Структурна побудова та функціональна спрямованість капіталу банку

Структурні елементи	Характеристика
Капітал першого рівня
Статутний капітал
Розкриті резерви:
ü резервний фонд
ü фонди спеціального призначення:
фонд емісійних різниць
фонд економічного стимулювання
Нерозподілений прибуток
Капітал другого рівня
Нерозкриті резерви
Резерви переоцінки
Гібридні капітальні інструменти
Субординований борг

Висновок:

 

 

Задачі по темі № 3

Завдання 1. Вклад фізичної особи в розмірі 2000 грн. розміщено на депозитному рахунку в комерційному банку 12 березня і отримано 25 грудня поточного року. Ставка простих процентів складає 9 % річних.

Визначити розрахункову кількість днів та суму нарахованих процентів.

 

Завдання 2. Комерційний банк приймає депозити в національній валюті від фізичних осіб терміном зберігання на три місяці – за ставкою 11,5% річних, на 6 місяців - за ставкою 12%, на 12 місяців - за ставкою 14% річних. Визначити, який дохід буде виплачено вкладнику при розміщенні депозиту в сумі 13 500 грн. на 12 місяців за умови застосування простих процентів.

 

Завдання 3. При відкритті депозитного рахунку з можливістю поповнення та часткового вилучення вкладу за ставкою 8% річних 20 травня на нього внесена сума 3000 грн., 10 вересня поточного року з рахунку було знято 600 грн., а 20 листопада цього ж року рахунок було закрито. Визначити суму коштів, яку отримав вкладник при закритті рахунку. Для розрахунку суми нарахованих відсотків можна використати методику процентних чисел.

 

Завдання 4. При відкритті депозитного рахунку з можливістю поповнення та часткового вилучення вкладу за ставкою 7,5% річних 11 березня на нього внесена сума 4000 грн., 15 травня поточного року з рахунку було знято 1100 грн., а 28 вересня цього ж року рахунок було закрито. Визначити суму коштів, яку отримав вкладник при закритті рахунку.. Для розрахунку суми нарахованих відсотків можна використати методику процентних чисел.

 

Завдання 5. Визначити термін вкладу фізичної особи в роках, за який депозит разом з нарахованими процентами у сумі 4000 грн. збільшиться до 4500 грн. при нарахуванні простої процентної ставки 12% річних.

 

Завдання 6. З метою накопичення коштів вкладник має намір розмістити на депозитному рахунку в комерційному банку 10 000 грн. Визначити необхідну ставку простих процентів, за яких він отримає через два роки 12 200 грн.

 

Завдання 7. Комерційний банк нараховує проценти на строкові вклади громадян за ставкою 12 % річних. Якщо 20 січня на поточний рахунок в банку буде покладена певна сума з метою отримання 5 серпня того ж року суми 3000 грн., яку суму процентних доходів отримає власник рахунку? Визначити необхідну суму вкладу та розрахункову кількість днів.

Завдання 8. Розрахувати майбутню вартість депозиту, відкритого в комерційному банку під складний відсоток (з капіталізацією процента), якщо:

- початковий депозит - 10 000 грн.;

- річна ставка - 11 %;

- строк депозиту - 3 роки.

 

Завдання 9. Розрахувати майбутню вартість депозиту при нарахуванні складних відсотків щомісячно, якщо:

- початковий депозит – 12000 грн.;

- річна ставка – 12%;

- строк депозиту – 6 місяців.

 

Завдання 10. Розрахувати прості та складні проценти по депозитному рахунку громадянина Карпенко В.І., відкритому в регіональному відділенні КБ “Приватбанк” в сумі 2000 грн. під 12 % річних. Визначити, яку суму вкладник отримає через 2 роки за умови прирахування нарахованих процентів до суми депозиту щорічно, щоквартально, щомісяця. Дати оцінку механізму нарощення грошей за складними процентами (капіталізації проценту).

 

Завдання 11. Вкладник має намір покласти на депозитний рахунок в комерційному банку 15 000 грн. для накопичення 17 000 грн. Середня ставка простих банківських процентів – 11% річних. Визначити строк у днях, за який вкладник зможе накопичити за рахунок нарахованих процентів бажану суму при розрахунковій кількості днів у році 365.

 

Завдання 12. У рекламі різних комерційних банків, спрямованій на залучення коштів населення, часто наголошується, що проценти по депозитному рахунку сплачуються і прираховуються до суми депозитного рахунку щомісяця або щоквартально, виходячи із вказаного значення номінальної річної процентної ставки. А саме, „Укрсоцбанк” нараховує складні проценти на депозитні вклади у євро за номінальною річною ставкою 7,25%. Визначити вартість залучених коштів при їх розміщенні терміном на 1 рік за ефективною ставкою процентів і порівняти з діючою ставкою простих відсотків – 7,4%, якщо складні проценти сплачуються і прираховуються до суми депозитного рахунку:

- щомісяця;

- щоквартально;

- за кожне півріччя.

Пояснити недоліки і переваги розрахунків за допомогою ефективної процентної ставки.

 

Завдання 13. Банк „УкрСиббанк” пропонує юридичним особам такі види депозитів:

а) депозит на термін 6 місяців на умовах щоквартального прирахування нарахованих процентів до суми депозитного рахунку зі сплатою за номінальною ставкою 11,2% річних;

б) депозит на термін 6 місяців на умовах щомісячного нарахування складних процентів за номінальною ставкою 11% річних.

Визначте, який із видів депозитів є найбільш прийнятним для вкладника з точки зору прибутковості. Для порівняння використовуйте ефективну ставку відсотка.

 

Завдання 14. Зробити розрахунок суми депозиту, відкритого в обласному відділенні "Райффайзен банк Аваль" в розмірі 20 000 грн. за простою та складною ставкою процентів на дворічний термін зберігання, якщо номінальна ставка складних процентів при щоквартальному їх прирахуванні до суми депозитного рахунку зі сплатою складає 11 %, а простих – 11,5%. Для порівняння прибутковості вкладень розрахувати ефективну ставку відсотка. Дати оцінку методам обчислення суми нарощення депозиту за номінальною і ефективною ставками процентів.

Завдання 15. Комерційний банк “Київ-Банк” щорічно прираховує нараховані відсотки до суми депозитів громадян за ставкою 12% річних. Визначити суму, яку необхідно покласти на депозитний рахунок у банку для того, щоб через 2 роки отримати на рахунку 10000 грн. Пояснити доцільність розміщення тимчасово вільних коштів населення на строкових депозитах у комерційному банку.

 

Завдання 16. Визначити майбутню вартість депозиту вкладника, що розміщений під складний процент у обласному відділенні банку "Фінанси і кредит". Початковий вклад – 10 000 грн., річна ставка депозитного процента - 12%, термін зберігання - 6 місяців. Зробити розрахунок при щоквартальному та щомісячному прирахуванні нарахованих складних процентів до суми депозиту. Визначити доцільність розміщення тимчасово вільних коштів населення на строкових депозитах у комерційному банку.

 

Завдання 17. Регіональне відділення "Приватбанку" для залучення вільних грошових коштів населення нараховує складні проценти за номінальною ставкою 10% річних при щоквартальному їх прирахуванні до суми депозиту. Яким чином методика обчислення процентів впливає на розмір отриманих вкладником доходів за депозитним рахунком? Пояснити, як визначається сума, яку необхідно покласти на депозитний рахунок, щоб через 3 роки отримати 15000 грн.

 

Завдання 18. На депозитний рахунок колективного підприємства "Колос" у відділенні " Райффайзен банк Аваль" наприкінці кожного року вносяться суми регулярних внесків 12,5 тис. грн. Визначити, яку суму на рахунку отримає підприємство через 3 роки та який розмір доходу від нарахованих складних процентів за номінальною річною ставкою 8% буде йому належати, при умові їх щорічного зарахування на рахунок. Дати оцінку доцільності продовження періодичних зарахувань грошових коштів на депозитний рахунок, якщо квартальний рівень інфляції буде сягати 2%.

 

Завдання 19. Підприємство перерахувало на депозитний рахунок в банку 28 000 гривень під 11% річних терміном зберігання 2 роки. Яка сума буде на депозитному рахунку після закінчення першого півріччя, року та двох років за умови щомісячного зарахування доходів за складними відсотками? Визначити доцільність розміщення тимчасово вільних коштів підприємств на строкових депозитах у комерційному банку, якщо квартальний рівень інфляції сягатиме 2,5%.

 

Завдання 20. Визначити рівень нагромадження коштів, що надійшли на депозитні рахунки комерційного банку, за наступними даними. Залишок вкладів по установі банку склав:

- на початок року - 205 000 грн.;

- на кінець року – 220 000 грн.

Надходження коштів на депозитні рахунки банку – 350 000 грн.

Як зміниться ефективність нагромадження коштів, якщо при вказаних залишках вкладів їх надходження складатиме 490 000 грн.?

 

Завдання 21. Визначити рівень нагромадження коштів на депозитних рахунках комерційного банку, якщо відомо, що залишок вкладів на початок року складав 549 млн. грн., на кінець року – 786 млн. грн., надходження коштів за рік – 897 млн. грн. Пояснити вплив рівня нагромадження коштів на депозитних рахунках комерційного банку на ефективність банківської політики залучення ресурсів. Як зміниться рівень нагромадження, якщо надходження коштів за рік складатиме 965 млн. грн.?

 

Завдання 22. Дати оцінку стабільності поточних вкладів громадян у відділенні “Приватбанку” та визначити термін, протягом якого вклади можуть бути використані як ресурси для здійснення активних банківських операцій, якщо відомо, що:

1. Середні залишки вкладів у банку складали:

- у минулому році – 1818 млн. грн.

- у звітному році - 2570 млн. грн.

2. Оборот по поверненню вкладів дорівнював:

- у минулому році – 1500 млн. грн.

- у звітному році - 2100 млн. грн.

 

Завдання 23. Комерційний банк виконує операції по залученню вкладів населення, яким належить значне місце у складі банківських ресурсів. При цьому суттєва увага приділяється прогнозуванню залишків вкладів. За підсумками другого кварталу поточного року банк мав такі показники, млн. грн.:

- середньоквартальний залишок вкладів 621,0

- оборот за надходженням коштів 322,0

- оборот за погашенням вкладів 260,0

- залишок на початок кварталу 1240,0

Визначити залишок коштів на депозитних рахунках на кінець кварталу; пояснити, які види вкладів населення є найбільш привабливими для банку з погляду формування ресурсної бази. Визначити середній строк зберігання вкладів, рівень їх нагромадження та оборотність вкладів.

 

Завдання 24. Депозитні операції комерційного банку “Кредит” характеризуються у поточному році такими даними, тис. грн.:

Показник	На початок року	На кінець року
1. Залишок вкладів	688 789	781 737
2. Оборот з надходження вкладів населення	849 800	1069 280
3. Обороти з видачі вкладів населенню	433 192	540 033

Визначити середній строк зберігання вкладів населення, рівень їх нагромадження та оборотність за даними банку. Зробити висновки щодо визначених значень вказаних показників протягом звітного періоду.

 

Завдання 25. Регіональне відділення "Приватбанку" для залучення вільних грошових коштів населення нараховує складні проценти по строкових депозитах за ставкою 10% річних. За угодою з банком нарахування та сплата процентів здійснюється щомісячно. Пояснити, яку суму на рахунку отримає підприємство через 1,5 роки та яку суму процентів буде йому сплачено, якщо розмір початкового вкладу складає 150 тис. грн..

Дати оцінку доцільності розміщення грошових коштів на депозитний рахунок, якщо квартальний рівень інфляції буде сягати 1,9%.

 

Завдання 26. Депозитні операції комерційного банку “Надра” характеризуються такими даними, тис. грн.:

Показник	На початок року	На кінець року
1. Залишок вкладів	71 500,0	85 700,0
2. Надходження вкладів населення	39 780,0	55670,0
3. Обороти з видачі вкладів населенню	29 110,0	45 100,0

Визначити середній строк зберігання вкладів населення, рівень їх нагромадження та оборотність за наведеними даними банку. Зробити висновки щодо ефективності депозитної діяльності банку протягом звітного періоду.

 

Завдання 27. Банк „Новий” здійснює операції із залучення грошових коштів населення на депозити. На початок дня 15 червня на рахунках громадян було 134 млн. грн. Того ж дня обороти за приходом коштів становили 3,5 млн. грн., а за видатками – 98,1 млн. грн. Облікова ставка НБУ становила 8,5% річних, а депозитна ставка, передбачена у договорі – 12%. Визначити розмір депозитів та вкладів, які можуть бути використані банком як ресурси. Пояснити, які ресурси вигідні банку.

 

Завдання 28. Валові доходи комерційного банку за звітний рік становили 94 млн. грн., валові витрати – 91,6 млн. грн. Податок на прибуток банку – 20%. Відрахування до резервного фонду встановлені загальними зборами акціонерів у розмірі 7%, а чинним законодавством України – у розмірі 5%. Визначити розмір відрахувань до резервного фонду комерційного банку. За яких умов він може бути змінений?

 

Завдання 29. За даними балансу „Укрпромбанку”, станом на 01.01. п.р., структура активів та пасивів мала такий вигляд:

АКТИВИ	тис. грн.
1. Каса та коррахунок у НБУ	13 761
2. Кошти в інших банках	9 827
3. Цінні папери на продаж	3 800
4. Кредити надані клієнтам	150 000
5. Інвестиційні цінні папери та довгострокові вкладення в дочірні компанії	1 058
6. Основні засоби	2 000
7. Нематеріальні активи (без суми зносу)
8. Нараховані доходи до отримання	3 897
9. Інші активи	1 416
Усього активів	?
ЗОБОВ’ЯЗАННЯ, у тому числі – Нараховані витрати до сплати	157 998 2 079
КАПІТАЛ, у тому числі – Переоцінка основних засобів	28 579

Розрахувати значення основного та додаткового власного капіталу, а також розмір регулятивного капіталу банку „Укрпромбанк” на звітну дату та порівняти його з нормативним значенням мінімального розміру регулятивного капіталу (Н1).

Завдання 30. За даними балансу ВАТ банку „Біг енергія”, станом на 01.01. п.р., структура активів та пасивів мала такий вигляд:

АКТИВИ	тис. грн
1. Каса та коррахунок у НБУ	29 735
2. Кошти в інших банках	122 079
3. Цінні папери на продаж	89 000
4. Кредити надані клієнтам	700 000
5. Інвестиційні цінні папери та довгострокові вкладення в дочірні компанії	1 431
6. Основні засоби	40 000
7. Нематеріальні активи (без суми зносу)	3 765
8. Нараховані доходи до отримання	14 467
9. Інші активи	6 335
Усього активів	?
ЗОБОВ’ЯЗАННЯ,	890 681
у тому числі – Нараховані витрати до сплати	8 788
КАПІТАЛ,	116 131
у тому числі – Переоцінка основних засобів

Розрахувати розмір регулятивного капіталу ВАТ банку „Біг енергія” (Н1) на звітну дату, норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2), норматив адекватності основного капіталу (Н3) та порівняти їх з нормативними значеннями. Зробити висновок про достатність капіталу банку.

 

Тестові завдання по темі № 4

1. Платіжна система це –

а) сукупність визначених законом платіжних інструментів, норм, правил, механізмів та процедур, що застосовуються всіма суб’єктами грошового обороту;

б) операції, що пов’язані з продажем комерційним банком якісних низьколіквідних та доситьліквідних активів, які згідно з угодою про зворотний викуп можуть бути викуплені цим банком через визначений термін та за визначеною ціною називаються;

в) резерв банку, який залишається після розподілу прибутку на сплату податків, формування резерву, та виплату дивідендів власникам і призначається на розширення бізнесу називається;

г) погашення старої заборгованості шляхом випуску нових позик, зокрема заміна короткострокових зобов’язань довгостроковими цінними паперами.

2. Платіжна система буває:

а) внутрішньодержавна;

б) регіональна;

в) міжнародна;

г) міжрегіональна.

 

3. Рахунки, що відкриваються банком клієнту на договірній основі з метою зберігання грошей та здійснення операцій за цими рахунком відповідно умов договору та вимог законодавства України має назву:

a) поточний;

b) бюджетний;

c) депозитний;

d) немає вірної відповіді.

4. Бюджетний рахунок це –

а) рахунки, що відкриваються банком клієнту на договірній основі з метою зберігання грошей та здійснення операцій за цими рахунком відповідно умов договору та вимог законодавства України;

б) рахунок, що відкривається підприємством та його підрозділами, якщо йому виділяються за рахунок держави та місцевих бюджетів;

в) рахунок, що відкривається банком клієнту на договірній основі з метою зберігання коштів, що передаються клієнтом банку під визначений строк та встановлені відсотки.

5. Рахунки “Н” типу відкриваються:

а) відкриваються банком клієнту на договірній основі з метою зберігання грошей та здійснення операцій за цими рахунком відповідно умов договору та вимог законодавства України;

б) відкривається підприємством та його підрозділами, якщо йому виділяються за рахунок держави та місцевих бюджетів;

в) відкривається банком клієнту на договірній основі з метою зберігання коштів, що передаються клієнтом банку під визначений строк та встановлені відсотки;

г) відкриваються представництвам та установам, які не займаються підприємницькою діяльністю ні від свого імені ні від імені фірми, яку вони представляють.

6. Документ, який може бути змінений або анульований тільки за згодою бенефіціара називається:

а) відзивний акредитив;

б) безвідзивний акредитив;

в) покритий акредитив;

г) непокритий акредитив.

7. Письмове розпорядження клієнта банку, який його обслуговує на перерахування відповідної суми коштів з відповідного свого рахунка називається:

а) акредитив;

б) платіжна вимога-доручення;

в) чек;

г) платіжне доручення;

д) вексель.

8. Банківське платіжне повідомлення визначеного формату, яке містить встановлені реквізити і несе інформацію про перерахування коштів, приймає вигляд файлу при передачі електронною поштою та при зберігання на магнітних носіях називається...

а) банківський вексель;

б) казначейський вексель;

в) банківський акцепт;

г) чек;

д) електронний розрахунковий документ.

9. Сукупність банківських операцій з прийняття готівкових коштів від клієнтів і зарахування їх на відповідні банківські рахунки та видача з клієнтських рахунків через касу банку готівкових коштів згідно з розпорядженням клієнтів має назву:

а) касове обслуговування;

б) депозитне обслуговування;

в) безготівкове обслуговування;

г) бюджетне обслуговування.

Які види кас ви знаєте?

а) денна;

б) вечірня;

в) операційна;

г) приходна;

д) всі відповіді вірні.

Індивідуальна робота по темі № 4

1. На основі вивченого матеріалу заповніть таблицю:

Таблиця 4.1