Проведение инвентаризации основных средств

Для оформления результатов инвентаризации используется документа Инвентаризация ОС,

ОС-> Инвентаризация ОС

который входит в группу Инвентаризации ОС.

Задание: Создайте в журнале Инвентаризации ОС два новых документа для оформления результатов инвентаризации основных средств администрации и производственного отдела. Дата документа – последний день текущего месяца.

В результате инвентаризации не было выявлено отклонений в фактическом наличии основных средств от учетного количества.

Создайте инвентаризационную опись и запишите его в свой каталог (Скриншотом).

Порядок выполнения задания:

- Создайте новый документ Инвентаризация ОС, укажите дату и подразделение проведения инвентаризации;

- На закладке Основные средства в табличную часть необходимо внести список всех основных средств с помощью кнопки Заполнить; по остаткам и отметьте üих фактическое наличие;

- На закладке Дополнительно установить дату начала и окончания проведения инвентаризации, вид, номер и дату документа, указать причину проведения инвентаризации. Укажите по своему выбору членов инвентаризационной комиссии.

- Создайте отчет Инвентаризационная опись основных средств с помощью кнопки 6 ИНВ-1 и запишите его в свой каталог (скриншотом).

2.8.6. (В 8.2 этого нет!) Специализированные отчеты по учету основных средств

В программе кроме стандартных отчетов можно создать один специализированный отчет по учету основный средств-
Отчет по группам ОС. Этот отчет создается с помощью команды
Отчеты-Специализированные или непосредственно в справочнике
Основные средства.

 

Задание: Создайте специализированный отчет по учету ОС Отчет по группам ОС и запишите его в каталог.

Методика учета готовой продукции

Основные счета, справочники, константы

В плане счетов для учета готовой продукции предусмотрены следующие счета:

Код	Наименование	Кол	Акт	Субконто 1	Субконто 2
	Выпуск продукции (работ, услуг)		АП	Виды номенклатуры
	Готовая продукция	+	А	Номенклатура	Места хранения

 

Константы. В базу данных Константы необходимо внести значение параметра Метод определения выручки: по отгрузке или по оплате. Значение данной константы можно также установить с помощью команды [ Сервис] - [ Учетная политика].

Для параметра Способ учета готовой продукции и полуфабрикатов необходимо выбрать значение одно из значений По плановой стоимости или По фактической стоимости. Данный параметр устанавливает способ формирования учетной складской цены готовой продукции.

Справочники. Информация о готовой продукции, выпускаемой предприятием, заносится в справочник Номенклатура (см.п.2.3.3.11.). В этом же справочнике хранится информация о других объектах реализации: товарах, выполняемых работах, оказываемых услугах. При вводе каждого нового объекта в справочник Номенклатура, необходимо, прежде всего, правильно указать его Тип ( товар, продукция, услуга, работа). От значения этого параметра зависит формирование проводок в документах по реализации.

Для каждого элемента, входящего в список готовой продукции, необходимо указать следующие реквизиты:

Тип: Продукция,

Вид: объект для сбора затрат, к которому относится данный элемент (выбирается из справочника Виды продукции(работ, услуг)),

Единица измерения,

Плановая себестоимость: Цена, по которой готовая продукция учитывается на складе,

Ставка НДС в %,

Отпускная цена (без налогов) -цена продажи элемента готовой продукции. Этот реквизит можно не указывать, а задавать непосредственно в документах.

Учет готовой продукции ведется по складам. Список складов заносится в справочник Места хранения МПЗ (см.п.2.3.3.7.).

Основные документы

Для оформления передачи готовой продукции из производства на склад можно использовать документ Отчет производства за смену, который входит в группу Производственные документы и хранится в журнале с таким же названием. При проведении документа формируется проводка Д43-К<счет затрат> на сумму переданной продукции по плановой себестоимости.

Если существуют нормативы по расходу материалов на производство единицы готовой продукции, то в документе Требование-накладная можно выполнить списание материалов, израсходованных на производство готовой продукции. Предварительно нормы расхода материалов на единицу продукции должны быть занесены в справочник Номенклатура с помощью кнопки Нормативы. При списании материалов по нормативам дополнительно создаются проводки Д20-К10.* на сумму списываемых материалов по средней цене.

Для учета реализации готовой продукции используются документы Счет (Меню Продажа-> Счет), Меню Продажа-> Реализация товаров и услуг, Счет-фактура выданный ( журнал Документы покупателей). Все документы являются взаимосвязанными. Каждый последующий документ может быть создан на основании предыдущего.

Порядок оформления документов по реализации:

· Выписка счета. Счет на оплату реализуемой продукции создается с помощью документа Счет на оплату покупателю вжурнале Документы покупателей. Проводки по документу Счет на оплату покупателю не формируются.

· Создание накладной на отгрузку. Если счет на оплату предварительно выписан не был, накладная формируется с помощью документа Реализация товаров и услуг(Меню Продажа). Если был выписан счет, то накладную можно создать на основании счета. Для создания накладной на основании счета необходимо:

- открыть журнал Счета;

- поставить курсор на нужный счет;

- задать команду меню [Действия]-[ на основании]- Реализация товаров и услуг, или щелкнуть по соответствующей кнопке;

- ввести в накладную недостающие данные и провести её.

При создании накладной автоматически формируются проводки по реализации. Все накладные хранятся в журнале Документы покупателей.

· Создание счета-фактуры выданной. Документы вида "Счет-фактура выданный" обычно создаются на основе накладных на отгрузку, сформированных ранее.

Для создания счета-фактуры на основе накладной на отгрузку необходимо:

- открыть журнал Документы покупателей;

- поставить курсор на нужный документ;

- задать команду меню [Действия]-[Ввести на основании] или щелкнуть по соответствующей кнопке;

Все счета-фактуры на реализацию хранятся в журнале «Счета-фактуры выданные», «Документы покупателей». Книгу продаж можно сформировать с помощью меню Продажи-> Ведение книги продаж -> Книга продаж.

Задание: Сформируйте документы по учету реализации готовой продукции. Проверьте правильность формирования проводок для документов.

 

Дата	Документ (хоз.операция)	Журнал	Содержание	Проводки	Сумма
25.тм.тг.	Счет Редактирование номера счета: действия-> Редактирование номера	Меню Продажа-> Счет	Выписан счет №65 покупателю Уна 160 шт. продукции К по цене 4.17 (+18% НДС)		787.30
28.тм.тг.	Счет	Меню Продажа-> Счет	Выписан счет №80 покупателю Z на 700 шт. продукции К по цене 4.17 (+18% НДС)		3444.42
28.тм.тг.	Отгрузка товаров   Накладная №65 (Ввести на основании счета №65.)	Меню Продажа-> Реализация товаров и услуг.	Отгрузка по счету №65	Д62.1-К90.1 (Сумма по счету)   Д90.2-К43 (Списана реализованная продукция по себестоимости)	787.30   640.00
30.тм.тг.	Отгрузка товаров     Накладная №80 (Ввести на основании счета №80.)	Меню Продажа-> Реализация товаров и услуг.	Отгрузка по счету №80	Д62.1-К90.1 (Сумма по счету) Д90.2-К43 (Списана реализован-ная продукция по себестоимости)	3444.42     2800.00

Задание: На основании накладных №65 и №80, занесенных в журнал «Реализация товаров и услуг», сформируйте счета-фактуры выданные.

 

Задание: На основании счетов-фактур сформируйте выписки банка от 28.тм.тг.на поступление от покупателя «У» оплаты за реализованную продукцию по счету №65 и от покупателя «Z» оплаты за реализованную продукцию по счету №80.

Создайте и запишите в свой каталог отчеты: «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» (для счета 43). Остаток по счету 43 должен быть равен 1260.00.