З якою метою комерційні банки звертаються за міжбанківським кредитом.

а) для регулювання ліквідності;

б) для поширення своєї кредитної діяльності;

в) для покриття нестачі в кредитних ресурсах.

 

20. Управління банківськими ресурсами - це:

а) діяльність, пов’язана з залученням коштів, визначенням величини і відповідної структури джерел коштів у тісному зв’язку з їх розміщенням;

б) діяльність, пов’язана зі стабілізацією розміру маржі банку за умови прийнятого рівня ризику.

Тема 5. Розрахунково-касові операції банків

Мета заняття: ознайомитися з видами банківських рахунків та особливостями їх обслуговування, засвоїти форми та види безготівкових розрахунків, зрозуміти порядок функціонування системи готівкового-грошового обігу в банках.

 

Ключові терміни і поняття: безготівкові розрахунки, принципи безготівкових розрахунків, меморіальний ордер, платіжне доручення, платіжна вимога-доручення, платіжна вимога, розрахунковий чек, акредитив, пластикова платіжна картка, вексель, міжбанківські розрахунки, система електронних платежів Національного банку, консолідований кореспондентський рахунок, електронний розрахунковий документ, кореспондентські відносини, касові операції, прогнозний розрахунок касових оборотів, касова готівка, операційна каса, вечірня каса, ліміт каси.

План практичного (семінарського) заняття

1. Принципи організації безготівкових розрахунків.

2. Форми безготівкових розрахунків.

3. Організація готівково-грошового обігу в банківських установах.

4. Відкриття та ведення банками рахунків у національній валюті.

5. Прогноз касових операцій.

 

Питання для обговорення

1. Основи організації грошових розрахунків у народному господарстві.

2. Готівкові та безготівкові розрахунки.

3. Способи й форми безготівкових розрахунків. Структура безготівкового платіжного обороту.

4. Форми безготівкових розрахунків: платіжні доручення, чеки, акредитиви, платіжні вимоги-доручення; сфера використання і порядок проведення розрахункових операцій.

5. Способи безготівкових розрахунків: розрахунки на основі заліку взаємних вимог, розрахунки у порядку планових платежів. Сфера їх використання, порядок проведення.

6. Вексель як форма міжгосподарських розрахунків. Банківські операції з векселями.

7. Організація готівкових грошових розрахунків. Кругообіг готівкових грошей

8. Організація надходження готівкових грошей до кас комерційних банків.

9. Порядок одержання та витрачання готівкових грошей. Прогнозування обороту готівкових грошей у банках

10. Касова дисципліна і контроль за її дотриманням.

 

Ситуаційні завдання

Завдання 1. Клієнти банку «Дніпро» звернулися з проханням до працівника банку, щоб він з огляду на специфіку їх діяльності запропонував їм використання однієї з форм безготівкових розрахунків або спосіб платежу:

­ швейна фабрика «Мрія» - із текстильною фабрикою за фактично відвантажену продукцію (тканину);

­ молокозавод – із спеціалізованим магазином «Молоко» за поставки молочної продукції;

­ меблева фірма – із лісгоспами, які розташовані в іншій місцевості і з якими фірма має разові господарські зв’язки за лісо продукцію;

­ фірма «Весна» - із бюджетом за внесками до нього сум податків, зборів, інших обов’язкових платежів;

­ домобудівний комбінат – із металобазою для завершення розрахунків за актом звірки взаємної заборгованості підприємств.

Потрібно: пояснити, які форми розрахунків або спосіб платежу доцільно використовувати в кожному конкретному випадку. Пояснити, чому.

 

Завдання 2. 25 травня швейна фабрика здала в банк платіжне доручення на 109 000 грн. для перерахування коштів текстильному комбінату за отриману 5 травня сировину. Коштів на розрахунковому рахунку достатньо для здійснення операції.

 

Потрібно пояснити:

1. Що таке платіжне доручення?

2. Яке рішення прийме банк щодо платіжного доручення?

3. Які заходи економічного впливу застосовуються за несвоєчасну оплату й подачу платіжного доручення в банк?

 

Завдання 3. Комбінат «Київдерево» здав у банк для акцепту платіжне доручення на 250 000 грн. для переказу через підприємство зв'язку зарплати працівникам, що перебувають у відрядженні в іншому місті.

Потрібно пояснити:

1. Коли застосовуються розрахунки через підприємства зв'язку?

2. Який порядок розрахунків платіжними дорученнями через підприємства зв'язку?

3. Коли застосовуються розрахунки за допомогою гарантованих платіжних доручень?

4. Яким чином діяти у випадку, якщо гарантоване платіжне доручення платником загублено?

 

Завдання 4. Чернігівський текстильний комбінат відвантажив Дніпропетровській швейній фабриці сировину на суму 150 000 грн.. Розрахунки здійснюються із застосуванням платіжних вимог-доручень. Фабрика акцептувала платіжну вимогу-доручення і здала його у свій банк. Коштів на розрахунковому рахунку немає.

 

Потрібно пояснити:

1. Сутність розрахунків із застосуванням платіжних вимог-доручень.

2. Що зробить банк платника із платіжною вимогою-дорученням?

 

Завдання 5. Дніпропетровська швейна фабрика одержала від Чернігівського текстильного комбінату платіжну вимогу-доручення на 540 000 грн.. Однак з'ясувалося, що за договором передбачалося відвантаження продукції на 320 000 грн.. Коштів на розрахунковому рахунку фабрики достатньо.

Потрібно пояснити:

1. Якими можуть бути дії фабрики відносно платіжної вимоги-доручення, отриманої від комбінату?

2. Який документ регламентує порядок і строки надання в банк акцептованої платником платіжної вимоги-доручення?

3. Як вирішуються суперечки між постачальником і покупцем за цієї форми розрахунків?

 

Завдання 6. Придніпровський молочний комбінат і Універсам «Рейнфорд» підписали угоду про розрахунки в порядку планових платежів. Платежі перераховуються щоденно, виходячи з плану поставок молочної продукції. У квітні передбачені поставки на суму 26 000 грн.. Уточнення розрахунків проводитися два рази на місяць – 1-го й 16-го числа. За першу половину квітня поставки молочної продукції склали 16 000 грн., за другу – 12 000 грн.. Планові платежі перераховувалися своєчасно і повністю.

 

Потрібно пояснити:

1. На основі яких документів проводитися перерахунок планових платежів?

2. Визначите суму одноденного планового платежу за квітень.

3. Уточнити розрахунки між молочним комбінатом і універсамом за першу й другу половину місяця.

4. Вирахуйте розмір найближчого планового платежу після кожного уточнення за половину місяця.

 

Завдання 7. Меблева фабрика розраховується із Дніпрообленерго за електроенергію плановими платежами. Споживання електроенергії в ІІІ кварталі передбачено в сумі 180 000 грн.. періодичність перерахунку планових платежів за договором – раз в 5 днів (5, 10, 15, 20, 25, 30 числа кожного місяця). Фабрика протягом липня виписала 6 платіжних доручень і перевела на розрахунковий рахунок Дніпрообленерго планові платежі в обумовлених розмірах. Вартість фактично використаної електроенергії за липень склала 39 200 грн..

Потрібно:

1. Визначити розмір планового платежу, який повинен бути перерахований за кожний платіжний період ІІІ кварталу.

2. Зробити перерахунок між Дніпрообленерго і фабрикою за липень, тобто визначити суму перерахувань за кожні 5 днів місяця.

Завдання 8. Молочний комбінат «Злагода» і супермаркет «Терра» уклали договір про розрахунки по сальдо зустрічних вимог. Розрахунковий період відповідно до договору 10 днів. Звірку розрахунків покладено на молочний комбінат. За період з 1 по 10 жовтня поставки молочної продукції комбінатом супермаркету склали 170 820 грн.. За цей же період супермаркет повернув комбінату склотару на 82 400 грн..

Потрібно:

1. Визначити сальдо взаємних вимог на 11 жовтня.

2. Визначити які платіжні документи повинен здати комбінат у свій банк?

3. Обчислити відсоток заліку за першу декаду жовтня.

Завдання 9. Дніпропетровська меблева фабрика звернулася в банк у Дніпропетровську із проханням відкрити акредитив за рахунок власних коштів для розрахунків з Волинським ліспромгоспом на суму 950 грн., банк якого перебувати в м. Луцьку.

Акредитив фабрика просить виставити в банку постачальника.

 

Потрібно:

1. Назвати види акредитивів.

2. Визначити що зробить банк із заявою меблевої фабрики?

3. Чи дозволено виставляти акредитив за рахунок власних коштів і банківського кредиту одночасно?

Завдання 10. Дніпропетровська меблева фабрика виставила покритий акредитив у банку м. Луцька для розрахунків з Волинським ліспромгоспом на суму 950 грн.. Дата закриття акредитива 30 квітня. 20 квітня ліспромгосп направив у свій банк реєстр рахунків про відвантаження фабриці лісоматеріалів на 450 грн..

 

Потрібно пояснити:

1. Які терміни дії акредитива?

2. Що зробить банк постачальника, одержавши від нього реєстри рахунків?

3. Як діятиме банк із невикористаною сумою акредитива (500 грн.) 30 квітня?

Завдання 11. Завод ім. Бабушкіна звернувся в банк з проханням видати чекову книжку на 80 000 грн. для розрахунків з постачальниками сировини. Коштів на розрахунковому рахунку достатньо.

 

Потрібно:

1. Назвати види чеків, які застосовуються при розрахунках.

2. Який термін дії чекової книжки?

3. Який термін дії чека?

4. Чи є при розрахунках чеками гарантія платежу?

5. Як діятиме банк із заявою заводу на покупку чекової книжки?

 

Завдання 12. Київська швейна фабрика одержала сировину від Чернігівського текстильного комбінату на суму 79 000 грн.. Розрахунки проводяться за допомогою чеків.

 

Потрібно:

1. Назвати види чеків, які застосовуються при безготівкових розрахунках.

2. Накреслити схему здійснення розрахунків чеками, якщо продавець і покупець обслуговуються: а) однією установою банку; б) різними установами банку.

 

Завдання 13. У банк 5 червня звернулися: домобудівний комбінат, у якого закінчився термін дії чекової книжки, але залишилося 10 невикористаних бланків чеків; швейне об'єднання, у якого при повному використанні чеків із чекової книжки залишився вільний ліміт на 15 000 грн..

 

Потрібно:

1. Назвати дії банку в кожному конкретному випадку.

2. Вказати термін дії розрахункової чекової книжки.

3. Вказати строк пред'явлення чека чекоутримувачем у банк.

 

Завдання 14. У банк «Діамант» звернувся клієнт АТ «Господар» із проханням відкрити безвідкличний акредитив для розрахунків із швейною фірмою «Маяк» на суму 20 тис. грн. На рахунку в АТ «Господар» - 300 тис. грн..

 

Потрібно:

1. Накреслити схему здійснення розрахунків за акредитивом і пояснити її.

2. Вказати дії банку «Діамант» при отриманні заяви від АТ «Господар».

3. Вказати строки дії акредитива.

4. Вказати негативні та позитивні сторони акредитивної форми розрахунків.

 

Тести

1. Платіжними називають документи, складені за встановленою формою, які:

а) надають у банки юридичні особи з дорученням переказати з їх рахунку певну суму грошей;

б) передаються однією особою іншій з зобов’язанням сплатити певну суму грошей пред’явнику документа;

в) надають характеристику відвантажених товарів, виконаних робіт, наданих послуг та супроводжують їх від постачальника до платника.

 

2. Чек - це:

а) письмове розпорядження власника рахунку банку про виплату визначеної суми грошей;

б) специфічна послуга, яка надається банками своїм клієнтам у зв’язку з їх розрахунково-платіжним обслуговуванням;

в) письмове зобов’язання однієї особи перед іншою сплатити у встановлений строк вказану суму грошей власнику документа.

 

3. Платіжна вимога-доручення - це документ, який містить:

а) вимогу постачальника до банку про списання з рахунку покупця вказаної суми грошей;

б) вимогу постачальника до покупця сплатити відправлені йому комерційні документи на відвантажені товари та доручення покупця своєму банку сплатити вказані документи, перерахувавши гроші постачальнику;

в) вимогу постачальника до покупця сплатити відправлені йому платіжні документи і доручення постачальника своєму банку стягнути вказану суму грошей з покупця.

 

4. Платіжна вимога - це:

а) письмове доручення платника банку про списання з його рахунку вказаної суми грошей;

б) письмове доручення кредитора банку про стягнення з його рахунку вказаної суми і зарахування її на рахунок третьої особи;

в) письмове доручення постачальника банку стягнути вказану суму з покупця та зарахувати на свій рахунок.

 

5. Акредитив - це:

а) зобов’язання банку оплатити продукцію, яке він видає за дорученням свого клієнта-платника його контрагенту-постачальнику;

б) письмове зобов’язання покупця оплатити продукцію, яку продає постачальник;

в) зобов’язання постачальника поставити продукцію при зарахуванні на його рахунок визначеної суми грошей.

 

6. Покритий акредитив - це:

а) акредитив, сплата по якому гарантується банком за рахунок його кредиту без попереднього бронювання коштів платника;

б) акредитив для здійснення платежів, з якого заздалегідь бронюються кошти в повній сумі на окремому рахунку;

в) акредитив, який може бути анульований або змінений за розпорядженням платника, яке він дає через свій банк.

 

7. Акредитив, який може бути анульований або змінений покупцем тільки за згодою постачальника - це:

а) відкличний;

б) непокритий;

в) безвідкличний;

г) покритий.

 

8. Грошові розрахунки шляхом запису у рахунках в банках, коли гроші списуються з рахунку платника та зараховуються на рахунок продавця - це:

а) готівковий розрахунок;

б) безготівковий розрахунок;

в) грошовий обіг.

 

Хто виписує чек?

а) платник;

б) постачальник;

в) банк.

Хто виставляє акредитив?

а) постачальник;

б) покупець;

в) банк.

 

11. Платіжне доручення - це:

а) письмове розпорядження власника рахунку банку про виплату певної суми грошей;

б) письмове розпорядження платника банку, який його обслуговує, про списання з його рахунку певної суми на рахунок отримувача;

в) письмове розпорядження постачальника своєму банку стягнути вказану суму грошей з покупця та зарахувати її на свій рахунок.

 

12. Акредитивна заява - це:

а) письмове доручення платника своєму банку забронювати за його рахунок або за рахунок банку вказану суму грошей для оплати документів конкретного постачальника на відвантажені на його адресу певні товари на визначених умовах;

б) письмове доручення платника банку про списання з його рахунку вказаної суми грошей на рахунок отримувача;

в) письмове доручення від банку постачальника банку покупця забронювати вказану суму коштів для оплати документів на всі відвантажені товари.

 

13. Перевага акредитива без акцепта:

а) зменшує ризик порушення постачальником умов договору;

б) забезпечує платнику належний контроль за діями постачальника;

в) не підвищує витрати постачальника на здійснення розрахунків.

 

14. Договір з попередньою оплатою:

а) передбачає негайну оплату розрахункових документів покупця, як тільки вони будуть пред’явлені постачальнику;

б) передбачає негайну оплату розрахункових документів постачальника, як тільки вони будуть пред’явлені фактору;

в) фактор зобов’язується постачальнику оплатити розрахункові документи.