Охарактеризуйте формы безналичных расчетов, их достоинства и недостатки.

Безналичные расчеты за товары и услуги, а также в связи с финансо­выми обязательствами осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов. Форма расчетов представляет собой совокуп­ность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот.

В соответствии с действующим законодательством, всовременных условиях допускается использование следующих форм безналичных расчетов:

- расчеты платежными поручениями, Преимущества данной формы расчетов: Универсальность. Можно сблизить дату отгрузки с датой оплаты. Простота оформления и прохождения через банк. Недостатки данной формы расчетов:Нет должной гарантии платежа. Возникновение взаимной дебиторской и кредиторской задолженности.

-расчеты по инкассо, Преимущества: Система инкассо обеспечивает четкий порядок адресации доставки требований и контроль за расчетами со стороны покупателя и поставщика.Может осуществляться отгрузка без предварительной оплаты. Недостатки:

1. Возникновение взаимной дебиторской и кредиторской задолженности.

-расчеты по аккредитиву, Преимущества данной формы безналичных расчетов: гарантия платежа поставщику; контроль за выполнением условий поставки и условия аккредитива банками. Недостатки: сложный документооборот; отвлекаются средства от хозяйственного оборота.

-расчеты чеками, Преимуществом расчетов чеками является: Гарантия платежа.

Недостатком: Усложнение документооборота, так как зачисление средств поставщику (чекодержателю) производится не в момент предъявления чеков в свой банк, а лишь после их списания со счета плательщика (чекодателя)

-расчеты векселями.

Формы расчетов избираются клиентами банков самостоятельно предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами (в основных договорах).

Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получате­лем платежа рассматриваются обеими сторонами без участия банков­ских учреждений. Спорные вопросы решаются в суде, третейском суде и арбитраже.

Банки осуществляют операции по банковским счетам клиента» _на основании расчетных документов. Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или электронного документа распоряжение:

- плательщика произвести платеж определенной денежной суммы получателю средств;

- получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получа­телем средств (взыскателем).

При осуществлении безналичных расчетов используются следующие расчетные документы: платежные поручения, платежные требования, аккредитивы, чеки, инкассовые поручения. Расчетные документы принимаются банком к исполнению только при их соответствии стандарти­зированным требованиям и должны содержать следующие реквизиты:

- наименование расчетного документа;

- номер расчетного документа, число, месяц игод его выписки;

- вид платежа («почтой», «телеграфом», «электронно»);

- наименование плательщика, его идентификационныйномер на­логоплательщика (ИНН) и номер счета;

- наименование и место нахождения банка плательщика, его бан­ковский идентификационный код (БИК), номер корреспондент­ского счета или субсчета;

- наименование получателя средств, его ИНН и номер счета;

- наименование и место нахождения банка получателя, его БПК. номер корреспондентского счета или субсчета;

- назначение платежа;

- сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами;

- очередность платежа;

- вид операции в соответствии с «Перечнем условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам в банках»;

- подписи уполномоченных лиц и оттиск печати.

Расчетные документы предъявляются в банк в количестве экземпля­ров, необходимом для всех участников расчетов. Все экземпляры расчет­ного документа должны быть заполнены идентично. Списание банком денежных средств со счета производится всегда на основании первого экземпляра расчетного документа. Расчетные документы принимаются банком к исполнению при наличии на первом экземпляре (кроме че­ков) двух подписей (первой и второй) лиц, имеющих право подписы­вать денежно-расчетные документы, и оттиска печати (кроме чеков), заявленных в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

Преимущества безналичных расчетов:1) позволяют увеличивать кредитные ресурсы банковской системы, развивать кредитные отношения. Если деньги списываются с одного счета и зачисляются на другой счет, в банкев нем оседают денежные средства, которые становятся его кредитными ресурсами; 2) уменьшают сумму наличных Д, необходимых для обслуживания оборота; 3) способствуют уменьшению издержек обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет банкнот и монет; 4) при четкой работе банков обеспечивают ускорение оборачиваемости оборотных средств и совершения платежей; 5) в процессе осуществления безналичных расчетов проявляются платежеспособность предприятий, выполнение ими договорных обязательств. В результате выявляются эффективность и рентабельность их работы, степень стабильности финансового положения.

Организатором безналичных расчетов в РФ, методическим центром по разработке правил, форм и сроков расчетов, стандартов платежных документов является ЦБ РФ. Банк России — орган, координирующий, регулирующийи лицензирующий организацию расчетных, в том числе клиринговых,систем в РФ.

17. Раскройте нормативно-правовое регулирование деятельности кредитных организаций по выпуску эмиссионных ценных бумаг, назначение, основные принципы и этапы выпуска кредитными организациями акций и облигаций (принятия решения о выпуске ценных бумаг, подготовка проспекта эмиссии, регистрация выпуска, размещение, регистрация итогов выпуска).

Выпуск к.о. облигаций

Инструкция №128-И «О правилах выпуска акций»

Департаментом лицензирования деят-ти финансового оздоровления к.о. БР регистрируется выпуски облигаций к.о. на сумму 1 млрд.рублей и выше, остальные выпуски ценных бумаг к.о. регистрируются терр-ми учреждениями БР.

Размещение к.о. клиентом облигаций осущ-ся по решению совета директоров к.о.

Выпуск облигаций допускается только после регистрации полной оплаты уставного капитала.

Номинальная стоимость всех выпущенных облигаций не должна превышать размер уставного капитала, либо величину обеспечения предоставленного к.о. 3-ми лицами для цели выпуска облигаций.

Облигация имеет равный объем и сроки осущ-ия прав внутри одного выпуска, вне зависимости от времени ее приобретения.

К.о. может выпускать облигации именные и на предъявителя.

Обеспеч-ые залогом собственного имущества, либо облигации с обеспеченным пред-м к.о для цели выпуска 3-ми лицами, либо без обеспечения.

Виды облигаций:

1. Процентные и дисконтные.

2. Конвертируемые

3. С единовременным сроком погашения или облигации со сроком погашения по сериям в опред-ые сроки с возможностью досрочного погашения.

К.о. могут выпускать облигации без обеспечения не ранее 3 года сущ-ия к.о., при условии надлежащего утверждения к этому времени 2-х годовых балансов и на сумму не превышающую размер уставного капитала к.о.

Предоставление обеспечения 3-ми лицами при выпуске облигаций к.о. требуется в случаях:

1. Сущ-ия к.о не менее 2-х лет.

2. Сущ-ия к.о. более 2-х лет при выпуске облигаций на сумму превышающий размер уставного капитала.

Облигациями с обеспечением признаются облигации к.о. исполнение обязательств по которым обеспечивается залогом, поручительством, госуд-ой и муниц-ой гарантией.

Облигация с обеспечением представляет ее владельцу все права, возникающие из такого обеспечения.