Финансы граждан (физических лиц)

 

Данное понятие появилось в нашей стране при переходе к рыночной экономике.

Финансы граждан – это отношения по поводу формирования, распределения и использования фондов денежных средств у граждан с целью обеспечения их текущей жизнедеятельности необходимыми денежными средствами и роста благосостояния.

Граждане формируют доходы, чтобы обеспечить удовлетворение потребностей в настоящем, а их (доходов) оптимальное распределение призвано повысить благосостояние в будущем.

Источниками формирования финансовых средств граждан является их денежные доходы. Эти источники можно разделить на собственные и заемные.

К собственным источникам относится заработная плата (в т. ч. премии, гонорары); доход от предпринимательской деятельности (в т. ч. арендный доход, дивиденды); процентный доход от предоставления денег взаймы; доходы по спекулятивным операциям (операции с курсовыми разницами при обмене валют, валютный арбитраж, процентный арбитраж); выигрыши и призы по лотереям, на конкурсах, соревнованиях и т. п.; государственные пенсии из негосударственных пенсионных фондов; страховое обеспечение, страховое возмещение; полученное наследство и подарки.

К заемным источникам относятся кредиты и займы.

Доходы, которые остаются у граждан после уплаты налогов и процентов по взятым ссудам, являются их чистыми доходами. Следует отметить, что эта общая схема расчета чистых доходов граждан требует уточнения в каждом конкретном случае. Например, гражданин может в результате спекулятивных операций получить как прибыль, так и убыток; алименты могут быть и доходами, и расходами (поэтому заработная плата как доход должна учитываться не как начисленная, а за минусом всех удержаний по месту получения) и т. д.

Чистые доходы используются на оплату текущих расходов (на питание, коммунальные услуги, транспорт и т. д.) и на создание финансового портфеля.

Средства, направляемые на создание этого портфеля, являются финансовыми средствами граждан, и именно по поводу этих средств возникают финансовые отношения.

Можно выделить потребительский, накопительный и инвестиционный портфель граждан.

Потребительский портфель формируется для покупки дорогостоящих товаров народного потребления. Он может быть частью текущих доходов или создаваться путем накопления, если текущих доходов для покупки не хватает.

Накопительный портфель гражданина составляют его сокровища (золото, ювелирные изделия; книги, произведения искусства, коллекции, антиквариат). Особенностью этого портфеля является его переход от одного поколения к другому.

Инвестиционный портфель предназначен для инвестирования. Инвестирование может осуществляться в форме прямых или портфельных инвестиций, аннуитета, предоставления займов.

При прямом инвестировании гражданин получает право участия в управлении объектом инвестирования.

При портфельном инвестировании гражданин вкладывает деньги в ценные бумаги, не дающие ему права участия в управлении объектом инвестирования, в иностранную валюту, недвижимость.

Аннуитет – инвестиции, приносящие вкладчику определенный доход через регулярные промежутки времени (обычно после выхода на пенсию).

К таким инвестициям относится вложение средств в страхование и в негосударственные пенсионные фонды.

Для того чтобы определить, в каких ситуациях граждане вступают в финансовые отношения, нужно иметь в виду следующие:

1) финансовые отношения связаны с образованием, распределением и использованием фондов денежных средств, формирование которых:

а) имеет целевую направленность;

б) четко заданную процедуру;

в) может контролироваться и регулироваться;

2) финансовые отношения – это только часть денежных отношений. Кроме денежно-финансовых существуют денежно-расчетные и денежно-кредитные отношения. Поэтому не любое расходование денежных средств можно считать финансовым.

Например, денежные средства на текущие расходы можно было бы назвать фондом текущих расходов при условии, если бы можно было заранее не только определить его размер, но и детально расписать, на что (в натуральном измерении) и по какой цене он будет использован, а затем использовать его в соответствии с заданной росписью. Вряд ли кто-либо из граждан заранее определяет, сколько, каких и по какой цене товаров повседневного спроса он будет покупать в течение месяца, а затем покупает только столько и по той цене, которые запланированы.

Поэтому покупку продуктов питания нельзя отнести к финансовым отношениям. Планирование получения кредита или займа и уплаты процентов по ним, предоставления займов и получения процентов по ним относится к финансовым отношениям, т. к. связано с формированием целевых фондов денежных средств. Но сам процесс получения кредита, уплата процентов и возврат кредита – это денежно-кредитные отношения.

Названные выше денежные отношения можно представить следующим образом:

 

Денежные отношения	Направления отношений
расчетные	кредитные	финансовые
1. Оплата продуктов питания	+	–	–
2. Покупка одежды, обуви и т. п.	+	–	–
3. Покупка товаров длительного пользования, в т. ч. - если доходов достаточно - если берем кредит - если накапливаем	+ – –	– + –	– – +
Денежные отношения	Направления отношений
	расчетные	кредитные	финансовые
5. Покупка ценных бумаг: - планирование - оплата покупки - получение ценных бумаг на запланированную сумму	– + –	– – –	+ – +
6. Страхование	–	–	+
7. Вложение средств в негосударственные пенсионные фонды	–	–	+

 

Безусловно, в таблице приведены не все варианты денежных отношений, но дано представление об их различии.

В целом следует сказать, что фонды денежных средств у граждан отличаются от фондов денежных средств организаций и государства отсутствием подробной росписи.

Представим некоторые фонды денежных средств граждан в виде таблицы:

 

Фонд денежных средств
Формирование	Распределение	Использование в пределах сформированной величины по направлениям распределения
на покупку ценных бумаг	- на покупку акций - на покупку облигаций	на покупку акций и облигаций
на страхование	- личное - имущественное	на личное и имущественное страхование
на получение дополнительной пенсии при достижении пенсионного возраста	может быть распределение средств между различными негосударственными пенсионными фондами в целях снижения риска	на выплату дополнительной пенсии по достижению пенсионного возраста