеченных средств в банке «х» за период с 1. 01. 2007 Г. По 1. 01. 2008 Г.

№ п/п	Наименование статьи	Состав используемых балансовых счетов для формирования статьи ПС	Сумма, в тыс. руб.	Структура, в %	Изменение	Показатели динамики, в %	Процентное изменение итога ПС за счет процентного изменение основных статей, в % к изменению итога ПС
на 1.01.2007г.	на 1.01.2008 г.	на 1.01.2007 г.	на 1.01.2008 г.	абсолютное изменение (+/-), в тыс. руб.	Относительное изменение (+/-), в п. п.	Темп роста	Темп прироста
	Привлеченные средства банка (в т. Ч. Заемные средства), всего в т. Ч.:		469159.00	549976.00	100.00	100.00	80817.00	0.00	117.2	17.23	100.00
1.	Средства, привлекаемые банком на корсчета и прочие счета межбанковских расчетов	30109, 30111, 30112, 30113, 30116, 30117, 30122, 30123, 30214, 30230, 30231	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	-	-	0.00
2.	Средства, полученные от филиалов	30305 (П) минус 30306 (П) – проставляется в таблицу в случае если разница положительная	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	-	-	0.00
3.	Средства, привлекаемые банком на счета участников ОРЦБ	30401, 30403, 30405, 30601, 30604, 30606	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	-	-	0.00
4.	Средства, привлекаемые на счета межбанковских кредитов (МБК) и межбанковских депозитов (МБД) (включая межбанковские депозиты и кредиты ЦБ РФ)	с 312 по 317	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	-	-	0.00
5.	Средства на счетах федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов и прочие средства бюджетов, средства государственных внебюджетных фондов	401(05-08, 10, 13, 14, 16), 402, 403 (01-07, 09, 14), 404	1593.00	438.00	0.34	0.08	-1155.00	-0.26	27,5	-72,5	-1.43
6.	Средства, привлекаемые на счета клиентов	405-408, 409 (01-06, 11)	267379.00	353814.00	56.99	64.33	86435.00	7.34	132.3	32.3	106.95
7.	Средства, привлекаемые банком на счета клиентов в драгоценных металлах	203 (09, 10, 13, 14)	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	-	-	0.00
8.	Привлеченные депозитные средства (ПДС)	с 410 по 440	170577.00	182972.00	36.36	33.27	12395.00	-3.09	107.27	7.27	15.34
	депозитный портфель («чистые» ПДС)	с 410 по 426	170577.00	182742.00	36.36	33.23	12165.00	-3.13	107.13	7.13	15.05
	прочие привлеченные средства	с 427 по 440	0.00	230.00	0.00	0.04	230.00	0.04	-	-	0.28
9.	Выпущенные банком ценные бумаги	520-523	29610.00	12752.00	6.31	2.32	-16858.00	-3.99	43.07	-56.93	-20.86

 

 

На основании анализа полученных данных в представленной таблице аналитик должен обратить внимание на 2 показателя:

- на показатель доли остатков средств на счетах клиентов в ПС.

Увеличение данного показателя может свидетельствовать о снижении расходов банка и вследствие этого о повышении доходности банковских операций. Нормативного значения по доли остатков средств на счетах клиентов в ПС не установлено. Оптимальным считается уровень показателя – до 30%; если полученное значение выше 30%, то в последующем возможно ослабление ликвидности банка, так как эти средства по своей природе являются, как известно, самыми непредсказуемыми;

- на показатель удельного веса в ПС МБК (включая межбанковские депозиты и кредиты ЦБ РФ). Данный показатель характеризует степень зависимости ресурсной базы банка от МБК, с одной стороны, и доступность банка к такого рода заимствованиям – с другой стороны. На сегодня МБК являются относительно дорогими ресурсами для банка, их привлечение в больших объемах может привести к снижению общей доходности банковской деятельности. Оптимальное значение показателя – 25-40%.

Оценка полученного значения показателя неоднозначна. Возможность быстро привлечь ресурсы на рынке МБК – признак обеспечения высокой ликвидности банка. Однако, большая доля МБК в ресурсной базе может свидетельствовать и о слабости банка с позиции ликвидности.

 

Задача 6

Проанализируйте состав и структуру депозитного портфеля банка.

Привлеченные депозитные средства банка представляют собой «клиентскую» базу банка в части формирования его депозитной базы. Необходимо оговориться, что в российской практике анализа банковской деятельности не существует как таковых методик анализа депозитного портфеля банка. Банки могут самостоятельно разрабатывать внутренние методики анализа своего депозитного портфеля с учетом специфики деятельности и особенностей проводимых ими операций, существующих методических рекомендаций Банка России.

Основные направления анализа депозитного портфеля банка можно представить следующим образом:

1) определение и анализ общей величины ПДС, нахождение ее доли в ПС, оценка динамики за анализируемый период.

Рост доли ресурсов, привлеченных от клиентов, в целом способствует росту доходности банковских операций; если наблюдается ее сокращение – это может свидетельствовать о неоправданно высоких расходах банка по обслуживанию других источников ПС.

2) группировка ПДС и последующий анализ структуры ПДС.

Анализ ПДС производится по группам, характеризующим основные источники привлечения ресурсов банка (зачастую аналитик самостоятельно определяет группы анализа). Эти группы можно формировать по двум основным направлениям:

Ø по срочности вложений (срочные депозиты с разбивкой по срокам и депозиты до востребования);

Ø по субъектам привлечения или категориям вкладчиков (различающихся по форме собственности и сфере деятельности).

Дополнительно ПДС могут группироваться по:

- условиям внесения вклада;

- условиям изъятия вклада;

- величине процентных ставок;

- используемым методам начисления процентов;

- возможностям получения льгот по активным операциям банка и пр.

Такие группировки возможно выстраивать лишь при условии существования в банке отлаженной системы аналитической информации.

Более показательным среди анализа всех форм отчетности банка является анализ групп ПДС, сформированных на основе балансовых счетов первого и второго порядка по ф.№101 (особенно это актуально для дистанционного анализа).

Анализ ПДС по срочности вложений можно предложить проводить в рамках следующей аналитической таблицы (данные к таблице берутся по основным синтетическим балансовым счетам Раздела 4 «Операции с клиентами», гр.2 «Депозиты»)