Формы основных аналитических таблиц

Баланс (Значения, тыс. руб.)

 

	2001 год	2002 год	2003 год
Текущие активы:	83 033	89 952	84 150
Денежные средства	2 299	2 491	1 517
Краткосрочные инвестиции	9 600	10 400	7 318
Краткосрочная дебиторская задолженность:	10 141	10 986	17 224
Счета и векселя к получению	7 039	7 626	15 251
Межфирменная дебиторская задолженность
Прочая дебиторская задолженность	3 102	3 360	1 973
Долгосрочная дебиторская задолженность			5 230
Товарно-материальные запасы:	60 992	66 075	52 861
Сырье, материалы и комплектующие	7 184	7 783	4 123
Незавершенное производство	48 680	52 737	27 471
Готовая продукция	5 128	5 555	4 460
Прочие запасы			16 807
Расходы будущих периодов
Прочие текущие активы
Долгосрочные активы:	317 137	343 565	301 592
Земля, здания и оборудование	265 398	287 514	233 478
Нематериальные активы			14 589
Долгосрочные инвестиции	3 000	3 250	5 890
Незавершенные инвестиции	48 739	52 801	37 659
Прочие долгосрочные активы			9 976
СУММАРНЫЙ АКТИВ	400 170	433 518	385 742
Текущие обязательства:	72 508	78 550	108 509
Краткосрочные займы
Кредиторская задолженность:	71 597	77 563	108 163
Счета и векселя к оплате	39 870	43 192	55 419
Налоги к уплате	29 659	32 131	46 469
Межфирменная кредиторская задолженность
Полученные авансы	1 322	1 433
Дивиденды к выплате
Прочая кредиторская задолженность			6 275
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов и платежей
Прочие текущие обязательства
Долгосрочные обязательства:	2 668	2 890	14 517
Долгосрочные займы	2 668	2 890	14 517
Прочие долгосрочные обязательства
Собственный капитал:	324 995	352 078	262 716
Акционерный капитал	215 974	233 971	244 516
Резервы и фонды
Добавочный капитал	98 460	106 665	25 412
Нераспределенная прибыль	10 561	11 441	-7 212
Прочий собственный капитал
СУММАРНЫЙ ПАССИВ	400 170	433 518	385 742

 

Баланс (Значения,%.)

 

	2001 год	2002 год	2003 год
Текущие активы:	20,75	20,75	21,82
Денежные средства	0,57	0,57	0,39
Краткосрочные инвестиции	2,40	2,40	1,90
Краткосрочная дебиторская задолженность:	2,53	2,53	4,47
Счета и векселя к получению	1,76	1,76	3,95
Межфирменная дебиторская задолженность
Прочая дебиторская задолженность	0,78	0,78	0,51
Долгосрочная дебиторская задолженность			1,36
Товарно-материальные запасы:	15,24	15,24	13,70
Сырье, материалы и комплектующие	1,80	1,80	1,07
Незавершенное производство	12,16	12,16	7,12
Готовая продукция	1,28	1,28	1,16
Прочие запасы			4,36
Расходы будущих периодов
Прочие текущие активы
Долгосрочные активы:	79,25	79,25	78,18
Земля, здания и оборудование	66,32	66,32	60,53
Нематериальные активы			3,78
Долгосрочные инвестиции	0,75	0,75	1,53
Незавершенные инвестиции	12,18	12,18	9,76
Прочие долгосрочные активы			2,59
СУММАРНЫЙ АКТИВ	100,00	100,00	100,00
Текущие обязательства:	18,12	18,12	28,13
Краткосрочные займы
Кредиторская задолженность:	17,89	17,89	28,04
Счета и векселя к оплате	9,96	9,96	14,37
Налоги к уплате	7,41	7,41	12,05
Межфирменная кредиторская задолженность
Полученные авансы	0,33	0,33
Дивиденды к выплате
Прочая кредиторская задолженность	0,19	0,19	1,63
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов и платежей	0,10	0,10	0,03
Прочие текущие обязательства	0,12	0,12	0,05
Долгосрочные обязательства:	0,67	0,67	3,76
Долгосрочные займы	0,67	0,67	3,76
Прочие долгосрочные обязательства
Собственный капитал:	81,21	81,21	68,11
Акционерный капитал	53,97	53,97	63,39
Резервы и фонды
Добавочный капитал	24,60	24,60	6,59
Нераспределенная прибыль	2,64	2,64	-1,87
Прочий собственный капитал
СУММАРНЫЙ ПАССИВ	100,00	100,00	100,00

 

Баланс (Прирост за год, тыс. руб.)

 

	2001 год	2002 год	2003 год
Текущие активы:	X	6 919	-5 802
Денежные средства	X		-974
Краткосрочные инвестиции	X		-3 082
Краткосрочная дебиторская задолженность:	X		6 238
Счета и векселя к получению	X		7 625
Межфирменная дебиторская задолженность	X
Прочая дебиторская задолженность	X		-1 388
Долгосрочная дебиторская задолженность	X		5 230
Товарно-материальные запасы:	X	5 083	-13 214
Сырье, материалы и комплектующие	X		-3 660
Незавершенное производство	X	4 057	-25 266
Готовая продукция	X		-1 095
Прочие запасы	X		16 807
Расходы будущих периодов	X
Прочие текущие активы	X
Долгосрочные активы:	X	26 428	-41 973
Земля, здания и оборудование	X	22 116	-54 036
Нематериальные активы	X		14 589
Долгосрочные инвестиции	X		2 640
Незавершенные инвестиции	X	4 062	-15 142
Прочие долгосрочные активы	X		9 976
СУММАРНЫЙ АКТИВ	X	33 348	-47 776
Текущие обязательства:	X	6 042	29 959
Краткосрочные займы	X
Кредиторская задолженность:	X	5 966	30 600
Счета и векселя к оплате	X	3 322	12 226
Налоги к уплате	X	2 472	14 338
Межфирменная кредиторская задолженность	X
Полученные авансы	X		-1 433
Дивиденды к выплате	X
Прочая кредиторская задолженность	X		5 468
Доходы будущих периодов	X
Резервы предстоящих расходов и платежей	X		-321
Прочие текущие обязательства	X		-320
Долгосрочные обязательства:	X		11 627
Долгосрочные займы	X		11 627
Прочие долгосрочные обязательства	X
Собственный капитал:	X	27 083	-89 362
Акционерный капитал	X	17 998	10 545
Резервы и фонды	X
Добавочный капитал	X	8 205	-81 253
Нераспределенная прибыль	X		-18 653
Прочий собственный капитал	X
СУММАРНЫЙ ПАССИВ	X	33 348	-47 776

 

Баланс (Прирост за все периоды, тыс. руб.)

 

	2001 год	2002 год	2003 год
Текущие активы:		6 919	1 117
Денежные средства			-782
Краткосрочные инвестиции			-2 282
Краткосрочная дебиторская задолженность:			7 083
Счета и векселя к получению			8 212
Межфирменная дебиторская задолженность
Прочая дебиторская задолженность			-1 129
Долгосрочная дебиторская задолженность			5 230
Товарно-материальные запасы:		5 083	-8 131
Сырье, материалы и комплектующие			-3 061
Незавершенное производство		4 057	-21 209
Готовая продукция			-668
Прочие запасы			16 807
Расходы будущих периодов
Прочие текущие активы
Долгосрочные активы:		26 428	-15 545
Земля, здания и оборудование		22 116	-31 920
Нематериальные активы			14 589
Долгосрочные инвестиции			2 890
Незавершенные инвестиции		4 062	-11 080
Прочие долгосрочные активы			9 976
СУММАРНЫЙ АКТИВ		33 348	-14 428
Текущие обязательства:		6 042	36 001
Краткосрочные займы
Кредиторская задолженность:		5 966	36 566
Счета и векселя к оплате		3 322	15 549
Налоги к уплате		2 472	16 810
Межфирменная кредиторская задолженность
Полученные авансы			-1 322
Дивиденды к выплате
Прочая кредиторская задолженность			5 530
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов и платежей			-286
Прочие текущие обязательства			-279
Долгосрочные обязательства:			11 849
Долгосрочные займы			11 849
Прочие долгосрочные обязательства
Собственный капитал:		27 083	-62 279
Акционерный капитал		17 998	28 542
Резервы и фонды
Добавочный капитал		8 205	-73 048
Нераспределенная прибыль			-17 773
Прочий собственный капитал
СУММАРНЫЙ ПАССИВ		33 348	-14 428

 

Прибыли-убытки (Значения, тыс. руб.)

 

	2001 год	2002 год	2003 год
Чистый объем продаж	226 276	245 132	175 342
Себестоимость	50 314	54 506	43 261
Валовая прибыль	175 962	190 626	132 081
Общие издержки			12 378
Другие операционные доходы	148 388	160 754	144 892
Другие операционные расходы	146 400	158 600	180 311
Операционная прибыль	177 950	192 780	84 284
Проценты к получению
Проценты к уплате
Другие внереализационные доходы
Другие внереализационные расходы	2 311	2 504
Прибыль до налога	175 639	190 276	83 772
Налог на прибыль	3 318	3 594	14 937
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ	172 321	186 681	68 835

 

 

Прибыли-убытки (Значения, %.)

 

	2001 год	2002 год	2003 год
Чистый объем продаж	100,00	100,00	100,00
Себестоимость	22,24	22,24	24,67
Валовая прибыль	77,76	77,76	75,33
Общие издержки			7,06
Другие операционные доходы	65,58	65,58	82,63
Другие операционные расходы	64,70	64,70	102,83
Операционная прибыль	78,64	78,64	48,07
Проценты к получению
Проценты к уплате			0,29
Другие внереализационные доходы
Другие внереализационные расходы	1,02	1,02
Прибыль до налога	77,62	77,62	47,78
Налог на прибыль	1,47	1,47	8,52
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ	76,16	76,16	39,26

 

 

Прибыли-убытки (Прирост за год, тыс. руб.)

 

	2001 год	2002 год	2003 год
Чистый объем продаж	X	18 856	-69 790
Себестоимость	X	4 193	-11 245
Валовая прибыль	X	14 664	-58 544
Общие издержки	X		12 378
Другие операционные доходы	X	12 366	-15 862
Другие операционные расходы	X	12 200	21 711
Операционная прибыль	X	14 829	-108 496
Проценты к получению	X
Проценты к уплате	X
Другие внереализационные доходы	X
Другие внереализационные расходы	X		-2 504
Прибыль до налога	X	14 637	-106 504
Налог на прибыль	X		11 342
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ	X	14 360	-117 846

 

Прибыли-убытки (Прирост за все периоды, тыс. руб.)

 

	2001 год	2002 год	2003 год
Чистый объем продаж		18 856	-50 934
Себестоимость		4 193	-7 053
Валовая прибыль		14 664	-43 881
Общие издержки			12 378
Другие операционные доходы		12 366	-3 496
Другие операционные расходы		12 200	33 911
Операционная прибыль		14 829	-93 666
Проценты к получению
Проценты к уплате
Другие внереализационные доходы
Другие внереализационные расходы			-2 311
Прибыль до налога		14 637	-91 867
Налог на прибыль			11 619
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ		14 360	-103 486

 

 

Финансовые показатели (Значения)

 

	2001 год	2002 год	2003 год
Показатели ликвидности:
Коэффициент абсолютной ликвидности (LR)	0,16	0,16	0,12
Коэффициент срочной ликвидности (QR)	0,26	0,26	0,24
Коэффициент текущей ликвидности (CR)	1,15	1,15	0,93
Чистый оборотный капитал (NWC)	349674,42	354118,66	-236401,15
Показатели структуры капитала:
Коэффициент финансовой независимости (EQ/TA)	0,81	0,81	0,75
Суммарные обязательства к активам (TD/TA)	0,19	0,19	0,25
Суммарные обязательства к собственному капиталу (TD/EQ)	0,23	0,23	0,33
Долгосрочные обязательства к активам (LTD/TA)	0,01	0,01	0,02
Долгосрочные обязательства к внеоборотным активам (LTD/FA)	0,01	0,01	0,03
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз	X	X	164,62
Показатели рентабельности:
Рентабельность продаж (ROS), %	76,16	76,16	39,26
Рентабельность собственного капитала (ROE), %	53,02	55,14	22,39
Рентабельность текущих активов (RCA), %	207,53	215,84	79,07
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %	54,34	56,51	21,34
Рентабельность инвестиций (ROI), %	52,59	54,69	21,78
Показатели деловой активности:
Оборачиваемость рабочего капитала (NCT), раз	21,50	22,36	X
Оборачиваемость основных средств (FAT), раз	0,71	0,74	0,54
Оборачиваемость активов (TAT), раз	0,57	0,59	0,43
Оборачиваемость запасов (ST), раз	0,82	0,86	0,73
Период погашения дебиторской задолженности (CP), дн.	16,36	15,73	34,81

 

 

Приложение 3.

 

~AEMacro(Open{D:\Синергия\Финансовый менеджмент\АФС\АнФО.aex})

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ПО АНАЛИЗУ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ

 

Предприятие: ~AEMacro(Company{Пример (формы отчетности)})

~AEMacro(Settings{263,287, 0,Период анализа: с 2001 год по 2003 год

Валюта: тыс. руб.})

 

 

Финансовое состояние является важнейшей характеристикой деловой активности и надежности предприятия. Оно определяется имеющимся в распоряжении предприятия имуществом и источниками его финансирования, а также финансовыми результатами деятельности предприятия.