Формы безналичных расчетов: пт, пп, птп.

Платежное поручение является платежной инструкцией, согласно которой один банк (банк-отправитель) по поручению клиента (плательщика) за определенное вознаграждение осуществляет перевод денежных средств в другой банк (банк-получатель) лицу, указанному в поручении (бенефициару).

Платежное поручение — распоряжение владельца расчетного счета обслуживающему банку о перечислении определенной суммы денег их получателю, указанному в поручении.

Платежное поручение является наиболее универсальным платежным инструментом и может использоваться для:

расчетов за полученные товары;

расчетов по нетоварным операциям (платежами в бюджет и во внебюджетные фонды, финансированию расходов из республиканского и местных бюджетов, государственных целевых бюджетных и внебюджетных фондов, погашению задолженности банку по ссуде и процентам, переводам средств на выплату заработной платы и других платежей в пользу отдельных граждан, оказанию и возврату временной финансовой помощи, предоставлению займа и т. д.);

предварительной оплатой (в случаях, предусмотренных нормативными актами, договорами);

авансовых платежей (в соответствии с заключенными договорами);

оплаты товарных векселей.

При расчетах платежными поручениями (в порядке предварительной оплаты) совершаются следующие операции:

предоставление плательщиком платежного поручения в обслуживающий его банк;

проверка и оплата платежного поручения;

перечисление денег на счет получателя;

зачисление денег на счет банка поставщика;

извещение поставщика о поступлении на его счет денежных средств;

документы на отгрузку продукции (оказание услуг, выполнение работ).

Платежное требование — платежная инструкция, содержащая требование получателя средств к плательщику об уплате определенной суммы денежных средств через банк.

Специфика данного расчетного документа состоит в том, что:

платежное требование применяется после отгрузки продукции, оказания услуг, выполнения работ;

оплата платежного требования осуществляется с согласия (акцепта) плательщика;

в основе расчетов лежит система инкассо, при которой банк поставщика по поручению последнего востребует (инкассирует) с покупателя причитающиеся ему денежные средства и зачисляет их на его счет.

Платежное требование составляется на бланке установленной формы и представляется в обслуживающий поставщика банк с приложением товарно-транспортных накладных или заменяющих их документов.

Платежное требование-поручение — платежная инструкция, содержащая требование получателя средств к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара либо действий, совершенных в его пользу, на основании направленных плательщику (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором.

Платежное требование-поручение вместе с отгрузочными и другими документами направляется непосредственно покупателю. При согласии оплатить (полностью или частично) платежное требование-поручение плательщик оформляет его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиском печати (на первом и втором экземплярах) и сдает в банк. Об отказе оплатить платежное требование-поручение (всю сумму или часть) плательщик уведомляет непосредственно поставщика в порядке и сроки, определенные договором.

Недостатки, присущие данной форме расчетов, проявляются в отсутствии гарантии платежей, в некотором замедлении оборачиваемости средств в случаях несвоевременной оплаты счетов покупателей, отказов от акцептов (особенно необоснованных).

К достоинствам можно отнести упрощение документооборота (не надо сдавать на инкассо, отказы от оплаты производятся минуя банк) и, следовательно, сокращение издержек по ведению расчетов.

При расчетах платежными требованиями-поручениями совершаются следующие операции:

1.пересылка платежных требований-поручений и документов на отгрузку продукции (оказание услуг, выполнение работ) покупателю;

2.предъявление акцептованных покупателем платежных требований-поручений в обслуживающий банк для платежа;

3. оплата платежного требования-поручения путем списания денежных средств со счета плательщика;

4. перечисление платежа в банк поставщика;

5. зачисление денежных средств на счет поставщика;

6.извещение поставщика о поступлении на его счет денежных средств.

 

Чековая форма расчетов.

Чек — безусловное письменное предложение чекодателя плательщику произвести платежи указанной на чеке денежной суммы чекодержателю. Чекодатель — физическое или юридическое лицо, осуществляющее платеж за товары или услуги посредством чека, которое заполняет и подписывает чек. Чекодержатель — юридическое лицо, являющееся получателем платежа по чеку. Расчеты чеками производятся с депонированием средств на отдельном счете. Предъявленные чеки оплачиваются с того счета, на котором была забронирована сумма денег.

При расчетах с использованием лимитированных чековых книжек совершаются следующие операции:

1.предоставление заявления на получение чековой книжки и платежного поручения на депонирование денежных средств;

депонирование денежных средств на отдельном счете;

2.выдача чековой книжки с указанием суммы лимита;

3.предоставление документов на отгрузку продукции (оказание услуг, выполнение работ);

4.выписка чека и вручение его поставщику (операция 5 выполняется одновременно с операцией 4);

5.предъявление чека (регистрация чеков) на инкассо в обслуживающий банк;

6.составление банком поручений-реестров и пересылка их вместе с чеками в банк покупателя;

7.оплата поручения-реестра (чеков) путем списания средств со счета, на котором были депонированы денежные средства;

8.перевод денег в банк поставщика;

9.зачисление денежных средств на счет поставщика;

10.извещение поставщика о зачислении денежных средств.

Расчеты чеками имеют преимущества, связанные с гарантией платежа, а недостатком является усложнение документооборота.

 

Вексельная форма расчетов.

Вексель является средством оформления коммерческого кредита, представленного в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданный товар, а также ценной бумагой, в которой содержится обязательство векселедателя уплатить определенную сумму векселедержателю. Иными словами вексель является долговым обязательством.

Различают две разновидности векселя: простую и переводную. Простой вексель (соло-вексель) — безусловное обязательство векселедателя уплатить определенную сумму денег предъявителю векселя или лицу, обозначенному в векселе, или тому, кого оно укажет через установленный срок или по требованию. Переводной вексель (тратта) — ценная бумага, содержащая безусловное указание векселедателя (трассанта) плательщику (трассату) уплатить определенную сумму денег предъявителю векселя (ремитенту) или лицу, обозначенному в векселе, или тому, кого оно укажет через установленный срок или по требованию. Выписывая переводной вексель, векселедатель является кредитором, которому на момент выписки векселя имеет долг плательщик.

Банки могут заниматься учетом векселей, под которым понимается такая операция, когда векселедержатель продает банку векселя по передаточной надписи (индоссамент) до наступления срока платежа и получает определенную сумму денег по векселю за вычетом учетного процента (дисконта). К учету принимаются только те векселя, в отношении которых имеется полная уверенность в оплате.

При помощи учетной операции происходит ускорение оборачиваемости оборотных средств субъектов хозяйствования, поскольку учет векселя позволяет предприятию-векселедателю произвести платеж поставщикам за материалы и услуги, а предприятию-векселедержателю осуществить расчеты для начала нового производственного цикла, не дожидаясь поступления средств от заказчиков за отгруженную продукцию. Расчеты при этом происходят быстрее, так как, учитывая векселя, их владелец превращает срочные обязательства в денежные средства и получает дополнительные ресурсы для проведения коммерческих сделок с поставщиками продукции и услуг.