Расскажите о комиссионных операциях с векселями: инкассировании и домициляции векселей. В каких случаях и какой риск несут кредитные организации при осуществлении комиссионных операций?

Инкассирование векселей.

Банки часто выполняют поручения векселедержателей по поручению платежа по векселям в срок. Банки берут на себя ответственность по предъявлению в срок векселей плательщику и получению причитающихся по ним платежей. Если в платеж поступает вексель возвратится должнику. При не поступлении платежа вексель возвращается кредиторам, но с протестом неплатежа. Следовательно банк отвечает за последствии возникшие в следствие упущения протеста.В то время, как, при учете векселей банк несет известный риск выдавая клиенту сумму, обозначенную на векселя за минусом утверждают проценты, при инкассирование он принимает лишь поручение получить при наступление срока причиняющиеся по векселю платеж и передать полученную сумму владельца векселя. Роль банка сводиться лишь точному исполнению инструкции клиента. Путем этих операции банки могут сосредотачивать на своих счетах значительные средства и получат их бесплатное распоряжение Вместе с тем они явл-ся довольно прибыльной операции, т.к. за инкассо взимается определенная комиссия. они выгодно также и клиенту, поскольку банк благодаря имеющимися между собой тесные взаимоотношение могут исполнять поручение клиенте быстрее и дешевле. Банки принимают для инкассирование векселя с оплатой в тех местах где есть учреждение банка. Вексель передается для инкассирование снабженной прои поручительной подписью на имя банка. Приняв на инкассо векселя банк обязан своевременно переслать их по месту платежа, и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документов на инкассо.в случае неполучение платежа по векселям банк обязан предъявлять их к протесту от имени доверителя, если последним не будет дано иного распоряжения.

За выполнения поручения на инкассирование банк имеет право:

1. На возмеение расходов, про ссылки векселей и получение платежа, когда платеж по векселю необходимо получить в др. месте.

2. На вознограждение за исполение поручения комиссию в виде %-ов с полученной банки суммы.

Домициляция векселей.В банке могут по поручению векселедержателей или трассанта производить платежи в уставленной срок. Банк в противоположность инкассированию векселей явл-ся не получателей платежа, а плательщиком.Назначение платежей по векселей какого либо 3го лица явл-ся домициляция а также векселя домицилированными. Выступая в кач-ве домицилекта банк не несет никакого риска, т.к. он оплачивает вексель только в этом случае, если плательщик внес ему раньше вексельную сумму, или если клиент имеет одного на свой расчет. Счета достаточную сумму и уполномочивает банк списать с его счета сумму необходимую для оплаты векселя. За оплату векселя в качестве особого плательщика обычно насчитывают небольшую комиссию, а оплаченную векселя отсылаются клиенту.Для лиц, имеющие в данном банке, расчетный (текуший) счет оплата домицированных векселей признается бесплатным

39. Перечислите объекты и субъекты лизинговой деятельности. В чём экономическое значение лизинга и его эффективность для всех сторон лизинговых отношений? Раскройте основные этапы осуществления лизинговой сделки, содержание лизингового договора. Каков порядок расчета лизинговых платежей?

В условиях старения основных фондов из-за недостатка традиционных источников финансирования инвестиций, таких как бюджетные средства, собственные средства предприятий и частных инвесторов возрастает роль финансовых институтов в финансировании инвестиционного процесса, среди которых на первый план выходит общепринятый инструмент – лизинг. Согласно 164-Фз «о финансовой аренде (лизинге)» лизинг – совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга в т.ч приобретение предмета лизинга.

Лизинговая деятельность – это вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и предоставлению его в лизинг. Лизинговая сделка – совокупность договоров, необходимых для реализации договора лизинга между лизингодателем, лизингополучателем и продавцом (поставщиком) предмета лизинга. Договор лизинга – дог-р, в соответствии с которым арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (лизингополучателем) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Договором лизинга может быть предусмотрено, что выбор продавца приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем. Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в т.ч. предприятия и иные имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и др. движимое и недвижимое имущество, к. может быть использовано для предпринимательской деятельности. В то же время предметом лизинга не могут быть земельные участки и др. природные объекты, а также имущество, к. федеральными законами запрещено для свободного обращения. Субъекты сделки – участники лизинговой сделки, имеющие непосредственное отношение к объекту лизинговой сделки:

Лизингодатель – физ/юр. лицо, которое засчет привлеченных или собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за опр. плату на опр. срок и на опр. условиях во временное владение или пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга. В роли лизингодателя может выступать банк, финансовая компания, лизинговая компания, производственно-торговвая компания.

Лизингополучатель – физ/юр. лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату на опр. условиях во временное владение и пользование в соответствии с договором лизинга (производственно-торговая, транспортная или другая компания). По окончании срока лизинга лизингополучатель может:

1) полностью возвратить арендуемое имущество лизингодателю

2) продлить договор на новый срок/заключить новое соглашение

3) выкупить объект лизинга по остаточной стоимости по договорной цене

Продавец – физ/юр. лицо, к. в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга. Продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения – возвратный лизинг. Могут быть косвенные участники – страховые компании; посреднические фирмы; сервисные службы. Срок лизинга – срок действия договора, при его определении учитываются след. факторы:

1) срок службы оборудования, определяемый его технико-экономическими характеристиками. Не может превышать срока возможной эксплуатации.

2) Преиод амортизации оборудования, устанавливаемый правительственными органами

3) Возможность появления на рынке более производительного и дешевого аналога сделки

4) Динамика инфляции

5) Коньюктура рынка и его тенденции

Существующая классификация видов лизинга условна!

В зависимости от различных признаков лизинговые операции можно классифицировать следующим образом:

по составу участников – 1) собственник имущества самостоятельно отдает объект в лизинг

2) косвенный лизинг – передача имущества через посредника

по сроку 1)долгосрочный, 2)среднесрочный 3)краткосрочный

по степени окупаемости и условиям амортизации 1) финансовый лизинг – с полной окупаемостью т.е. в течение срока действия одного договора происходит полная выплата лизингополучателю стоимости имущества.

2) оперативный лизинг – с неполной окупаемостью, т.е. срок лизинга короче, чем экономический срок службы имущества; в течение срока дей-я одного договора происходит выплата только части стоимости объекта сделки, поэтому предполагается многократная передача объекта в лизинг. Финансовый лизинг более выгоден банкам, а оперативный рискован (нет гарантии найти второго лизингополучателя)

Лизинг с частичным или полным набором услуг (подготовка площадей, монтаж, обслуживание и ремонт, обучение персонала)

По сектору рынка, в котором осуществляется лизинг-е операции – внутренний л. – все участники сделок представляют одну страну. Международный лизинг – экспортно-импортный, транзитный.

По форме лизинговых платежей – лизинг в денежной форме; компенсационный лизинг (платежи осуществляются поставками товаров, произведенных на приобретенном оборудовании), лизинг со смешанным платежом.

В организации лизинга можно выделить 3 этапа: 1) подготовка и анализ эффективности лизинговой сделки

2) юр.оформление

3)исполнение

На первом этапе основная задача лизингодателя – правильно оценить платежеспособность клиента и изучить спрос на имущество с целью выявить возможность повторной сдачи имущества или её продажи. На втором этапе происходит заключение договора купли-продажи между лизингодателем и поставщиком и лизингодателем и получателем. Параллельно может быть заключен договор страхования, дог-р на техобслуж-е и др. В основе лизинговой сделки лежат след. документы: 1)заявка, 2) договор купли-продажи и заказ-наряд на поставку объекта сделки. 3)Акт приемки объекта сделки (все ли впорядке с объектом) 4) лизинговый договор – вступает в силу одновременно с актом приемки и содержит след. разделы:

1)стороны договора

2) предмет договора (с указанием поставщика и срока поставки объекта сделки).

3)срок действия договора

4)права и обязанности сторон, условия осуществления лизинговых платежей

5) условия страхования объекта сделки

6) порядок содержания и ремонта

7) порядок расторжения договора

8)возможные варианты владения имуществом по окончании срока договора.

Министерство экономики РФ утвердило рекомендации по расчету лизинговых платежей, в которых предлагается след. последовательность расчета:

1) Размеры лизинговых платежей по годам, охватываемым договором лизинга

2) Общий размер лизинговых платежей за весь срок договора лизинга как сумма платежей по годам.

3) Размеры лизинговых взносов в соответствии с выбранной периодичностью взносов.

Банки на основе данных методических рекомендаций разрабатывает собственные методики расчета лизинговых платежей и взносов. Лизинговый платеж включает:

1)амортизационные отчисления = балансовая стоимость*Норма амортиз-ии/100

2) плата за кредитные ресурсы= кредитные ресурсы*ставка по кредиту/100

3) плата комиссионных= Кред. ресурсы*ставка комиссионных/100

Кред. ресурсы= (Балансовая стоимость начало + Балансовая стоимость конец года)/2

ЛИЗИНГВЫЙ ПЛАТЕЖ= АмортизОтчисления +Пл.за.кр.+Пл.за комисс+НДС+доп.услуги

 

40. В чём Вы видите целесообразность включения лизинговых операций в предпринимательскую деятельность банка? С какими проблемами сталкивается развитие лизингового бизнеса в нашей стране?

41. Назовите объекты и субъекты факторинговых операций. Раскройте сущность этих операций, стандартное содержание договоров, связанных с факторинговыми операциями и документальное оформление операций. С какими рисками связано проведение факторинговых операции?

Факторинг - комплекс финансовых услуг, оказываемых клиенту в обмен на уступку дебиторской задолженности. Комплекс финансовых услуг включает в себя финансирование поставок товаров, страхование кредитных рисков, учет состояния дебиторской задолженности и работу с дебиторами по своевременной оплате. Факторинг дает возможность покупателю отсрочить платежи, а поставщику получить основную часть оплаты за товар сразу после его поставки.

Гражданский кодекс Российской Федерации (Глава 43, ст. 824) определяет факторинговые операции следующим образом: "По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование".

1. Поставщик должен или может уступать финансовому агенту денежные требования, вытекающие из контрактов купли-продажи товаров, заключаемых между поставщиком и его покупателями (должниками), за исключением контрактов, которые относятся к товарам, приобретаемым преимущественно для личного, семейного и домашнего использования.

2. Финансовый агент выполняет, по меньшей мере, две из следующих функций:

· финансирование поставщика, включая заем и предварительный платеж

· ведение учета (бухгалтерских книг) по причитающимся суммам

· предъявление к оплате денежных требований

· защита от неплатежеспособности должников.

3. Должники должны быть уведомлены о состоявшейся уступке требования".

Схема факторинга выглядит достаточно просто. Поставщик отгружает продукцию покупателю на условиях отсрочки платежа. Накладные передаются в факторинговую компанию. Она в свою очередь платит компании по накладным за отгруженный товар от 50% до 90% долга покупателя (размер этой суммы зависит от величины сделки, продолжительности отсрочки оплаты, рисков, связанных с работой клиента, и количества отгружаемого товара). Позже покупатель переводит на счет факторинговой компании деньги в размере стоимости товаров, поставленных компанией на условиях отсрочки платежа. После этого факторинговая компания переводит остаток суммы поставщику.

Комиссия, которую взимает факторинговая компания, обычно включает в себя:
1) процент от оборота поставщика;
2) фиксированный сбор за обработку документов по каждой поставке;
3) процент за пользование денежными ресурсами (полностью относится на себестоимость продукции);
4) помимо этого факторинговая компания может взимать и другие платежи, например, за каждый день просрочки платежа покупателями.

Виды факторинговых сделок

1. Факторинг внутренний и факторинг внешний

Факторинг называется внутренним, если стороны по договору купли-продажи, а также факторинговая компания находятся в одной и той же стране.

Факторинг называется внешним (чаще используется название международный), если поставщик и его клиент являются резидентами разных государств. При обслуживании таких поставок в большинстве случаев используется схема косвенного факторинга, при котором происходит распределение обязанностей между двумя факторинговыми компаниями: факторинговая компания в стране продавца берет на себя финансирование экспортера, а факторинговая компания в стране покупателя принимает на себя кредитные риски и берется за инкассацию дебиторской задолженности.

Международный факторинг может осуществляться и без посредничества импорт-фактора, в этом случае схема взаимодействия контрагентов аналогична классическому факторинговому

2. Факторинг с регрессом (recourse factoring) и без регресса (non recourse factoring)

В случае факторинга с регрессом факторинговая компания, не получив денег с покупателей, имеет право через определенный срок потребовать их с поставщика. В этом случае факторинговая компания берет на себя ликвидный риск (риск неуплаты в срок), но кредитный риск остается на поставщике. Денежные требования в случае факторинга с регрессом выступают, по сути, обеспечением краткосрочного финансирования. В случае безрегрессного факторинга риск неуплаты со стороны дебиторов полностью переходит к факторинговой компании.

3. Факторинг открытый и закрытый

При открытом факторинге покупатель уведомлен о том, что в сделке участвует лицо-фактор, и осуществляет платежи на его счет, выполняя тем самым свои обязательства по договору поставки. В случае же закрытого факторинга покупателя не ставят в известность о наличии договора факторингового обслуживания, и он продолжает осуществлять платежи поставщику, который, в свою очередь, направляет их в пользу фактора.

 

 

42. Проблемы и перспективы развития факторинговых операций.

43. Какие возможности для роста объемов банковских услуг предоставляет Интернет? В чем суть консалтинговых услуг, предоставляемых банками, и от чего зависит их цена?

Назовите виды банковских карт и области их применения. Каковы условия и порядок выдачи банковских карт? Раскройте сущность технологии расчетов банковскими картами и документооборот, связанный с этим видом расчетов.

Банковская карта — это платежная карта, выпущенная банком, которая является персонализированным инструментом безналичных расчетов и предназначена для совершения физическими лицами, в том числе представителями юридических лиц (держателями) операций с денежными средствами, находящимися у банка-эмитента. Банковские карты являются одним из инструментов безналичных расчетов, использование которых имеет ряд достоинств как для их держателей, так и для банков.

К достоинствам банковских карт для клиентов относится:

• компактность — карта имеет небольшие размеры и легко помещается в бумажник;

• безопасность — утрата карты не влечет за собой утраты денежных средств на счете, счет карты блокируется, а карта впоследствии восстанавливается;

• возможность пользования счетом несколькими лицами на основании дополнительных карт, выданных к одному счету по заявлению основного держателя карты;

• приобретение товаров в кредит при отсутствии средств на счете по отдельным картам;

• возможность перевозить через границу без ограничений по сумме и без декларирования;

• использование карты за рубежом без обмена валюты.

• возможность получения скидок на определенные услуги в соответствии с условиями банков-эмитентов.

К достоинствам банковских карт для банков относится следующее:

• престиж;

• расширение круга клиентов;

• привлечение дополнительных средств за счет средств клиентов — держателей карт;

• получение доходов в виде комиссионных при обслуживании карт, а также в виде процентов по кредитам в пределах установленных лимитов и неустоек при их превышении.

Крупнейшими международными платежными системами являются:

• Visa International;

• MasterCard International;

• American Express International.

Пластиковые карты классифицируются по следующим признакам:

• по назначению — расчетные, кредитные, предоплаченные;

• территориальному признаку — международные, локальные;

• технологии изготовления — с магнитной полосой, микропроцессорные (чиповые);

• режиму использования — обычные, золотые, корпоративные;

• принадлежности — личные (в том числе зарплатные), корпоративные.

Расчетная карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах суммы денежных средств (расходного лимита), установленной банком-эмитентом. При этом расчеты осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете или кредита, предоставляемого банком-эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставляемых банком-эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условием кредитного договора.

Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются банком-эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к банку-эмитенту по оплате товаров (работ, услуг и т.п.) или выдаче наличных денежных средств. Карты выдаются непосредственно при обращении в банк после внесения денежных средств. Они могут заменить наличные деньги и дорожные чеки, удобны для путешествий.

Международные карты принимаются в большинстве стран мира. Территория обращения локальных карт ограничена, они действительны только в определенной стране и указание об этом присутствует на самой карте (например, Valid only in Russia — действительна только в России).

 

45. В каких случаях коммерческие банки принимают на себя поручительства и выдают гарантии по денежным обязательствам юридических и физических лиц? Какие факторы учитывает кредитная организация при определении возможности и размера предоставления гарантии? Из чего складываются доходы банка по гарантийным обязательствам?