В якому нормативному документі міститься визначення терміну “кредит”?

а) Конституція;

б) Положення НБУ “Про кредитування”;

в) Закон України “Про кредитування”;

г) вірні відповіді а–в.

Який кредит називається “бланковим”?

а) виданий одним банком;

б) рівнобіжний;

в) гарантований;

г) незабезпечений.

6. За строком користування кредити класифікуються:

а) прострочений;

б) достроковий;

в) короткостроковий.

7. Стратегія і тактика з акумуляції тимчасово вільних коштів та їх спряму-вання на кредитування клієнтів називається:

а) кредитні інтервенції;

б) кредитна політика;

в) кредитна інструкція.

8. Товарна форма кредиту, яка визначає відносини з питань перерозподілу матеріальних фондів, що характеризується кредитною угодою між двома суб’єктами господарювання називається...

а) банківський кредит;

б) іпотечний кредит;

в) лізинговий кредит;

г) комерційний кредит.

Яких типів бувають кредитні рахунки?

а) простий;

б) складний;

в) контокорентний;

г) спеціалізований.

10. Якому терміну тотожне поняття “цесія”

а) переуступка;

б) іпотека;

в) пеня;

г) секюритизація.

Індивідуальна робота по темі № 5

1. На основі даних наступних таблиць дайте оцінку фінансових результатів господарської діяльності підприємства-позичальника і його кредитоспроможності (підприємство обрати самостійно

Таблиця 5.1

Баланс підприємства-позичальника

Агрегат	Статті балансу	На початок року	На кінець року
Активи
А1	Найбільш ліквідні активи 1. короткострокові фінансові вкладення, 2. грошові кошти.
А2	Активи, що швидко реалізуються – дебіторська заборгованість, платежі за якою очікуються протягом 12 місяців після звітної дати
А3	Активи, що повільно реалізуються 1. запаси, 2. ПДВ за залученими цінностями, 3. дебіторська заборгованість, платежі за якою очікуються протягом 12 місяців після звітної дати, 4. інші оборотні активи.
А4	Активи, що важко реалізуються
А5	Збитки минулих і звітного року
БАЛАНС
ПАСИВИ
П1	Найбільш строкові зобов’язання - кредиторська заборгованість
П2	Короткострокові зобов’язання 1. позичені кошти, 2. розрахунки за дивідендами, 3. інші короткострокові пасиви.
П3	Довгострокові пасиви, у т.ч. фонди 1. всього довгострокові пасиви, 2. доходи майбутніх періодів, 3. фонди споживання, 4. резерви майбутніх витрат і платежів.
П3^*	Споживання і резерви майбутніх платежів 1. фонди споживання, 2. резерви майбутніх витрат і платежів.
П4	Постійні пасиви - капітал і резерви
БАЛАНС

Таблиця 5.2

Агреговані показники звіту про прибутки і збитки, тис. грн.

Агрегат	Статті балансу	На початок року	На кінець року
П5	Виручка від реалізації
П6	Собівартість реалізованої продукції
П7	Прибутки (збитки) звітного року
П8	Відвернення з прибутку

Для визначення класу позичальника і рейтингу кредиту заповніть наступні таблиці:

Таблиця 5.3

Оцінка фінансового стану підприємства-клієнта

Назва показника	Формула обрахунку	Нормативне значення	Практичне значення	Варіант відповіді	Бали
1.	Коефіцієнт поточної ліквідності		не менше 2,0-2,5	≥2
<2
2.	Коефіцієнт абсолютної ліквідності			≥2
<2
3.	Коефіцієнт співвідношення залучених і власних коштів			≤1
>1
4.	Коефіцієнт маневреності власних коштів		не менше 0,5	≥0,5
<0,5
5.	Коефіцієнт фінансової незалежності		не менше 0,2	≥0,2
<0,2
6.	Коефіцієнт співвідношення власних коштів і суми кредиту			>0,5
0,5-1
>1

Таблиця 5.4

Визначення рейтингу кредиту

Інтегрований коефіцієнт, балів	Рейтинг	Рівень ризику	Рекомендації при кредитуванні
більше 25	А	мінімальний	надання кредиту можливе
20-25	Б	допустимий	надання кредиту можливе, але необхідне проведення глибокого аналізу
15-20	В	високий	надання кредиту можливе, але необхідна спеціальна робота
10-15	Г	дуже високий	надання кредиту не рекомендується
до 1о	Д	неприпустимий	надання кредиту категорично не рекомендується

Висновок:

Задачі по темі № 5

Завдання 1. Скласти макет кредитної справи, перелік документів, які необхідні для отримання кредиту, та висновок (рішення) кредитного комітету з питань надання кредиту, а також кредитний договір про надання " Райффайзен банком Аваль" кредиту малому підприємству “Юма” в сумі 26 000 грн. строком на 3 місяці під 17 % річних на закупку поліграфічної продукції (додаток В).

Вкажіть необхідний розмір застави та можливий розмір нарахованих процентів.

 

Завдання 2. Скласти макет кредитної справи, перелік документів та висновок /рішення/ кредитного комітету з питань надання кредиту, а також скласти кредитний договір про надання кредиту малому підприємству "Юма" в сумі 1500 грн. строком на один місяць під 16% річних.

Вкажіть необхідний розмір застави та можливий розмір нарахованих процентів.

 

Завдання 3. На підставі даних балансу підприємства та звіту про його фінансові результати розрахуйте показники:

1) платоспроможності підприємства – позичальника (коефіцієнт миттєвої ліквідності, коефіцієнт поточної ліквідності, коефіцієнт загальної ліквідності (коефіцієнт покриття));

2) фінансової стійкості підприємства – позичальника (коефіцієнт маневреності власних коштів, коефіцієнт незалежності);

Дайте аналіз стану дебіторської та кредиторської заборгованості підприємства – позичальника та зробіть відповідні висновки щодо його кредитоспроможності.

 

Завдання 4. На підставі даних балансу підприємства та звіту про його фінансові результати (додатки А, Б) розрахуйте показники:

1) фінансової стійкості підприємства – позичальника (коефіцієнт маневреності власних коштів, коефіцієнт незалежності);

2) рентабельності (рентабельність активів, рентабельність продажу);

3) ділової активності.

Проаналізуйте ефективність використання основного та оборотного капіталу позичальника та вкажіть, які дані вам необхідно запросити для визначення кредитоспроможності потенційного позичальника. Зробіть відповідні висновки щодо його надійності.

Сформулювати основні напрями поліпшення фінансового стану позичальника.

 

Завдання 5. Приватне підприємство «Степ» звернулось до банку для отримання кредиту на термін з 4 жовтня по 25 жовтня поточного року на суму 30480 грн. під 19% річних. В зв’язку із зміною облікової ставки НБУ 8 жовтня поточного року було проведено зменшення ставки кредиту на 2 пункти. Визначити механізм погашення суми кредиту, нарахування і сплати відсотків.

 

Завдання 6. Фірма “Меркурій ЛТД” звернулась до банку з метою отримання кредиту. Заявку було задоволено. Згідно кредитного договору № 25 банк надав кредит у сумі 50 000 грн., строк кредитування – з 29 вересня 5 жовтня поточного року; кредитна ставка становить 18% річних. У встановлений договором термін позичальником було сплачено суму нарахованих відсотків та повернено частину боргу у загальній сумі 50000 грн., а залишок заборгованості через відсутність достатніх грошових коштів підприємство збирається погасити 2 листопада.

Визначити суму, яку підприємство повинно сплатити 2 листопада, якщо кредит було пролонговано на цей термін. За пролонгованими кредитами процентна ставка підвищується на 4 процентних пункти.

Дати відповідь на питання: Які штрафні санкції передбачає договір за прострочення погашення кредиту? Яким є механізм та черговість погашення кредиту? Що таке пролонгація кредиту?

 

Завдання 7. Товариство з обмеженою відповідальністю “Вега” згідно кредитного договору № 3 отримало у банку кредит в сумі 85000 грн. на термін з 21 листопада по 5 грудня поточного року під 18% річних.

При затриманні повернення боргу та його пролонгації договором передбачено зростання процентної ставки на 5 пунктів. Як складаються фінансові взаємовідносини сторін згідно договірних умов, якщо 21 листопада банк надав кредит у сумі 85000 грн., 15 грудня ТОВ „Вега” погасив нараховані відсотки та частково сплатив суму кредиту, разом у сумі 85 000 грн., а 25 грудня повернув залишок боргу?

Дайте відповіді на питання: Яка черговість погашення заборгованості за кредитом? Які штрафні санкції передбачає договір за прострочення погашення основної суми кредиту?

Нарахувати відсотки за пролонгованим кредитом.

 

Завдання 8. Визначити максимальний розмір ліміту заборгованості за кредитною лінією зі сплатою 18% річних до 5 числа щомісячно щодо короткострокового кредитування на поповнення обігових коштів на ІІ квартал за наступними даними:

1. Очікувані залишки продукції і виробничі затрати 291,6 тис. грн.

2. Норматив власних оборотних коштів 69,2 тис. грн.

3. Очікувана потреба в кредитних коштах під товари відвантажені, строки оплати яких не настали 106,8 тис. грн.

Вказати суму та порядок сплати нарахованих відсотків.

 

Завдання 9. Громадянин Приходько А.М. отримав 11 березня у комерційному банку "Райффайзен банком Аваль" іпотечний кредит на придбання житла (квартири) в сумі 51 000 грн. з 11 березня по 20 грудня поточного року під 19% річних. Останній строк сплати процентів повинен співпасти з днем повернення кредиту.

Розрахувати загальну суму заборгованості, що підлягає сплаті банку, якщо кредит було повернено 25 грудня поточного року. Кредит не було пролонговано. Розмір пені за прострочення погашення позички складає 1% за кожний день прострочення.

Вказати черговість погашення заборгованості за кредитом та заходи, які повинен здійснити банк для запобігання виникненню проблемної позички. Які заходи повинен проводити банк для недопущення прострочення позички?

 

Завдання 10. Фірма "Агро" уклала договір з АКБ “Правекс-Банк” щодо надання кредиту в сумі 1800 тис. грн. на півроку (180 днів) під 17% річних. Згідно умов кредитного договору кредит надано 10 січня.

При затриманні строку повернення боргу до 30 днів договором передбачено зростання процентної ставки на 3 пункти. Якщо погашення заборгованості прострочено більш ніж на 30 днів, процентна ставка зростає ще на 5 пунктів.

Як складаються фінансові взаємовідносини сторін, якщо станом на 10 липня фірмою було сплачено нараховані відсотки та погашено частину заборгованості за кредитом у загальній сумі 1800 тис.грн, а 19 серпня ще додатково сплачено 153 тис.грн.?

 

Завдання 11. Фірма “Укртехносервіс” звернулась до банку з метою отримання кредиту. Заявку було задоволено. Згідно кредитного договору № 25 сума кредиту склала 118 000 грн., строк кредитування – з 29 вересня по 20 грудня поточного року; кредитна ставка за умовами договору склала 18% річних. Виходячи із зміни облікової ставки НБУ, ставка за користування кредитом була скоригована 10 жовтня поточного року до 20% річних.

Фактично борг за кредитом було пролонговано і погашено 25 грудня.

Нарахувати відсотки за користування кредитом, якщо договором передбачено підвищення ставки за пролонгованими кредитами на 3 п.п.

Дати відповідь на питання:

1. Яким є механізм погашення кредиту?

2. Що таке пролонгація кредиту?

3. Чим відрізняється розрахунок відсотків за стандартними, пролонгованими та простроченими позиками?

 

Завдання 12. Визначити суму нарахованих відсотків по кредиту при щомісячному їх нарахуванні за річною ставкою 19%. Кредит виданий юридичній особі в сумі 24000 грн. під заставу майна на строк 2 роки.

Пояснити механізм використання номінальної та ефективної ставки простих процентів у фінансових обчисленнях при здійсненні банківських операцій.

 

Завдання 13. Визначити вартість кредиту та суму, що сплаті банку, якщо відомо, що фермерське господарство уклало угоду з АКБ “Правекс-Банк” на одержання кредиту в сумі 250 тис. грн. під 16% річних. Строк користування позикою 2 роки з умовою погашення основного боргу рівними частинами кожне півріччя. Цільове використання кредиту – придбання сільськогосподарської техніки.

Пояснити особливості погашення кредиту рівними частинами кожне півріччя і порядок розрахунку внеску позичальника для часткового повернення кредиту з урахуванням процентів за кредит.

 

Завдання 14. Громадянин Васильченко С.В. отримав 13 червня у комерційному банку "Райффайзен банк Аваль" споживчий кредит на придбання будівельних матеріалів в сумі 18 000 грн. на 2 роки під 20% річних. Строк сплати процентів за користування кредитом встановлено кредитним договором до 10 числа щомісячно. Останній строк сплати процентів повинен співпасти з днем повернення кредиту.

Визначити суму нарахованих банком процентів та пояснити механізм щомісячного стягнення процентів в процесі банківського кредитування. Розрахувати загальну суму заборгованості, що підлягає сплаті банку при застосуванні простих процентів, пояснити, чому у кредитних операціях доцільно застосовувати прості ефективні ставки процентів.

 

Завдання 15. Споживчий кредит на суму 46 тис.грн. відкрито на два роки за ставкою 10 % річних. Погашення кредиту повинно здійснюватись рівними строковими внесками щоквартально.

Визначити вартість кредиту та розмір щоквартальних внесків.

Вказати, яка буде вартість кредиту, якщо погашення його буде здійснюватись щомісячно.

Пояснити особливості погашення кредиту рівними частинами та рівними строковими виплатами (ануїтетними платежами).

 

Завдання 16. Скласти таблицю погашення кредитної заборгованості підприємства „Аргон” за наступними даними:

- сума кредиту – 150 000 грн.;

- розмір процентів – 17 % річних;

- період кредитування – 1 рік.

За кредитом проценти нараховуються на залишок кредитної заборгованості наприкінці кожного місяця користування кредитом.

Кредит, наданий 31 грудня, слід погашати протягом періоду кредитування рівними строковими платежами першого числа кожного місяця. Нараховані проценти також сплачуються першого числа кожного місяця.

Результати розрахунків занести в таблицю погашення кредитної заборгованості.

Таблиця 1.

Графік обслуговування боргу

Дата	Сума сплати процентів	Сума погашення кредиту	Загальна сума погашення кредитної заборгованості
...	...	...	...
Разом:	...	...	...

 

Завдання 17. Визначити показники платоспроможності підприємства за матеріалами звітності для оцінки його кредитоспроможності як позичальника.

 

Завдання 18. Позичальник - ТОВ „Горизонт” отримав кредит на 5 років у розмірі 850 тис. грн. під 18 % річних, з умовою погашення основної суми кредиту рівними частинами в кінці кожного року.

Визначити:

1) основну суму боргу на початок та кінець кожного року;

2) суму процентів для кожного року;

розмір річної виплати за кредитом протягом 5-ти років.

Рішення завдання доречно оформити у вигляді таблиці.

Таблиця 1

Графік обслуговування боргу

рік	Початковий баланс боргу	Сума погашення кредиту	Сума нарахованих процентів	Річна виплата	Кінцевий баланс боргу
...	...	...	...	...	...
Разом:	...	...	...	...	...

 

Завдання 19. Фірма "Гала ЛТД" звернулась до Уманського регіонального відділення КБ “Приватбанк” із заявою про надання кредиту в сумі 30 тис. грн. на 14 днів під 18% річних. Операція, що кредитується, - закупка і реалізація бензину АІ-95.

Скласти техніко-економічне обґрунтування кредитної операції, якщо кількість бензину - 15250 літрів, ціна його придбання – 18830 грн., ціна реалізації - 1,40 грн. за літр.

 

Завдання 20. Уманська райспоживспілка звернулась до міського відділення “Правекс-Банку” із заявою на отримання позики у сумі 200 тис. грн. з поверненням через півроку загальної суми боргу разом з нарахованими процентами у розмірі 220 тис. грн.

Визначити ставку відсотків за кредитом, на підставі якої потенційний позичальник може обрати банківську установу. Пояснити можливі методи нарахування відсотків.

 

Завдання 21. За умови кредитного договору між торговою фірмою “Ольга” та обласним відділенням банку “Райффайзен банк Аваль” ставка простих відсотків в першому місяці користування кредитом складає 17% річних, а в кожному наступному місяці збільшується на 1 пункт.

Визначити суму відсотків за кредит в розмірі 80 тис. грн., який було отримано на 5 місяців з погашенням одноразовим платежем.

 

Завдання 22. Залишок коштів на рахунку клієнта в банку складає 350 тис.грн. В банк надійшли документи на оплату клієнтом угоди на суму 420 тис.грн. Ставка процентів банку за овердрафтом складає 10% річних. Надходження коштів на рахунок клієнта відбувається кожні 15 днів після здійснення платежу за вказаною угодою.

Розрахувати суму овердрафту та суму нарахованих процентів за ним.

Завдання 23. Річна сума платежів в погашення боргу за іпотечним кредитом складає 28 тис. грн., а його загальна сума - 140 тис. грн. Іпотечний кредит було взято терміном на 5 років за процентною ставкою 18% річних. Визначити коефіцієнт іпотечної постійної та дати її оцінку.

 

Завдання 24. Споживчий кредит на суму 46 тис. грн. відкрито на два роки за ставкою 19 % річних. Погашення кредиту повинно здійснюватись рівними строковими внесками щоквартально.

Визначити вартість кредиту та розмір щоквартальних внесків.

Вказати, яка буде вартість кредиту, якщо погашення його буде здійснюватись щомісячно.

Пояснити особливості погашення кредиту рівними частинами та рівними строковими виплатами (ануїтетними платежами).

 

Завдання 25. Комерційним банком “Форум” станом на 1 квітня поточного року були надані кредити:

№ п/п	Назва позичальника	Сума,тис.грн.
1.	Товариство з обмеженою відповідальністю “Агросервіс”	2800,0
2.	Товариство з обмеженою відповідальністю “Технопостач”	1532,0
3.	Акціонерне товариство “Техно”	2000,0
4.	Мале підприємство “Бета”	500,0
5.	Товариство з обмеженою відповідальністю “Веда”	700,0
6.	Приватне підприємство “Ріка”	300,0
7.	Мале підприємство “Петро”	1551,0
8.	Акціонерне товариство “Марс”	1000,0
9.	Акціонерне товариство “Лтава”	499,0
10.	Приватний підприємець А.	1285,0
11.	Приватний підприємець Б.	400,0
12.	Акціонерне товариство “Інжавтосервіс”	2500,0
13.	Товариство з обмеженою відповідальністю	238,0

Власний капітал банку – 8180,0 тис. грн.

Визначити:

1. Які з наданих позик можна вважати великими.

2. Загальну суму наданих великих кредитів.

Порівняти фактичний рівень наданих великих кредитів з нормативним показником. Розрахувати коефіцієнт ризику на одного позичальника та оцінити його відповідність нормативному значенню.

 

Завдання 26. Звіт комерційного банку та дані за окремими рахунками активу і пасиву містять таку інформацію, тис. грн.:

1. Активи банку 540, 0

2. Зобов’язання банку 270, 0

3. Сукупна заборгованість за позиками, наданими одному позичальнику-юридичній особі 56, 0

4. Сума врахованих векселів цього позичальника 4, 5

5. Фактична заборгованість по всіх великих кредитах з урахуванням позабалансових зобов’язань 312, 0

Визначити максимальний розмір ризику на одного позичальника; оцінити рівень ризикованості діяльності банку з урахуванням всіх великих кредитів та зробити відповідні висновки.

Тестові завдання по темі № 6

1. Ринок цінних паперів – це...

а) система економічних відносин пов’язана з розміщенням, емісією та купівлею-продажем цінних паперів;

б) система економічних та правових відносин пов’язаних з купівлею-продажем або випуском та обігом фінансових активів;

в) частина фінансового ринку на якому формуються попит та пропозиція на середньо та довгострокову позичку капіталів.

2. За економічною природою фінансових активів цінні папери класифікуються на:

а) капітальні;

б) пайові;

в) боргові;

г) грошові;

д) похідні.