ТОП 10:

Анализ структуры привлеченных средств в Банке «Х» за период с 1.01.2007 г. по 1.01.2008 г.



№ п/п Наименование статьи Состав используемых балансовых счетов для формирования статьи ПС Сумма, в тыс. руб. Структура, в % Изменение Показатели динамики, в % Процентное изменение итога ПС за счет процентного изменение основных статей, в % к изменению итога ПС
на 1.01.2007г. на 1.01.2008 г. на 1.01.2007 г. на 1.01.2008 г. абсолютное изменение (+/-), в тыс. руб. Относительное изменение (+/-), в п. п. Темп роста Темп прироста
  Привлеченные средства банка (в т. Ч. Заемные средства), всего в т. Ч.:   469159.00 549976.00 100.00 100.00 80817.00 0.00 117.2 17.23 100.00
1. Средства, привлекаемые банком на корсчета и прочие счета межбанковских расчетов 30109, 30111, 30112, 30113, 30116, 30117, 30122, 30123, 30214, 30230, 30231 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - - 0.00
2. Средства, полученные от филиалов 30305 (П) минус 30306 (П) – проставляется в таблицу в случае если разница положительная 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - - 0.00
3. Средства, привлекаемые банком на счета участников ОРЦБ 30401, 30403, 30405, 30601, 30604, 30606 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - - 0.00
4. Средства, привлекаемые на счета межбанковских кредитов (МБК) и межбанковских депозитов (МБД) (включая межбанковские депозиты и кредиты ЦБ РФ) с 312 по 317 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - - 0.00
5. Средства на счетах федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов и прочие средства бюджетов, средства государственных внебюджетных фондов 401(05-08, 10, 13, 14, 16), 402, 403 (01-07, 09, 14), 404 1593.00 438.00 0.34 0.08 -1155.00 -0.26 27,5 -72,5 -1.43
6. Средства, привлекаемые на счета клиентов 405-408, 409 (01-06, 11) 267379.00 353814.00 56.99 64.33 86435.00 7.34 132.3 32.3 106.95
7. Средства, привлекаемые банком на счета клиентов в драгоценных металлах 203 (09, 10, 13, 14) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - - 0.00
8. Привлеченные депозитные средства (ПДС) с 410 по 440 170577.00 182972.00 36.36 33.27 12395.00 -3.09 107.27 7.27 15.34
  депозитный портфель («чистые» ПДС) с 410 по 426 170577.00 182742.00 36.36 33.23 12165.00 -3.13 107.13 7.13 15.05
  прочие привлеченные средства с 427 по 440 0.00 230.00 0.00 0.04 230.00 0.04 - - 0.28
9. Выпущенные банком ценные бумаги 520-523 29610.00 12752.00 6.31 2.32 -16858.00 -3.99 43.07 -56.93 -20.86

 

 

На основании анализа полученных данных в представленной таблице аналитик должен обратить внимание на 2 показателя:

- на показатель доли остатков средств на счетах клиентов в ПС.

Увеличение данного показателя может свидетельствовать о снижении расходов банка и вследствие этого о повышении доходности банковских операций. Нормативного значения по доли остатков средств на счетах клиентов в ПС не установлено. Оптимальным считается уровень показателя – до 30%; если полученное значение выше 30%, то в последующем возможно ослабление ликвидности банка, так как эти средства по своей природе являются, как известно, самыми непредсказуемыми;

- на показатель удельного веса в ПС МБК (включая межбанковские депозиты и кредиты ЦБ РФ). Данный показатель характеризует степень зависимости ресурсной базы банка от МБК, с одной стороны, и доступность банка к такого рода заимствованиям – с другой стороны. На сегодня МБК являются относительно дорогими ресурсами для банка, их привлечение в больших объемах может привести к снижению общей доходности банковской деятельности. Оптимальное значение показателя – 25-40%.

Оценка полученного значения показателя неоднозначна. Возможность быстро привлечь ресурсы на рынке МБК – признак обеспечения высокой ликвидности банка. Однако, большая доля МБК в ресурсной базе может свидетельствовать и о слабости банка с позиции ликвидности.

 

Задача 6

Проанализируйте состав и структуру депозитного портфеля банка.

Привлеченные депозитные средства банка представляют собой «клиентскую» базу банка в части формирования его депозитной базы. Необходимо оговориться, что в российской практике анализа банковской деятельности не существует как таковых методик анализа депозитного портфеля банка. Банки могут самостоятельно разрабатывать внутренние методики анализа своего депозитного портфеля с учетом специфики деятельности и особенностей проводимых ими операций, существующих методических рекомендаций Банка России.

Основные направления анализа депозитного портфеля банка можно представить следующим образом:

1) определение и анализ общей величины ПДС, нахождение ее доли в ПС, оценка динамики за анализируемый период.

Рост доли ресурсов, привлеченных от клиентов, в целом способствует росту доходности банковских операций; если наблюдается ее сокращение – это может свидетельствовать о неоправданно высоких расходах банка по обслуживанию других источников ПС.

2) группировка ПДС и последующий анализ структуры ПДС.

Анализ ПДС производится по группам, характеризующим основные источники привлечения ресурсов банка (зачастую аналитик самостоятельно определяет группы анализа). Эти группы можно формировать по двум основным направлениям:

Ø по срочности вложений (срочные депозиты с разбивкой по срокам и депозиты до востребования);

Ø по субъектам привлечения или категориям вкладчиков (различающихся по форме собственности и сфере деятельности).

Дополнительно ПДС могут группироваться по:

- условиям внесения вклада;

- условиям изъятия вклада;

- величине процентных ставок;

- используемым методам начисления процентов;

- возможностям получения льгот по активным операциям банка и пр.

Такие группировки возможно выстраивать лишь при условии существования в банке отлаженной системы аналитической информации.

Более показательным среди анализа всех форм отчетности банка является анализ групп ПДС, сформированных на основе балансовых счетов первого и второго порядка по ф.№101 (особенно это актуально для дистанционного анализа).

Анализ ПДС по срочности вложений можно предложить проводить в рамках следующей аналитической таблицы (данные к таблице берутся по основным синтетическим балансовым счетам Раздела 4 «Операции с клиентами», гр.2 «Депозиты»)







Последнее изменение этой страницы: 2017-02-21; Нарушение авторского права страницы

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 34.201.9.19 (0.004 с.)