Сутність ризику. Класифікація і види ризиків у господарській діяльності. Причини і наслідки ризиків

Розроблення бюджетів суб повинно здійснюватися з урахуванням системи ризиків. В умовах України проблема точності прогнозування ризиків та їх врахування при форму­ванні бюджетів є надзвичайно актуальною, часто за таких умов різні прогнози розвитку ситуацій визначають альтернативність сформованих в організації бюджетів.

Першопричиною виникнення ризиків у підприємницькій діяльності є невизначеність її результатів. Невизначеність – це об’єктивна неможливість здобуття абсолютного знання про об’єктивні та суб’єктивні фактори функціонування системи, неоднозначність її параметрів. Чим більша невизначеність під час прийняття господарського рішення, тим більший ступінь ризику.

Кількісно невизначеність може виступати як можливість відхилення результату від очікуваного (або середнього) значення як у менший, так і в більший («спекулятивна» невизначеність) бік, або можливість лише негативних відхилень кінцевого результату події («чиста» невизначеність).

Причини невизначеності схематично подано на рис. 9.1.

 

Рис. 9.1. Основні причини невизначеності

За об’єктом невизначеності розрізняють: людську невизначеність – пов’язану з неможливістю точного передбачення поведінки людини у процесі роботи через відмінності у рівні освіти, емоційно-психологічному настрої, світогляді кожної особи; технічну невизначеність – пов’язану з надійністю обладнання, непередбаченістю виробничих процесів, складністю технології, рівнем автоматизації, темпами оновлення, обсягами виробництва; соціальну невизначеність – зумовлену прагненням людей утворювати соціальні зв’язки та поводитися відповідно до загальноприйнятих норм, традицій, узятих на себе зобов’язань.

За місцем виникнення невизначеність в управлінні підприємством може бути наслідком:

· невизначеності у встановленні планового (бюджетного) періоду;

· невизначеності формування цілей підприємства та вибору пріоритетів;

· помилок в оцінках дійсного стану справ усередині самого підприємства та його місця на ринку;

· неповної або помилкової інформації стосовно перспектив розвитку даного підприємства й ринку в цілому, рішень, прийнятих на її підставі;

· невизначеності контролю й оцінки результатів діяльності підприємства.

Варто зазначити, що невизначеність не завжди є негативним фактором, оскільки усвідомлення факту її існування мотивує до самостійного вирішення господарських завдань, веде до ініціативності та творчого пошуку.

На практиці зниження рівня невизначеності, забезпечується: збором інформації, що зменшує невизначеність очікувань; обробкою інформації методами аналізу, прогнозу, сценарію та з’ясуванням причин, форм і наслідків невизначеності; розробленням моделей, адекватних ситуаціям, що мають місце, і здобуттям у результаті моделювання значень цільових величин, функціональних залежностей станів об’єкта управління та навколишнього середовища.

Невизначеність є основним джерелом ризику. Термін «ризик» –пов’язується з появою небезпеки або непевності в будь-якій сфері господарської діяльності та суспільно-економічного життя.

Господарський ризик – це специфічна характеристика в господарській ситуації, в якій не виключається ймовірність виникнення непередбачуваних наслідків (можливого відхилення від цілей, бажаного результату; втрати суб’єктом господарювання частини своїх прибутків тощо). Ризик є зворотною стороною волі вибору, оскільки відсутність альтернатив зумовлює відсутність ризику.

Для більш ґрунтовного розуміння природи ризику на рис. 9.2 розкрито об’єкт, суб’єкт, риси цієї категорії, джерела та умови існування.

 

Рис. 9.2. Характеристика ризику як економічної категорії

 

Ризику як одній із найскладніших категорій, пов’язаних із результативністю господарської діяльності, притаманні такі риси, як:

§ економічна природа (ризик проявляється на всіх етапах підприємницької діяльності, незалежно від її сфери; він прямо пов’язаний із дохідністю та економічними втратами у процесі гос­подарювання);

§ альтернативність (ризик передбачає необхідність вибору з двох або кількох можливих варіантів рішень);

§ невизначеність результатів (очікуваний рівень ризику може коливатися в певному діапазоні, і його наслідком можуть бути як негативні, так і позитивні результати);

§ коливання рівня ризику (ступінь господарського ризику істотно варіює під впливом фактора часу, численних об’єктивних і суб’єктивних факторів, які перебувають у постійній динаміці);

§ постійність (повне усунення ризику неможливе внаслідок об’єктивно-суб’єктивної природи даної категорії, динамічності ступеня ризику тощо).

У науковій літературі виділяють такі підходи до інтерпретації даної категорії:

Ø ризик – це ймовірність (можливість) здобуття (лише) небажаного результату або (чи лише) ймовірність сприятливого позитивного результату;

Ø ризик – невизначеність майбутнього стану, внутрішньої ситуації та зовнішнього середовища, невпевненість у результаті;

Ø ризик – це діяльність, пов’язана з подоланням невизначеності у ситуації неминучого вибору, в процесі якої є можливість кількісно та якісно оцінити ймовірність досягнення передбачуваного результату та відхилення від мети.

Класифікація ризиків та його типів, згрупованих за певними ознаками, наведена в табл. 9.1.

Таблиця 9.1