Банковский процент, его сущность и виды.

Процент — часть прибыли, которую заемщик выплачивает кредитору за взятый в ссуду денежный капитал. Источником процента выступает прибавочная стоимость, создаваемая в процессе производительного использования ссудного капитала. Процент выражает отношения между кредитором и заемщиком и выступает в форме определенной процентной ставки.

Процент как экономическая категория имеет свою сферу функционирования и соответствующие функции:

перераспределительную — перераспределение части доходов между субъектами хозяйствования и населением в пользу тех или других посредством процента, который является основой формирования процентных доходов банковских учреждений;

регулирующую — регулирует воздействие на производство путем распределения ссудного фонда между отраслями, субъектами хозяйствования и населением, а также используется в системе инструментов денежно-кредитной политики;

функцию сохранения ссудного фонда, при котором сохраняется не только первоначальный размер кредитных ресурсов, но и происходит его увеличение за счет разности между процентами за размещенные и привлеченные ресурсы.

Процентная ставка определяется в соответствии с конкретными условиями использования ссудного капитала и является объектом денежного и кредитного регулирования со стороны центрального банка. Величина процентных ставок способствует притоку денежного капитала на внутренний рынок с денежных рынков других стран либо его оттоку, поэтому мобильность денежного капитала на этих рынках очень высокая, а его движение между различными национальными денежными рынками отражается в процентных ставках.

Существует также ряд факторов, влияющих не столько на спрос и предложение, сколько на величину ставок процента. К ним можно отнести ожидаемые темпы инфляции, кредитные риски, налоги, движение валютного курса и др.

Процентные (учетные) ставки, устанавливаемые центральными банками, — один из важнейших инструментов, с помощью которого осуществляется внутренняя и внешняя экономическая политика, поэтому основой ставок денежного рынка является официальная учетная ставка (фиксируемая) или текущие ставки по операциям центрального банка. Эти ставки почти всегда ниже других ставок денежного рынка, поскольку операции по учету центральным банком коммерческих векселей практически не сопряжены с риском.

Коммерческие банки устанавливают ставки процентов, ориентируясь на учетные ставки, принятые в центральных банках своих стран. Большое значение в структуре процентных ставок имеют проценты по вкладам банковских клиентов. Проценты, выплачиваемые банками их клиентам, всегда существенно ниже процентов по кредитам (за счет этой разницы формируется один из главных источников банковской прибыли — процентная маржа).

Виды процента

депозитный — процент, выплачиваемый клиентам банком по привлеченным вкладам (депозитам);

ссудный — плата, получаемая кредитором (банком) от заемщика за пользование заемными средствами (ссудой);

учетный — ставка по рефинансированию, уровень платы за кредитные ресурсы, предоставляемые центральным банком другим банкам.

 

Простые и сложные проценты.

Основные условия, рассматриваемые при предоставлении кредита, — его размер, срок, на который предоставляется кредит, и величина процентной ставки. Поскольку в процессе кредитования участвуют две стороны, то для одной из них (банка или другого финансового института) процентная ставка будет определять размер доходов от данной финансовой операции, а для другой (фирмы или корпорации) процентная ставка будет участвовать в формировании финансовых издержек, поэтому нередко процентную ставку называют ценой капитала, которая представляет собой измеритель степени доходности финансовой операции.

В практике существуют различные способы начисления процентов, определяемые условиями контрактов. Различие в видах процентных ставок связано, прежде всего, с выбором исходной суммы для начисления процентов. В зависимости от выбранной базы различают простые и сложные процентные ставки, а также учетную ставку.

Если размер процентов (interest) определяется исходя из первоначальной суммы долга (размера кредита) на протяжении всего срока, то говорят об использовании простой процентной ставки.

Величина процентных денег характеризует абсолютную величину дохода (в р., дол. и т. д.) от предоставления денег в долг и определяется размером процентной ставки, суммой основного долга () и сроком пользования ссудой (), исчисляемым в годах.

Если за каждый год начисленные проценты будут, то за периодов они составят. Тогда по истечении указанного в кредитном договоре срока заемщик выплачивает кредитору основную сумму долга и сумму процентных денег за весь срок пользования кредитом, т. е. в некоторый момент в будущем кредитор получит сумму

Процесс увеличения первоначального капитала в связи с начислением процентов называют наращением.

Величину S в дальнейшем будем называть наращенной суммой (или будущей стоимостью), поскольку она получена присоединением процентов к сумме долга P.

Можно записать, что заемщик в конце срока должен возвратить кредитору при использовании простой процентной ставки

По сложившейся в ряде стран практике Дгод принимают за 360 дней («германская» практика) и в этом случае вычисляют обыкновенный процент (ordinary interest). В случае «английской» практики за Дгод принимают действительное число дней в году, т. е. 365 или 366 дней, и в этом случае говорят, что определяют «точный» процент (exact interest). Для определения числа дней пользования ссудой удобно использовать специальную таблицу, где указаны порядковые номера каждого дня года.

Число дней пользования ссудой также может быть определено по-разному:

1) по календарю (точное число дней пользования ссудой);

2) приближенным числом дней ссуды (считая, что в каждом месяце 30 дней).

Следовательно, коммерческому банку более выгодно использовать первый метод начисления процентов. Заемщику более выгодно использование варианта расчета по точным процентам с точным числом дней пользования ссудой.

Отметим также, что дата выдачи кредита и дата его погашения считается за один день.

Возможен такой вариант представления кредита, когда банк получает проценты сразу при выдаче кредита, т. е. сумма займа выдается с дисконтом. Например, если банк удерживает авансовые проценты при выдаче кредита в 10 000 дол. на год с номинальной процентной ставкой 12%, то заемщик получит только

В практике определения суммы процентных денег используется и такой вариант, когда база для начисления процентов не остается постоянной, а увеличивается с течением времени. Такая ситуация имеет место в связи с капитализацией процентов, т. е. в том случае, когда проценты не выплачиваются сразу после их начисления, а присоединяются к основной сумме долга и на вновь полученную сумму начисляются проценты. Пусть проценты за весь период начисляются по постоянной сложной ставке i.

Тогда рост первоначальной суммы долга к концу первого года составит, к концу второго года — и т. д. В общем случае к концу n-года наращенная сумма составит

В этом случае процесс наращения денег происходит по геометрической прогрессии, т. е. по сложным процентам. Величину называют множителем наращения, который показывает, во сколько раз увеличивается первоначальная сумма к концу срока пользования ссудой.

 

Кредитные ресурсы банка.

Основные источники формирования ресурсов:

- собственные средства банка,

- остатки на расчетных и корреспондентских счетах,

- депозиты юридических и физических лиц,

- межбанковский кредит.

Банковские операции.

Банковские операции - операции, направленные на решение задач, функций банков,т.е. отражающие банковскую деятельность.

Операции:

1. Пассивные (различные формы заемного финансирования банков):

- депозиты,

- сберегательные вклады,

- эмиссии.

2. Активные (операции по предоставлению денежных средств). Их различают:

- по срокам,

- по размерам,

- по типам пользователей кредитным ресурсом,

- по характеру обеспечения,

- по формам передачи денежных средств,

- гарантийные операции как особый вид активных операций.

37 Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд. Кредитор вправе требовать для обеспечения своевременного возврата кредита, а также процентов по нему,предоставления заемщиком имущества в залог либо предоставления поручительства (гарантии) со стороны третьих лиц. Банковское законодательство Республики Беларусь оговаривает, что выдача кредитов банками должна обеспечиваться соответствующими формами обеспечения.

Важнейшими видами кредитного обеспечения, используемого банками разных стран, являются: залог, гарантия, поручительство, страхование, переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщиков третьему лицу. Банки вправе использовать одну или несколько форм кредитного обеспечения, что дополнительно оговаривается в кредитном договоре. В случаях, когда договором кредита предусмотрено обеспечение его исполнения залогом имущества, заемщик обязан предоставить кредитору возможность осуществления контроля за обеспеченностью кредита.

По договору залога имущества залогодержатель вправе реализовать имущество, если обязательство по кредитному договору не было выполнено. Залог должен обеспечивать не только возврат суммы кредита, но и процентов по нему за весь срок кредитования. Кроме того, при обеспечении возврата ссуды, следует учитывать тот факт, что рыночные колебания цен оказывают влияние на стоимость заложенного имущества.

Предметом залога может быть любое имущество, которое в соответствии с действующим законодателем может быть отчуждено залогодержателем, а также ценные бумаги и имущественные права. Ограничения на отчуждение имущества в Республике Беларусь существуют на государственные предприятия и некоторые квартиры физических лиц.

Залог подразделяется на два вида:

при котором предмет залога остается у залогодателя, а кредитор только контролирует его наличие;

при котором предмет залога передается в распоряжение кредитора.

Залог, при котором имущество остается у залогодателя, выступает в нескольких формах, основными из которых являются:

залог товаров в обороте;

залог товаров в переработке;

залог недвижимого имущества.

Залог в форме размещения предмета залога у залогодержателя может выступать в двух формах: залог прав и твердый залог.

Залог прав - это новая форма заклада, как неотработанная в законодательном отношении. В качестве заклада могут выступать документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве обеспечения по ссуде прав владения и пользования имуществом, прав на объекты интеллектуальной собственности (авторских прав на промышленные образцы, товарные знаки, ноу-хау, патенты) и т.д.

Твердый залог - передача товара и другого имущества банку и хранение его на складе кредитного учреждения, или на складе заемщика, но под замком и охраной банка. Это сложно и трудно. Наиболее удобными для банка объектами твердого залога являются товарные и товарно-транспортные документы, а также ценные бумаги.

По договору поручительства поручитель берет на себя обязательство отвечать перед кредитором за выполнение заемщиком взятых на себя обязательств по кредитному договору. Договор поручительства уменьшает риск выдаваемого кредита. Поручитель, вместе с заемщиком, несут перед кредитором солидарную ответственность.

Договор поручительства должен быть совершен в письменной форме и обязательно заверен. Его действие прекращается с выполнением заемщиком своих обязательств по кредитному договору. Особый вид поручительства - гарантия. В качестве гаранта могут выступать банки. Гарантия оформляется гарантийным письмом. Действие гарантии оформляется на том же основании, что и поручительство.

Современной формой обеспечения кредита является цессия (переуступка) в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу. Переуступка оформляется специальной формой договора, по которому банк имеет право списывать поступающие денежные средства для погашения ранее выданного кредита и процентов по нему.

Одной из форм обеспечения кредита является договор страхования, заключаемый заемщиком со страховой организацией.

От уровня обеспеченности кредита зависит и уровень процентной ставки выдаваемого кредита. Чем больше степень риска, чем выше процентная ставка по кредитам. Все эти факторы банковские служащие учитывают в своей работе.