Тема 4. Формування ресурсів комерційного банку

 

Мета заняття: засвоїти економічну сутність пасивних операцій банків, познайомитися зі структурною побудовою та функціональною спрямованістю капіталу банку, зрозуміти механізм здійснення депозитних і недепозитних банківських операцій різних видів.

 

Ключові слова: банківські ресурси, регулятивний капітал, додатковий капітал, субординований борг, підписний капітал, статутний капітал, депозит, депозитний сертифікат, ощадний сертифікат, міжбанківський кредит.

 

План практичного (семінарського) заняття

 

1. Сутність банківських ресурсів банку.

2. Власні ресурси комерційного банку та їх економічна характеристика.

3. Операції з формування ресурсної бази банку.

4. Депозитні операції банків.

5. Недепозитні операції банків.

 

Питання для обговорення

1. Вимоги до капіталу банку.

2. Функції капіталу банку.

3. Нормативи достатності капіталу.

4. Склад і структура ресурсів комерційних банків.

5. Власні та залучені ресурси, їх економічна характеристика.

6. Вклади і депозити як головне джерело банківських ресурсів.

7. Види вкладів і їх характеристика.

8. Вклади, що приймаються від населення.

9. Робота з юридичними та фізичними особами по залученню депозитів.

10. Методи прогнозування банківських ресурсів.

 

Ситуаційні завдання

Завдання 1. Стан банківських ресурсів комерційного банку характеризується такими даними (млн. грн..):

 

Показник	Варіанти
Прибуток банку
Фонди банку
Кошти на рахунках підприємств
Вклади громадян
Кошти, одержані від інших банків
Інші пасиви
Короткострокові кредити		182,5
Довгострокові кредити
Відвернення за рахунок прибутку
Кредити іншим банкам
Каса
Інші активи

 

Визначити: розмір надлишку або нестачі банківських ресурсів для здійснення активних операцій. Яких заходів має вжити банк?

 

Завдання 2.

Статутний капітал банку на 01.04.08 р. - 55 млн. грн.;

Прибуток попередніх років - 2,5 млн. грн.;

Прибуток поточного року - 0,5 млн. грн..

У січні 2007 року банком було залучено коштів на умовах субординованого боргу в сумі 1 млн. грн. терміном до 01.02.2010 р.

Сума недосформованих резервів на 01.04.08р. - 0,1 млн. грн..

Потрібно визначити:

1. Суму субординованого боргу, що включається до розрахунку капіталу банку.

2. Розмір регулятивного капіталу банку.

 

Завдання 3. Діяльність банків України характеризується такими показниками, млн. грн.:

кошти суб’єктів господарювання становлять 15 640,0;

вклади фізичних осіб 14 350,9;

міжбанківські депозити 4 948,3;

кредити, надані суб’єктам господарювання 30 748,5;

кредити, надані іншим банкам 4 355,8;

кошти бюджету та позабюджетних фондів 2 180,1;

кошти від НБУ 963,0;

субординований борг 705,3;

кредити, надані фізичним особам 1 965,8;

вкладення в цінні папери 2 952,4.

Потрібно:

Згрупувати показники банківської діяльності на показники які характеризують: пасивні операції банків; активні операції банків.

 

Завдання 4. Комерційний банк станом на 1 квітня мав 5 млн. грн. власних і 20 млн. грн. залучених ресурсів. Кредитні вкладення становили 23 млн. грн..

 

Потрібно:

1. Вказати, що таке банківські ресурси?

2. Визначити розмір надлишку (нестачі) банківських ресурсів.

3. Пояснити яким чином НБУ регулює розміри банківських ресурсів?

Завдання 5. АКБ «Кредит» виконує операції по залученню коштів підприємств і населення по внесках. На 1 квітня залишки коштів на депозитних рахунках підприємств становили 2,1 млн. грн., а на рахунках громадян - 4,5 млн. грн.. 2 квітня обороти по приходу по внесках становили 0,3 млн. грн., а за обороти по видатку - 1,9 млн. грн.. Цього самого дня закінчився строк депозитної угоди на 0,6 млн. грн., і валюта депозиту разом з нарахованими відсотками, які становили 0,1 млн. грн., була перерахована через кореспондентський рахунок банку на розрахунковий рахунок підприємства.

 

Потрібно:

1. Визначити розмір депозитів і внесків, які можуть бути використані банком як ресурси.

2. Назвати напрями використання банківських ресурсів.

3. Пояснити, які ресурси вигідніше для банку - власні або залучені?

Завдання 6. Статутний фонд комерційного банку становить 10 млн. грн.. і сформований за рахунок: грошові внески акціонерів - 8 млн. грн.; передача приміщення, де буде перебувати банк, - 2 млн. грн.. Крім того, частина грошових внесків окремих засновників у статутному фонді становила: МП «Березань» - 11 %, ВП «Осокор» - 36, фабрика тканин - 34 %.

Укажіть: чи були порушення при формуванні статутного фонду банку і якщо так, то пояснить, які конкретно.

Завдання 7. Оголошений статутний фонд КБ становить 10 млн. євро. На цю суму була здійснена емісія відповідної кількості іменних акцій. На момент закінчення шестимісячного строку підписки було реалізовано акцій на суму: а) 6,1 млн. євро; б) 5,9 млн. євро.

Потрібно:

1. Визначити в якому випадку випуск акцій буде вважатися таким, котрий здійснився?

2. Визначити у якому розмірі буде зареєстрований статутний фонд?

Завдання 8. Валові доходи комерційного банку за звітний рік становили 35 млн. грн., а валові видатки - 27 млн. грн.. Податок на прибуток - 30 %. Відрахування в резервний фонд установлені загальними зборами акціонерів у розмірі 4 %, а законодавством України - у розмірі 5 %.

 

Потрібно: Визначити розмір відрахувань у резервний фонд комерційного банку.

 

Завдання 9. Визначте на основі даних наступної таблиці розмір регулятивного капіталу банку «Сігма», філії якого розміщені на території України:

 

Стаття	Сума, млн. грн..
Статутний фонд	18,2
Розкриті резерви — у т.ч. резерви під активні операції	4,1 2,5
Інші резерви
Субординований борг	4,7
Прибуток поточного року	4,9
Збитки минулих років	2,2
Нематеріальні активи	1,7
Капітальні вкладення у матеріальні активи	0,6
Вкладення у цінні папери	0,3
Субординований борг в інших банках	2,65

 

Чи відповідає розмір регулятивного капіталу цього банку діючим нормативам капіталу?

 

Завдання 10. Комерційний банк здійснював емісію акцій номінальною вартістю 10 грн.. і загальною кількістю 200 тис. шт. 80 тис. шт. акцій були реалізовані за ціною 12 грн. за одну акцію, а 120 тис. шт. за номінальною ціною.

Визначити розмір статутного фонду та емісійного доходу банку від емісії акцій.

 

Завдання 11. В АКБ «Аркада» стан банківських ресурсів характеризується такими даними, млн. грн.:

 

 

 

№ п/п	Показники	Варіанти
І	ІІ	ІІІ
1.	Прибуток банку
2.	Фонди банку
3.	Кошти на рахунках підприємств
4.	Внески громадян
5.	Кошти, отримані від інших банків		—
6.	Інші пасиви
7.	Короткострокові кредити
8.	Довгострокові кредити		—
9.	Відвернені кошти за рахунок прибутку
10.	Кредити, надані іншим банкам			—
11.	Каса
12.	Інші активи

1. Визначити розмір надлишку або нестачі банківських ресурсів.

2. Яких заходів має вжити банк у кожному конкретному випадку?

 

Тести

1. Банківська система - це:

а) організація, функцією якої є кредитування суб’єктів господарської діяльності та громадян за рахунок отриманих коштів підприємств, організацій, населення й інших кредитних ресурсів;

б) сукупність банківських організацій, які діють на підставі чинних законів згідно з покладеними на них функціями та загальними принципами організації банківської справи;

в) основна ланка кредитної системи країни, до якої входять кредитні установи, які здійснюють різноманітні банківські операції для своїх клієнтів на підставі комерційного розрахунку.

 

2. В залежності від економічного складу всі види діяльності комерційних банків поділяють на:

а) пасивні операції;

б) активні операції;

в) послуги;

г) всі відповіді правильні;

д) правильної відповіді немає.

 

3. Активні операції - це:

а) операції банку по розміщенню вільних коштів з метою отримання прибутку;

б) операції банку по формуванню власних коштів з метою отримання прибутку;

в)операції банку, за які він отримує відповідну грошову винагороду.

 

4. Робочі активи - це:

а) кошти на кореспондентському рахунку, в касі, розміщені в інших банках;

б) кошти, які можуть бути трансформовані в готівку;

в) фінансові операції по розміщенню вільних коштів.

 

5. Пасивні операції - це:

а) фінансові операції по розміщенню вільних коштів з метою отримання прибутку;

б) операції, за допомогою яких комерційний банк формує свої ресурси.

 

6. Високоліквідні активи - це:

а) кошти на кореспондентському рахунку, в касі, вкладені в майно;

б) кошти, вкладені в цінні папери;

в) кошти та активи, які можуть бути легко трансформовані в готівкові кошти.

 

7. Економічні нормативи встановлюються:

а) з метою захисту інтересів клієнтів та забезпечення фінансової сталості банків;

б) для скорочення зовнішніх і внутрішніх банківських ризиків;

в) обидві відповіді правильні;

г) правильної відповіді немає.

 

8. Основним джерелом доходів комерційних банків є:

а) проценти, які стягуються з позичальника за використання позики;

б) доходи від операцій з цінними паперами;

в) доходи від операцій з іноземною валютою.

 

9. До змінних видатків комерційного банку відносяться:

а) виплати процентів по вкладах, депозитах та міжбанківському кредиту за залишки коштів на розрахункових рахунках;

б) видатки на надання гарантій та доручень клієнтам, а також від проведення довірчих операцій;

в) проценти з надання різних банківських послуг.

 

10. Відносно постійні витрати комерційного банку - це:

а) виплата процентів по вкладах, депозитах та міжбанківському кредиту за лишки коштів на розрахункових рахунках;

б) витрати від проведення операцій з цінними паперами та з іноземною валютою;

в) витрати на заробітну плату і нарахування на неї, бланки й канцелярське приладдя, утримання приміщень, охорони, охоронної та протипожежної сигналізації тощо.

 

11. Комерційні банки визначають прибуток або збитки від своєї діяльності:

а) щорічно;

б) щоквартально, в останній операційний день кварталу;

в) щомісячно.

 

12. Нерозподілений прибуток - це:

а) кошти, передані до банку їх власником або третьою особою за дорученням і за рахунок власника для збереження на певних умовах;

б) сукупний розмір позик з урахуванням векселів та 100% сум забалансових вимог, які є у комерційного банку щодо одного позичальника, який перевищує 10% власних коштів банку;

в) джерело власного капіталу комерційного банку внутрішнього походження.

 

13. Банківські ресурси - це:

а) сукупність різних за призначенням фондів, які забезпечують самостійність і стабільність банку;

б) сукупність коштів, які акумулюються банком на різних рахунках клієнтів у вигляді депозитів;

в) сукупність коштів, які знаходяться в розпорядженні банку та використовуються ним для здійснення кредитних та інших активних операцій.

 

14. Власні кошти банку розраховуються за формулою:

а) основний капітал - додатковий капітал + прибуток;

б) основний капітал + позиковий капітал + прибуток - відрахування;

в) основний капітал + додатковий капітал - відрахування.

 

15. Додатковий капітал включає:

а) результати переоцінки, фінансування капітальних вкладень, нематеріальні активи, вкладення в акції підприємств;

б) результати переоцінки, спеціальний фонд валютних ризиків, фінансування капітальних вкладень, яке здійснюється в закладах банків, резерви страхування активних операцій банків, поточні доходи (видатки);

в) спеціальний фонд валютних ризиків, результати переоцінки, поточні доходи (видатки), нерозподілена частина прибутку.

16. Залучені кошти банку - це:

а) кошти, які банк залучає на вклади і депозити;

б) кошти, які банк залучає шляхом випуску облігацій;

в) кошти, які банк залучає шляхом випуску акцій, і розміщує серед акціонерів банку.

 

17. Депозит - це:

а) кошти фізичних осіб, які здають їх на збереження в банк з наступним поверненням;

б) кошти юридичних або фізичних осіб, які здають на збереження в банк і звільняються банками від обов’язкового резервування на визначений строк;

в) кошти фізичних або юридичних осіб, або цінні папери, які здають на збереження в банк за відповідну плату.

 

18. Запозичені кошти банку - це:

а) кошти, які банк залучає шляхом випуску варанта;

б) кошти, які банк залучає шляхом випуску облігацій або міжбанківських кредитів;

в) кошти, які банк залучає на вклади і депозити.