Національна академія статистики, обліку і аудиту

Національна академія статистики, обліку і аудиту

Фінансовий факультет

Кафедра фінансів

Навчально-методичний комплекс

З дисципліни

«БАНКІВСЬКА СИСТЕМА»

(для студентів спеціальності 8.03050901 «Облік і аудит» та спеціальності 6.030508 «Фінанси і кредит»)

 

Перелік документів:

1. Типова програма з дисципліни

2. Навчальна програма дисципліни

3. Робоча навчальна програма дисципліни

 

 

Розробник: к.е.н., доцент Мельничук Н.Ю.

Київ-2014

Навчально-методичний комплекс складений к.е.н., доцентом Мельничук Н.Ю. на основі типової навчальної програми.

 

Навчально-методичний комплекс обговорено на засіданні кафедри фінансів „29” серпня 2011р. Протокол №1

 

 

Завідувач кафедри проф., д.е.н. Т.Г. Бондарук

 

Затверджено на засіданні Вченої ради фінансового факультету

«26» вересня 2011 р. Протокол №2

 

 

Голова Вченої ради

фінансового факультету проф., д.е.н. Л.Є. Момотюк

ЗМІСТ

 

1. типова програма
2. СТРУКТУРА ПРОГРАМИ НАВЧАЛЬНОЇ ДИСЦИПЛІНИ
2.1. Для денної форми навчання
2.2. Для заочної форми навчання
3. Робоча навчальна програма
3.1. Мета, основні завдання та предмет навчальної дисципліни, її місце у навчальному процесі
3.2. ТЕМАТИЧНИЙ ПЛАН
3.2.1. Для денної форми навчання
3.2.2. Для заочної форми навчання
3.3. Зміст дисципліни за темами
3.4. Плани лекцій
3.5. Плани семінарських (практичних) занять
3.6. Методики активізації процесу навчання
3.7. Індивідуальні завдання для самостійної роботи студентів та методичні рекомендації щодо їх виконання
3.7.1. Тематика індивідуальних завдань
3.7.2. Карта самостійної роботи студентів
3.8. Система поточного і підсумкового контролю
3.9. Вимоги до написання контрольної роботи студентами заочної форми навчання
3.10. Варіанти контрольних робіт для студентів заочної форми навчання
3.11. Методичні рекомендації до написання реферату
3.12. Перелік основних питань для підготовки іспиту
3.13. Рекомендована література

Типова програма

 

Банківська система є однією з найбільш важливих структур ринкової економіки. Банки, здійснюючи грошові розрахунки, кредитування господарської діяльності, виступають в ролі посередника при розподілі капіталу. На сучасному етапі структура банківської системи значно ускладнилася. З’явились нові види фінансових посередників, нові фінансові та кредитні інструменти, нові методи обслуговування клієнтів.

Банківська діяльність тісно пов’язана з діяльністю інших суб’єктів господарювання, а також фізичних осіб. Виходячи з цього банки є тими установами, фінансовий стан і результати діяльності яких цікавлять не тільки спеціалістів банківської системи, а практично всіх юридичних і фізичних осіб, які є засновками, учасниками, акціонерами банку, його клієнтами. Зацікавлені особи хочуть мати достовірну інформацію про стан банку.

Мета вивчення дисципліни – формування у студентів системи теоретичних знань у сфері організації і технології здійснення комерційними банками операцій і надання банківських послуг, а також практичних навичок у виконанні банківських операцій, пов'язаних з кредитуванням, розрахунками, фінансуванням інвестицій та наданням своїм клієнтам інших послуг, а також при застосуванні механізму регулювання діяльності комерційних банків з боку Національного банку України.

Завдання дисципліни – засвоєння теоретичних засад і методології діяльності банків, набуття вмінь оперувати нормативно-правовими документами НБУ, аналізувати стан банків, розв’язувати питання взаємовідносин між клієнтами і комерційними банками та між НБУ і комерційними банками.

Предметом вивчення дисципліни є діяльність банків.

Зміст дисципліни розкривається в темах:

1. Центральний банк у банківській системі країни. Історія виникнення та розвиток банківської системи.

2. Теоретичні основи функціонування банківської системи.

3. Банки як провідні суб’єкти фінансового посередництва.

4. Управління активними та пасивними операціями.

5. Організація діяльності банків другого рівня.

6. Банківський ризик: економічна суть і класифікація

7. Банківська кредитна політика та управління банківськими ризиками

8. Поняття і види валютних ризиків

Для денної форми навчання

 

Характеристика навчальної дисципліни	Галузь знань, напрям підготовки, освітньо-кваліфікаційний рівень	Місце навчальної дисципліни у навчальному плані, розподіл за видами аудиторних занять, видами індивідуальної та самостійної роботи, форми контролю знань студентів згідно навчального плану
Нормативна     Відноситься до циклу дисциплін професійної підготовки   Залікових кредитів (кредитів ЕСТС): 5 Загальна кількість годин: 180 год   Модулів: 2     Вид підсумкового контролю іспит	0305 Економіка та підприємництво   6.030508 «Фінанси і кредит»   6.030508 «Банківська справа»   Бакалавр	6.030508 «Фінанси і кредит» Викладається на 4 курсі Семестр: 7, 14 тижнів Види навчальної роботи згідно з навчальним планом: Аудиторні заняття: 56 год за видами занять: • лекції (теоретична підготовка): 32 год • практичні заняття: 24 год Самостійна робота: 114 год Індивідуальна робота: 10 год   6.030508 «Банківська справа» Викладається на 4 курсі Семестр: 6, 17 тижнів Види навчальної роботи згідно з навчальним планом: Аудиторні заняття: 68 год за видами занять: • лекції (теоретична підготовка): 38 год • практичні заняття: 30 год Самостійна робота: 102 год Індивідуальна робота: 10 год

 

 

Для заочної форми навчання

 

Характеристика навчальної дисципліни	Галузь знань, напрям підготовки, освітньо-кваліфікаційний рівень	Місце навчальної дисципліни у навчальному плані, розподіл за видами аудиторних занять, видами індивідуальної та самостійної роботи, форми контролю знань студентів згідно навчального плану
Нормативна   Відноситься до циклу дисциплін професійної підготовки     Залікових кредитів (кредитів ЕСТС): 2 Загальна кількість годин: 98 год   Модулів: 2   Вид підсумкового контролю залік	0305 Економіка та підприємництво   6.030508 Фінанси і кредит     Бакалавр	Викладається на 4 курсі Семестр: 7 Види навчальної роботи згідно з навчальним планом: за видами занять: • лекції (теоретична підготовка): 12 год • практичні заняття: 8 год Самостійна робота: 62 год Індивідуальна робота: 16 год

Робоча навчальна програма

3.1 МЕТА, ОСНОВНІ ЗАВДАННЯ ТА ПРЕДМЕТ НАВЧАЛЬНОЇ ДИСЦИПЛІНИ, ЇЇ МІСЦЕ В НАВЧАЛЬНОМУ ПРОЦЕСІ

 

Дисципліна «Банківська система» відноситься до спеціальних фінансових дисциплін і включена до програми професійної підготовки студентів спеціальності «Фінанси».

Мета вивчення дисципліни – формування у студентів системи теоретичних знань у сфері організації і технології здійснення комерційними банками операцій і надання банківських послуг, а також практичних навичок у виконанні банківських операцій, пов'язаних з кредитуванням, розрахунками, фінансуванням інвестицій та наданням своїм клієнтам інших послуг, а також при застосуванні механізму регулювання діяльності комерційних банків з боку Національного банку України.

Завдання дисципліни – засвоєння теоретичних засад і методології діяльності банків, набуття вмінь оперувати нормативно-правовими документами НБУ, аналізувати стан банків, розв’язувати питання взаємовідносин між клієнтами і комерційними банками та між НБУ і комерційними банками.

Предметом вивчення дисципліни є діяльність банків.

Місце у структурно-логічній схемі.Дисципліна «Банківська система» викладається після вивчення предметів «Політична економія», «Гроші та кредит» читається разом з такими курсами, як «Аналіз банківської діяльності», «Грошово-кредитні системи зарубіжних країн» тощо.

Після вивчення курсу

студент повинен знати:

- організаційні основи функціонування банківської системи;

- особливості організації роботи центральних та комерційних банків;

- суть, види та технологію здійснення активних і пасивних операцій та послуг комерційного банку.

студент повинен вміти:

- правильно застосувати законодавчо-нормативні документи щодо виконання банківської діяльності;

- виконувати операції сучасного банку;

- здійснювати документальне оформлення;

- формувати фінансову звітність банку на основі виконаних банківських операцій та вміти її аналізувати;

- приймати правильні рішення у виникненні конкретних ситуацій при виконанні банківських операцій та послуг.

Дисципліна читається як на денній так і заочній формі навчання. При цьому навчальним планом передбачено проведення лекцій, практичних (семінарських) занять, самостійну роботу студентів, інноваційні форми практичних занять (денна форма навчання) а також модульних контролів.

Тематичний план дозволяє студентам зорієнтуватися щодо того, які теми дисципліни розглядатимуться на лекціях та практичних заняттях.

Основними формами вивчення дисципліни є аудиторна робота студентів під керівництвом викладачів та засвоєння програмного матеріалу в процесі самостійної роботи над законодавчими та нормативними актами, навчально-методичною і науковою літературою, періодичними фаховими виданнями.

Для набуття практичних навичок з питань організації діяльності комерційних банків і здійснення ними різноманітних операцій навчальним планом передбачаються практичні заняття з виконанням завдань, у тому числі ситуаційних, із здійсненням фінансових розрахунків по активних і пасивних банківських операціях

Робоча програма складена на основі нормативної навчальної програми з курсу «Банківська система». Послідовність викладання матеріалу відповідає Галузевому стандарту вищої освіти освітньо-професійної програми за напрямом 6.030508 «Фінанси і кредит», навчальному плану спеціальності.

Компетенції, які необхідно сформувати в результаті вивчення дисципліни:

Інстументальні:

- здатність розуміти теоретичні засади банківських операцій;

- здатність розуміти основні принципи системного підходу у вивченні економічних процесів і явищ;

- здатність до аналізу та синтезу економічних процесів і явищ;

- здатність розуміти та інтерпретувати терміни з дисципліни;

- здатність отримувати та аналізувати інформацію фінансового характеру з різних джерел;

- здатність за допомогою методів аналізу досліджувати соціально-економічні явища та процеси в банківській сфері, приймати обґрунтовані рішення фінансового характеру за наявності обмежених засобів і альтернативних можливостей;

- здатність розуміти теоретичні аспекти алгоритмізації, методи аналізу, моделювання і прогнозування розвитку економічних процесів і явищ за допомогою сучасних комп'ютерних систем і технологій;

- комп'ютерні навички розв'язання завдань фінансового характеру з приводу прийняття обґрунтованих управлінських рішень щодо формування, розподілу і використання фінансових ресурсів суб’єктів господарювання.

Міжособистісні:

- здатність працювати у команді;

- здатність до лідерства у команді

Системні:

- здатність застосовувати знання на практиці;

- здатність за допомогою аналізу банківських операцій досліджувати економічні процеси та явища, приймати обґрунтовані рішення щодо формування, розподілу і використання банківських ресурсів за наявності обмежених засобів і альтернативних можливостей;

- здібність адаптуватись до нових ситуацій.

Спеціальні:

- здатність правильно використовувати методи аналізу для дослідження економічних, виробничих, соціальних об'єктів і процесів в банківській сфері;

- здатність розуміти результати спостережень за об'єктами, що досліджуються;

- здатність продемонструвати творчий підхід у дослідженнях економічних та соціально-економічних систем.

Формами й методами навчання є лекції, семінарські заняття, практичні заняття в аудиторії, самостійна робота в бібліотеках, формальні й проблемні лекції, робота в малих групах, групові дискусії під час семінарів, евристичний пошук.

Вивчення дисципліни «Банківської системи»передбачає:

- засвоєння конспективного лекційного матеріалу;

- поглиблене вивчення окремих тем з використанням нормативно-правових актів, навчальних посібників та інших джерел;

- підготовку відповідей на тестові запитання;

- написання курсової роботи на одну із запропонованих тем.

За підсумками вивчення дисципліни передбачається два модульні контролі. Контроль за рівнем освоєння курсу здійснюється у формі заліку.

 

 

 

 

3.2. ТЕМАТИЧНИЙ ПЛАН

 

Для денної форми навчання

№ п/п	Назва теми	Кількість годин
Лекції	Практичні	Самостійна робота	Індивідуальна робота	Всього
Змістовний модуль 1. Теоретичні основи становлення та розвитку банківської системи
	Центральний банк у банківській системі країни. Історія виникнення та розвиток банківської системи.
	Теоретичні основи функціонування банківської системи.
	Банки як провідні суб’єкти фінансового посередництва.				-
	Управління активними та пасивними операціями.				-
	Організація діяльності банків другого рівня.
Всього згідно ЗМ 1	16	12	72	6	106
Змістовний модуль 2. Місце банківських ризиків в кредитній діяльності банку
	Банківський ризик: економічна суть і класифікація
	Банківська кредитна політика та управління банківськими ризиками				-
	Поняття і види валютних ризиків
Всього згідно ЗМ 2	16	12	42	4	74
Разом

Для заочної форми навчання

№ п/п	Назва теми	Кількість годин
Лекції	Практичні	Самостійна робота	Індивідуальна робота	Всього
Змістовний модуль 1. Теоретичні основи становлення та розвитку банківської системи
	Центральний банк у банківській системі країни. Історія виникнення та розвиток банківської системи.		-
	Теоретичні основи функціонування банківської системи.	-
	Банки як провідні суб’єкти фінансового посередництва.	-	-
	Управління активними та пасивними операціями.		-
	Організація діяльності банків другого рівня.
Всього згідно ЗМ 1	6	4	42	10	62
Змістовний модуль 2. Місце банківських ризиків в кредитній діяльності банку
	Банківський ризик: економічна суть і класифікація		-
	Банківська кредитна політика та управління банківськими ризиками
	Поняття і види валютних ризиків
Всього згідно ЗМ 2	6	4	20	6	36
Разом

 

3.3. ЗМІСТ ДИСЦИПЛІНИ ЗА ТЕМАМИ

Література: 1, 3, 6, 11, 20, 30.

Література: 1, 3, 6, 11, 20.

 

Література: 2, 4, 8, 13, 23, 27.

Література: 2, 4, 11, 14, 17, 23.

Література: 1, 5, 9, 21, 25.

Література: 1, 5, 9, 21.

Література: 3, 4, 7, 12.

ПЛАНИ (СЕМІНАРСЬКИХ) ПРАКТИЧНИХ ЗАНЯТЬ

 

ПРАКТИЧНЕ ЗАНЯТТЯ № 1

ТЕМА: ВИДИ БАНКІВ ТА ПОРЯДОК ЇХ СТВОРЕННЯ В УКРАЇНІ.

ПРАКТИЧНЕ ЗАНЯТТЯ № 2

ТЕМА: ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ ФУНКЦІОНУВАННЯ БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ.

ПРАКТИЧНЕ ЗАНЯТТЯ № 3

ТЕМА: БАНКИ ЯК ПРОВІДНІ СУБ’ЄКТИ ФІНАНСОВОГО ПОСЕРЕДНИЦТВА

ПРАКТИЧНЕ ЗАНЯТТЯ № 4

ТЕМА: УПРАВЛІННЯ АКТИВНИМИ ТА ПАСИВНИМИ ОПЕРАЦІЯМИ

ПРАКТИЧНЕ ЗАНЯТТЯ № 5

ТЕМА: ОРГАНІЗАЦІЯ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКІВ ДРУГОГО РІВНЯ

ПРАКТИЧНЕ ЗАНЯТТЯ № 6

ТЕМА: БАНКІВСЬКИЙ РИЗИК: ЕКОНОМІЧНА СУТЬ І КЛАСИФІКАЦІЯ

ПРАКТИЧНЕ ЗАНЯТТЯ № 7

ТЕМА: БАНКІВСЬКА КРЕДИТНА ПОЛІТИКА ТА УПРАВЛІННЯ БАНКІВСЬКИМИ РИЗИКАМИ

ПРАКТИЧНЕ ЗАНЯТТЯ № 8

ТЕМА: ПОНЯТТЯ І ВИДИ ВАЛЮТНИХ РИЗИКІВ

Які види кас ви знаєте?

а) денна;

б) вечірня;

в) операційна;

г) приходна;

д) всі відповіді вірні.

Індивідуальна робота по темі № 4

1. На основі вивченого матеріалу заповніть таблицю:

Таблиця 4.1

Що таке кредит?

а) рахунки, що відкриваються банком клієнту на договірній основі з метою зберігання грошей та здійснення операцій за цими рахунком відповідно умов договору та вимог законодавства України;

б) сукупність визначених законом платіжних інструментів, норм, правил, механізмів та процедур, що застосовуються всіма суб’єктами грошового обороту;

в) резерв банку, який залишається після розподілу прибутку на сплату податків, формування резерву, та виплату дивідендів власникам і призначається на розширення бізнесу називається;

г) сукупність економічних відносин між кредитором і позичальником з приводу поворотного руху вартості.

2. Виділіть з нижче наведеного основні функції кредиту...

а) перерозподільча;

б) акумуляційна;

в) контрольна;

г) емісійна;

д) стимулююча.

3. Основними межами кредиту є:

а) зовнішні;

б) внутрішні;

в) міжнародні.

Визначення рейтингу кредиту

Інтегрований коефіцієнт, балів	Рейтинг	Рівень ризику	Рекомендації при кредитуванні
більше 25	А	мінімальний	надання кредиту можливе
20-25	Б	допустимий	надання кредиту можливе, але необхідне проведення глибокого аналізу
15-20	В	високий	надання кредиту можливе, але необхідна спеціальна робота
10-15	Г	дуже високий	надання кредиту не рекомендується
до 1о	Д	неприпустимий	надання кредиту категорично не рекомендується

Висновок:

Задачі по темі № 5

Завдання 1. Скласти макет кредитної справи, перелік документів, які необхідні для отримання кредиту, та висновок (рішення) кредитного комітету з питань надання кредиту, а також кредитний договір про надання " Райффайзен банком Аваль" кредиту малому підприємству “Юма” в сумі 26 000 грн. строком на 3 місяці під 17 % річних на закупку поліграфічної продукції (додаток В).

Вкажіть необхідний розмір застави та можливий розмір нарахованих процентів.

 

Завдання 2. Скласти макет кредитної справи, перелік документів та висновок /рішення/ кредитного комітету з питань надання кредиту, а також скласти кредитний договір про надання кредиту малому підприємству "Юма" в сумі 1500 грн. строком на один місяць під 16% річних.

Вкажіть необхідний розмір застави та можливий розмір нарахованих процентів.

 

Завдання 3. На підставі даних балансу підприємства та звіту про його фінансові результати розрахуйте показники:

1) платоспроможності підприємства – позичальника (коефіцієнт миттєвої ліквідності, коефіцієнт поточної ліквідності, коефіцієнт загальної ліквідності (коефіцієнт покриття));

2) фінансової стійкості підприємства – позичальника (коефіцієнт маневреності власних коштів, коефіцієнт незалежності);

Дайте аналіз стану дебіторської та кредиторської заборгованості підприємства – позичальника та зробіть відповідні висновки щодо його кредитоспроможності.

 

Завдання 4. На підставі даних балансу підприємства та звіту про його фінансові результати (додатки А, Б) розрахуйте показники:

1) фінансової стійкості підприємства – позичальника (коефіцієнт маневреності власних коштів, коефіцієнт незалежності);

2) рентабельності (рентабельність активів, рентабельність продажу);

3) ділової активності.

Проаналізуйте ефективність використання основного та оборотного капіталу позичальника та вкажіть, які дані вам необхідно запросити для визначення кредитоспроможності потенційного позичальника. Зробіть відповідні висновки щодо його надійності.

Сформулювати основні напрями поліпшення фінансового стану позичальника.

 

Завдання 5. Приватне підприємство «Степ» звернулось до банку для отримання кредиту на термін з 4 жовтня по 25 жовтня поточного року на суму 30480 грн. під 19% річних. В зв’язку із зміною облікової ставки НБУ 8 жовтня поточного року було проведено зменшення ставки кредиту на 2 пункти. Визначити механізм погашення суми кредиту, нарахування і сплати відсотків.

 

Завдання 6. Фірма “Меркурій ЛТД” звернулась до банку з метою отримання кредиту. Заявку було задоволено. Згідно кредитного договору № 25 банк надав кредит у сумі 50 000 грн., строк кредитування – з 29 вересня 5 жовтня поточного року; кредитна ставка становить 18% річних. У встановлений договором термін позичальником було сплачено суму нарахованих відсотків та повернено частину боргу у загальній сумі 50000 грн., а залишок заборгованості через відсутність достатніх грошових коштів підприємство збирається погасити 2 листопада.

Визначити суму, яку підприємство повинно сплатити 2 листопада, якщо кредит було пролонговано на цей термін. За пролонгованими кредитами процентна ставка підвищується на 4 процентних пункти.

Дати відповідь на питання: Які штрафні санкції передбачає договір за прострочення погашення кредиту? Яким є механізм та черговість погашення кредиту? Що таке пролонгація кредиту?

 

Завдання 7. Товариство з обмеженою відповідальністю “Вега” згідно кредитного договору № 3 отримало у банку кредит в сумі 85000 грн. на термін з 21 листопада по 5 грудня поточного року під 18% річних.

При затриманні повернення боргу та його пролонгації договором передбачено зростання процентної ставки на 5 пунктів. Як складаються фінансові взаємовідносини сторін згідно договірних умов, якщо 21 листопада банк надав кредит у сумі 85000 грн., 15 грудня ТОВ „Вега” погасив нараховані відсотки та частково сплатив суму кредиту, разом у сумі 85 000 грн., а 25 грудня повернув залишок боргу?

Дайте відповіді на питання: Яка черговість погашення заборгованості за кредитом? Які штрафні санкції передбачає договір за прострочення погашення основної суми кредиту?

Нарахувати відсотки за пролонгованим кредитом.

 

Завдання 8. Визначити максимальний розмір ліміту заборгованості за кредитною лінією зі сплатою 18% річних до 5 числа щомісячно щодо короткострокового кредитування на поповнення обігових коштів на ІІ квартал за наступними даними:

1. Очікувані залишки продукції і виробничі затрати 291,6 тис. грн.

2. Норматив власних оборотних коштів 69,2 тис. грн.

3. Очікувана потреба в кредитних коштах під товари відвантажені, строки оплати яких не настали 106,8 тис. грн.

Вказати суму та порядок сплати нарахованих відсотків.

 

Завдання 9. Громадянин Приходько А.М. отримав 11 березня у комерційному банку "Райффайзен банком Аваль" іпотечний кредит на придбання житла (квартири) в сумі 51 000 грн. з 11 березня по 20 грудня поточного року під 19% річних. Останній строк сплати процентів повинен співпасти з днем повернення кредиту.

Розрахувати загальну суму заборгованості, що підлягає сплаті банку, якщо кредит було повернено 25 грудня поточного року. Кредит не було пролонговано. Розмір пені за прострочення погашення позички складає 1% за кожний день прострочення.

Вказати черговість погашення заборгованості за кредитом та заходи, які повинен здійснити банк для запобігання виникненню проблемної позички. Які заходи повинен проводити банк для недопущення прострочення позички?

 

Завдання 10. Фірма "Агро" уклала договір з АКБ “Правекс-Банк” щодо надання кредиту в сумі 1800 тис. грн. на півроку (180 днів) під 17% річних. Згідно умов кредитного договору кредит надано 10 січня.

При затриманні строку повернення боргу до 30 днів договором передбачено зростання процентної ставки на 3 пункти. Якщо погашення заборгованості прострочено більш ніж на 30 днів, процентна ставка зростає ще на 5 пунктів.

Як складаються фінансові взаємовідносини сторін, якщо станом на 10 липня фірмою було сплачено нараховані відсотки та погашено частину заборгованості за кредитом у загальній сумі 1800 тис.грн, а 19 серпня ще додатково сплачено 153 тис.грн.?

 

Завдання 11. Фірма “Укртехносервіс” звернулась до банку з метою отримання кредиту. Заявку було задоволено. Згідно кредитного договору № 25 сума кредиту склала 118 000 грн., строк кредитування – з 29 вересня по 20 грудня поточного року; кредитна ставка за умовами договору склала 18% річних. Виходячи із зміни облікової ставки НБУ, ставка за користування кредитом була скоригована 10 жовтня поточного року до 20% річних.

Фактично борг за кредитом було пролонговано і погашено 25 грудня.

Нарахувати відсотки за користування кредитом, якщо договором передбачено підвищення ставки за пролонгованими кредитами на 3 п.п.

Дати відповідь на питання:

1. Яким є механізм погашення кредиту?

2. Що таке пролонгація кредиту?

3. Чим відрізняється розрахунок відсотків за стандартними, пролонгованими та простроченими позиками?

 

Завдання 12. Визначити суму нарахованих відсотків по кредиту при щомісячному їх нарахуванні за річною ставкою 19%. Кредит виданий юридичній особі в сумі 24000 грн. під заставу майна на строк 2 роки.

Пояснити механізм використання номінальної та ефективної ставки простих процентів у фінансових обчисленнях при здійсненні банківських операцій.

 

Завдання 13. Визначити вартість кредиту та суму, що сплаті банку, якщо відомо, що фермерське господарство уклало угоду з АКБ “Правекс-Банк” на одержання кредиту в сумі 250 тис. грн. під 16% річних. Строк користування позикою 2 роки з умовою погашення основного боргу рівними частинами кожне півріччя. Цільове використання кредиту – придбання сільськогосподарської техніки.

Пояснити особливості погашення кредиту рівними частинами кожне півріччя і порядок розрахунку внеску позичальника для часткового повернення кредиту з урахуванням процентів за кредит.

 

Завдання 14. Громадянин Васильченко С.В. отримав 13 червня у комерційному банку "Райффайзен банк Аваль" споживчий кредит на придбання будівельних матеріалів в сумі 18 000 грн. на 2 роки під 20% річних. Строк сплати процентів за користування кредитом встановлено кредитним договором до 10 числа щомісячно. Останній строк сплати процентів повинен співпасти з днем повернення кредиту.

Визначити суму нарахованих банком процентів та пояснити механізм щомісячного стягнення процентів в процесі банківського кредитування. Розрахувати загальну суму заборгованості, що підлягає сплаті банку при застосуванні простих процентів, пояснити, чому у кредитних операціях доцільно застосовувати прості ефективні ставки процентів.

 

Завдання 15. Споживчий кредит на суму 46 тис.грн. відкрито на два роки за ставкою 10 % річних. Погашення кредиту повинно здійснюватись рівними строковими внесками щоквартально.

Визначити вартість кредиту та розмір щоквартальних внесків.

Вказати, яка буде вартість кредиту, якщо погашення його буде здійснюватись щомісячно.

Пояснити особливості погашення кредиту рівними частинами та рівними строковими виплатами (ануїтетними платежами).

 

Завдання 16. Скласти таблицю погашення кредитної заборгованості підприємства „Аргон” за наступними даними:

- сума кредиту – 150 000 грн.;

- розмір процентів – 17 % річних;

- період кредитування – 1 рік.

За кредитом проценти нараховуються на залишок кредитної заборгованості наприкінці кожного місяця користування кредитом.

Кредит, наданий 31 грудня, слід погашати протягом періоду кредитування рівними строковими платежами першого числа кожного місяця. Нараховані проценти також сплачуються першого числа кожного місяця.

Результати розрахунків занести в таблицю погашення кредитної заборгованості.

Таблиця 1.

Графік обслуговування боргу

Дата	Сума сплати процентів	Сума погашення кредиту	Загальна сума погашення кредитної заборгованості
...	...	...	...
Разом:	...	...	...

 

Завдання 17. Визначити показники платоспроможності підприємства за матеріалами звітності для оцінки його кредитоспроможності як позичальника.

 

Завдання 18. Позичальник - ТОВ „Горизонт” отримав кредит на 5 років у розмірі 850 тис. грн. під 18 % річних, з умовою погашення основної суми кредиту рівними частинами в кінці кожного року.

Визначити:

1) основну суму боргу на початок та кінець кожного року;

2) суму процентів для кожного року;

розмір річної виплати за кредитом протягом 5-ти років.

Рішення завдання доречно оформити у вигляді таблиці.

Таблиця 1

Графік обслуговування боргу

рік	Початковий баланс боргу	Сума погашення кредиту	Сума нарахованих процентів	Річна виплата	Кінцевий баланс боргу
...	...	...	...	...	...
Разом:	...	...	...	...	...

 

Завдання 19. Фірма "Гала ЛТД" звернулась до Уманського регіонального відділення КБ “Приватбанк” із заявою про надання кредиту в сумі 30 тис. грн. на 14 днів під 18% річних. Операція, що кредитується, - закупка і реалізація бензину АІ-95.

Скласти техніко-економічне обґрунтування кредитної операції, якщо кількість бензину - 15250 літрів, ціна його придбання – 18830 грн., ціна реалізації - 1,40 грн. за літр.

 

Завдання 20. Уманська райспоживспілка звернулась до міського відділення “Правекс-Банку” із заявою на отримання позики у сумі 200 тис. грн. з поверненням через півроку загальної суми боргу разом з нарахованими процентами у розмірі 220 тис. грн.

Визначити ставку відсотків за кредитом, на підставі якої потенційний позичальник може обрати банківську установу. Пояснити можливі методи нарахування відсотків.

 

Завдання 21. За умови кредитного договору між торговою фірмою “Ольга” та обласним відділенням банку “Райффайзен банк Аваль” ставка простих відсотків в першому місяці користування кредитом складає 17% річних, а в кожному наступному місяці збільшується на 1 пункт.

Визначити суму відсотків за кредит в розмірі 80 тис. грн., який було отримано на 5 місяців з погашенням одноразовим платежем.

 

Завдання 22. Залишок коштів на рахунку клієнта в банку складає 350 тис.грн. В банк надійшли документи на оплату клієнтом угоди на суму 420 тис.грн. Ставка процентів банку за овердрафтом складає 10% річних. Надходження коштів на рахунок клієнта відбувається кожні 15 днів після здійснення платежу за вказаною угодою.

Розрахувати суму овердрафту та суму нарахованих процентів за ним.

Завдання 23. Річна сума платежів в погашення боргу за іпотечним кредитом складає 28 тис. грн., а його загальна сума - 140 тис. грн. Іпотечний кредит було взято терміном на 5 років за процентною ставкою 18% річних. Визначити коефіцієнт іпотечної постійної та дати її оцінку.

 

Завдання 24. Споживчий кредит на суму 46 тис. грн. відкрито на два роки за ставкою 19 % річних. Погашення кредиту повинно здійснюватись рівними строковими внесками щоквартально.

Визначити вартість кредиту та розмір щоквартальних внесків.

Вказати, яка буде вартість кредиту, якщо погашення його буде здійснюватись щомісячно.

Пояснити особливості погашення кредиту рівними частинами та рівними строковими виплатами (ануїтетними платежами).

 

Завдання 25. Комерційним банком “Форум” станом на 1 квітня поточного року були надані кредити:

№ п/п	Назва позичальника	Сума,тис.грн.
1.	Товариство з обмеженою відповідальністю “Агросервіс”	2800,0
2.	Товариство з обмеженою відповідальністю “Технопостач”	1532,0
3.	Акціонерне товариство “Техно”	2000,0
4.	Мале підприємство “Бета”	500,0
5.	Товариство з обмеженою відповідальністю “Веда”	700,0
6.	Приватне підприємство “Ріка”	300,0
7.	Мале підприємство “Петро”	1551,0
8.	Акціонерне товариство “Марс”	1000,0
9.	Акціонерне товариство “Лтава”	499,0
10.	Приватний підприємець А.	1285,0
11.	Приватний підприємець Б.	400,0
12.	Акціонерне товариство “Інжавтосервіс”	2500,0
13.	Товариство з обмеженою відповідальністю	238,0

Власний капітал банку – 8180,0 тис. грн.

Визначити:

1. Які з наданих позик можна вважати великими.

2. Загальну суму наданих великих кредитів.

Порівняти фактичний рівень наданих великих кредитів з нормативним показником. Розрахувати коефіцієнт ризику на одного позичальника та оцінити його відповідність нормативному значенню.

 

Завдання 26. Звіт комерційного банку та дані за окремими рахунками активу і пасиву містять таку інформацію, тис. грн.:

1. Активи банку 540, 0

2. Зобов’язання банку 270, 0

3. Сукупна заборгованість за позиками, наданими одному позичальнику-юридичній особі 56, 0

4. Сума врахованих векселів цього позичальника 4, 5

5. Фактична заборгованість по всіх великих кредитах з урахуванням позабалансових зобов’язань 312, 0