Тема 11. Нетрадиційні банківські операції та послуги

Мета заняття: закріплення, поглиблення, розширення і систематизація знань, отриманих під час аудиторних занять; самостійне оволодіння новим навчальним матеріалом щодо нетрадиційних банківських операцій та послуг

 

Ключові слова і терміни: лізинг, орендар, орендодавець, факторинг, дебіторські рахунки, трастові (довірчі) послуги, посередницькі послуги, консультаційні послуги.

План практичного (семінарського) заняття

1. Загальна характеристика та види нетрадиційних банківських операцій та послуг.

2. Лізингові операції.

3. Банківські гарантії та поручительства.

4. Посередницькі, консультаційні та інформаційні послуги.

5. Трастові послуги.

6. Факторинг та форфейтинг.

7. Операції з дорогоцінними металами.

8. Фінансовий інжиніринг.

 

Питання для обговорення

 

1. Сутність факторингових операцій та порядок їх здійснення.

2. Характеристика різновидів факторингу.

3. Ризики банків під час проведення факторингових операцій.

4. Показники ефективності факторингових операцій.

5. Сутність лізингу. Переваги та недоліки.

6. Основні показники які використовуються в аналізі лізингових операцій.

7. Ефективність лізингових операцій.

8. Суть форфейтингу.

9. Сутність овердрафту.

10. Сутність агентських операцій.

 

Ситуаційні завдання

 

Завдання 1. За наведеними даними розрахувати та проаналізувати рентабельність лізингових операцій.

 

Показник	На 01.01.ХХ грн.	На 01.01.ІІ грн.	Відхилення
Сума нарахованої амортизації	200 000	180 000
Прибуток від лізингових операцій	20 000	24 000
Рентабельність лізингових операцій, %

 

Завдання 2. Вам відомо, що у світовій практиці згідно з умовами факторингових угод банки негайно сплачують своїм клієнтам від 75 до 90 % акцептованих їхніми платниками платіжних доручень за поставлені товари, виконані роботи тощо.

Виберіть, з позиції банку, процентну величину (75 або 90%) негайної оплати факторинговим відділом банку платіжних доручень АТ «Раїс», акцептованих його платниками-хлібокомбінатами, якщо відомо:

• АТ «Раїс» наполягає на максимальному рівні оплати;

• просрочки платежів хлібокомбінатами не перевищували 3,5 місяців;

• затримки платежів, яких припускаються комбінати, зумовлені виключено затримкою оплати трьох великих споживачів продукції комбінатів (підрозділи Міноборони України);

• ще два українські банки, що здійснюють такі операції, за вашими даними, ведуть переговори з АТ «Раїс»;

• вартість комісійної винагороди за проведення цієї операції банком попередньо узгоджена на рівні 3 %.

Завдання 3. Згідно з умовами договору факторингу банк прийняв рішення припинити дію договору. Але в цій ситуації АТ «Раїс» не в змозі придбати переуступлені ним банку боргові вимоги — платіжні доручення (вимоги) на певний період.

Яким чином може бути врегульована така ситуація у рамках існуючої банківської практики?

 

Тема 12. Забезпечення фінансової стійкості банку

Мета заняття: ознайомитись з методиками оцінки платоспроможності та надійності банку.

 

Ключові слова і терміни: ліквідність банку, обов’язкові резерви, резервів для покриття можливих втрат від активних операцій, дохідність капіталу, прибутковість капіталу, робочі активи, фінансові звіти, баланс банку.

 

План практичного (семінарського) заняття

 

1. Формування резервів для покриття можливих втрат від активних операцій.

2. Фінансові звіти банку та оцінка його діяльності.

3. Прибутковість банку.

4. Регулювання діяльності банків.

 

Питання для обговорення

1 Фінансова стійкість і ліквідність банку?

2. Від яких макроекономічних факторів залежить фінансова стабільність комерційних банків?

3. Порядок формування резервів банків для покриття можливих втрат від активних операцій

4. Показники рівня прибутковості роботи банку.

5.Яку інформацію містить звіт про фінансові результати?

6. Економічні нормативи які застосовує Національний банк України щодо комерційних банків?

7. Нормативи обов’язкових резервів встановлені НБУ?

 

Ситуаційні завдання

 

Завдання 1. Визначте процентну маржу банківських операцій, якщо (грн..):

Доход за кредитними операціями - 674,2;

Доход за кредитом і лізингом - 934,76;

Доход від операцій з борговими цінними паперами - 1954, 60;

Інші доходи - 39,85;

Витрати за депозитами банків - 532,00;

Витрати за депозитами клієнтів - 685,35;

Витрати за емітованими цінними паперами - 985,10.

Завдання 2. Визначити рівень поточного доходу банку, а також величину процентних доходів у його складі на основі наступних даних (млн. грн..):

Доходи від операцій з іноземною валютою - 178;

Дохід від трастових операцій - 0,9;

Дивіденди за акціями - 10,5;

Інші поточні доходи - 1070,4;

Доход від інших операцій - 1580,6.

Завдання 3. Розрахуйте параметри прибутковості операцій комерційних банків, використовуючи дані наступних таблиць. Оцініть результати кредитної та інвестиційної політики, визначте пріоритети операційної діяльності банків.