Анализ технико–экономических и финансовых показателей

Технико-экономические показатели (ТЭП) - система измерителей, характеризующая материально-производственную базу предприятий (производственных объединений) и комплексное использование ресурсов. Они применяются для планирования и анализа организации производства и труда, уровня техники, качества продукции, использования основных и оборотных фондов, трудовых ресурсов, отражены в таблице 1. Информационной базой анализа являются материалы плановых документов, данные бухгалтерского и статистического учета и отчетности предприятия. В таблице 2 представлены основные экономические показатели ООО «ЛайвТекс» на основании бухгалтерской отчетности.

 

Таблица 1 – Основные технико-экономические показатели ООО «ЛайвТекс»

 

Показатели, единицы измерения	Значение показателей
2013 год	2014 год	Темп роста, %	2015 год	Темп роста, %
Уставный капитал, тыс.руб.	60 000	60 000		60 000
Выручка без НДС, акцизов и аналогичных платежей, тыс. руб.	87 489 522	149 856 304		187 884 536

 

Продолжение таблицы 1

 

Показатели, единицы измерения	Значение показателей
2013 год	2014 год	Темп роста, %	2015 год	Темп роста, %
Коммерческие расходы, тыс. руб.	3 780 500	5 790 600		12 480 900
Управленческие расходы, тыс. руб.	685 400	1 002 500		1 560 700
Среднесписочная численность работающих, чел. По догов. подряда.
Среднемесячная заработная плата, руб./мес.

 

При оценки финансовых результатов надо учесть, что данная организация является коммерческой. Выручка здесь образуется от активных продаж и взносов пайщиков. Поэтому нельзя сказать, что компания не стабильна опираясь на выручку. По показателям мы видим, что к 2015 году абсолютно все показатели выросли.

 

Таблица 2 - Финансовые результаты деятельности ООО «ЛайвТекс»

 

Показатели, единицы измерения	Значение показателей
2013 год	2014 год	Темп роста, %	2015 год	Темп роста, %
Выручка	87 489 522	149 856 304		187 884 536
Себестоимость продаж	62 489 600	118 750 400		157 486 000
Валовая прибыль	24 999 922	31 105 904		30 398 536
Коммерческие расходы	3 780 500	5 790 600		9 480 900
Управленческие расходы	685 400	1 002 500		1 560 700
Прибыль до налогообложения	20 534 022	24 312 804		19 356 936
Текущий налог на прибыль	5 903 372	9 015 712		4 839 234
Чистая прибыль	14 630 650	15 297 092		14 517 702

 

Таблица 3 - Характеристика расходов на маркетинг ООО «ЛайвТекс»

 

Показатели, единицы измерения	Значение показателей
Обозначение, формула расчета	Единица измерения	2013 год	2014 год	Темп роста, %	2015 год	Темп роста, %
Выручка	В	тыс. руб.
Суммарные расходы	СР=С+УР+КР	тыс. руб.
Прибыль (убыток) от продаж	ПП=В-СР	тыс. руб.
Расходы на маркетинговые коммуникации, в т. ч.:	МК=А+В+СО	тыс. руб.
ATL реклама	А	тыс. руб.
BTL реклама (без учет расходов на связи с общественностью)	В	тыс. руб.
Связи с общественностью	СО	тыс. руб.
Доля расходов на МК в выручке		%	7,04	5,40		5,87
Доля расходов на МК в прибыли до вычета расходов на МК		%	23,07	24,98		40,26
Доля расходов на ATL рекламу в расходах на МК		%	72,80	72,32		76,67
Доля расходов на ВTL рекламу в расходах на МК		%	24,68	24,66		20,41
Доля расходов на СО в расходах на МК		%	2,52	3,03		2,92

 

Продолжение таблицы 3

 

Показатели, единицы измерения	Значение показателей
Обозначение, формула расчета	Единица измерения	2013 год	2014 год	Темп роста, %	2015 год	Темп роста, %
Расходы на маркетинговые исследования	МИ	тыс. руб.
Расходы на разработку товаров	РТ	тыс. руб.
ФОТ персонала, занимающегося продажами и маркетингом, в т.ч.	З=ЗП+ЗМ	тыс. руб.
ФОТ персонала, занимающегося продажами	ЗП	тыс. руб.
ФОТ персонала, занимающегося маркетингом	ЗМ	тыс. руб.
Прочие расходы на сбыт	ПС	тыс. руб.
ИТОГО расходы на маркетинг	РМ=МК+МИ+РТ+З+ПС	тыс. руб.
Доля расходов на маркетинг в выручке		%	13,5	11,2		13,3
Доля расходов на маркетинг в прибыли до вычета расходов на маркетинг		%	36,55	40,86		60,45