Вопрос 22. Страховая премия — ее сущность и виды

Страховая премия (страховой взнос) — плата страховщику за предоставление страховой защиты. Страховой взнос может быть рассмотрен в экономическом, юридическом и математическом аспектах.

Экономическая сущность страхового взноса проявляется в том, что он представляет собой часть национального дохода, которая предоставляется страхователем страховщику с целью гарантии его интересов в случае наступления страхового случая. С юридической точки зрения страховой взнос может быть определен как денежное выражение страхового обязательства, которое подтверждено документально путем заключения договора страхования между его участниками. В математическом смысле страховая премия — это периодически повторяющийся платеж страхователем определенной договором страхования суммы страховщику.

Премия, которую выплачивает страхователь за страховую защиту, представляет его взнос в общий фонд. Этот взнос должен быть оптимальным и достаточным, чтобы страховщик мог покрыть возможную сумму выплат по ожидаемым претензиям, обеспечить отчисления в резерв, покрыть операционные расходы (заработная плата, делопроизводство, реклама и т.п.), учесть инфляцию и колебания процентных ставок, наконец, обеспечить разумную прибыль.

Размер страховой премии отражается в страховом полисе. Величина страховой премии зависит от многих факторов, и прежде всего от отраслевых особенностей личного и имущественного страхования.

В личном страховании необходимо предвидеть вероятность смерти, инвалидности, заболевания. Принимаются во внимание размер страховой суммы договора и нормы прибыли. По имущественному страхованию учитывают такие факторы, как вероятность проявления риска, размер страховой суммы до договора. Норма прибыли по имущественному страхованию обычно не принимается во внимание ввиду ее незначительности.

Страховые премии (взносы) классифицируются по следующим признакам:

· по назначению;

· по характеру рисков;

· по форме уплаты;

· по времени уплаты;

· по отражению в балансе страхового общества;

· по способу исчисления;

· по величине.

 

По своему назначению страховые премии подразделяются на рисковую премию, накопительный (сберегательный) взнос, нетто-премию, достаточный взнос и брутто-премию (тарифную ставку).

Рисковая премия — чистая нетто-премия. Означает часть страхового взноса в денежной форме, предназначенную на покрытие риска. Величина рисковой премии зависит от степени вероятности наступления страхового случая.

Накопительный (сберегательный) взнос присутствует в договорах страхования жизни. Он предназначен для покрытия платежей страхователя по окончании срока страхования.

Нетто-премия — часть страхового взноса, которая необходима для покрытия страховых платежей по данному виду страхования за определенный промежуток времени. Величина нетто-премии связана прямо с развитием риска.

Достаточный взнос равен сумме нетто-премии и нагрузке, включенных в издержки страховщика, его можно рассматривать как брутто-премию, или тарифную ставку.

Брутто-премия — тарифная ставка страховщика. Состо­ит из достаточного взноса и надбавок на покрытие расхо­дов, связанных с предупредительными мероприятиями, расходами на покрытие убыточных видов страхования и т.д. Каждая надбавка, будучи включенной в брутто-премию, ведет к увеличению тарифной ставки.

По характеру рисков страховые взносы подразделяются на натуральные и постоянные (фиксированные) премии.

Натуральная премия предназначена для покрытия риска за определенный промежуток времени, она отвечает фактическому развитию риска. Натуральная премия в данный отрезок времени равна рисковой премии; с течением времени натуральная премия изменяется — она следует за ежегодным изменением риска.

Постоянные, или фиксированные, взносы — страховые взносы, которые с течением времени не изменяются, оста­ются постоянными. Связано это с тем, что риск, который определяет страховой взнос, не изменяется во времени, т.е. страховой взнос является средней величиной, которая по отношению к фактору времени является постоянной.

По форме уплаты страховые взносы (премии) подразделяются на единовременные, текущие, годовые и рассроченные.

Единовременный взнос —страховая премия, которую страхователь сразу уплачивает страховщику за весь период страхования вперед.

Текущий взнос является частью единовременной премии. Сумма текущих взносов по данному виду страхования всегда больше единовременного взноса. Это объясняется потерями прибыли страховщика при рассроченных текущих взносах.

Годичный взнос единовременный страховой взнос, который обычно вносится по договорам, имеющим годичный срок действия. Годовой взнос неделим и всегда больше единовременного взноса.

Рассроченный страховой взнос — такой единовременный страховой взнос, который учитывает возможности страхователя произвести его уплату. Годичный взнос может быть разделен на ежемесячный, квартальный, полугодовой.

По времени уплаты страховые взносы подразделяются на авансовые платежи и предварительную премию.

Авансовые платежи — платежи, которые уплачивает страхователь заранее, до наступления срока их уплаты.

Предварительная премия — это премия, которую стра­хователь может внести полностью или частично до наступ­ления срока уплаты. Предварительно внесенные платежи рассматриваются как взносы сберегательного характера. На внесенные суммы начисляется соответствующий процент по вкладам. При наступлении страхового случая до истечения срока договора страхователь или его наследники получают не только страховую сумму, но и страховые взносы, по ко­торым не наступил срок уплаты. В этом разница между авансовыми платежами и предварительной премией.

По способу отражения страховых взносов в балансе страхового общества они подразделяются на переходящие платежи, эффективную премию и результативную премию и др.

Переходящие платежи. Страховые сделки зачастую совершаются в конце календарного года. Та часть страховой премии, которая отнесена на следующий после календарного год, носит название переходящих платежей. Переходящие платежи отражаются в балансе страхового общества.

Результативная премия представляет собой разницу между годовой нетто-премией и переходящими платежами текущего года, отнесенными на следующий год.

Эффективная премия представляет собой сумму резуль­тативной премии и переходящих платежей, резервированных в текущем году и переходящих на следующий год. Эффективная премия — это вся сумма наличных страховых платежей, которыми располагает страховщик в текущем году.

Резервная (Цильмеровская) премия — сумма нетто-премии и расходов по заключению договоров страхования дан­ного вида за год. Содержит определенные резервы, за счет которых возмещаются расходы по заключению договоров страхования. В этой связи аквизиционные (по привлечению новых клиентов) расходы представляют собой активы страхового общества.

Перестраховочная премия — премия, которую страховщик передает перестраховщику по условиям заключенного между ними договора перестрахования.

По величине различают необходимую, справедливую и конкурентную премии.

Необходимая премия означает величину страхового взноса, который будет достаточным и позволит страховщику про­извести выплаты страховых сумм и возмещений.

Справедливая премия отражает эквивалентность обязательств сторон, участвовавших в договоре страхования.

Конкурентная премия — это такая премия, которая путем ее уменьшения позволяет страховщику в условиях рынка привлечь максимально возможное число потенциальных страхователей.

По способу исчисления страховые премии классифицируются на средние, степенные и индивидуальные.

Средние премии получаются в том случае, когда страховщик абстрагируется от индивидуальных особенностей объектов страхования и прибегает к исчислению средней арифметической для всей совокупности рисков.

Степенные премии. Если при определении страхового взноса во внимание принимается величина риска объекта, который включен в страховую совокупность, то такой страховой взнос называется степенной страховой премией. Для ее начисления необходима статистическая информация.

Индивидуальные премии получаются в том случае, когда страховщик принимает во внимание только индивидуальные особенности объекта страхования и не прибегает к исчислению средней арифметической для всей совокупности. Индивидуальные премии применяются в отношении уникальных объектов страхования. Кроме того, на практике используется система основной и добавочной страховой премии. Основная страховая премия определяется при заключении договора страхования. Допускается, что она будет увеличена или уменьшена в зависимости от индивидуальных особенностей объекта страхования. Применение скидок и надбавок призвано корректировать основную премию. Скидки и надбавки к основной премии называют добавочной премией.

Вопрос 23. Основы построения тарифовпо страхованию жизни. Таблица смертности

Тарифная ставка — это цена услуги, оказываемой страховщиком населению, т.е. своеобразная цена страховой защиты. От чего же зависят ее размеры, как установить цену на тот или иной вид страхования жизни?

Специфика операций страхования жизни людей проявляется при построении нетто-ставки. Условиями страхования жизни обычно предусматриваются выплаты в связи с дожитием застрахованного до окончания срока действия оговора страхования или в случае его смерти в течение этого срока. Кроме того, предусматриваются выплаты в связи с потерей здоровья вследствие несчастного случая и некоторых болезней. Следовательно, для исчисления объема страхового фонда страховщик должен располагать сведениями о том, сколько лиц из числа застрахованных доживет до окончания срока действия их договоров страхования, сколько может умереть, а у скольких из них наступит потеря здоровья.

Продолжительность жизни отдельных людей колеблется в широких пределах. Она относится к категории случайных величин, численное значение которых зависит от многих факторов. Демографической статистикой выявлена и выражена в математических формулах зависимость смертности от возраста людей. Расчетные показатели, характеризующие смертность населения по возрастам и доживаемостъ при переходе от одного возраста к последующему, содержатся в таблицах смертности.

Таблица смертности — это упорядоченный ряд взаимо­связанных величин, показывающих уменьшение с возрас­том некоторой совокупности родившихся людей вследствие их смертности (табл. 1). Это система возрастных показате­лей, измеряющих частоту смертных случаев в различные периоды жизни, доли доживающих до каждого возраста, продолжительность жизни и др.

Число доживающих до каждого данного возраста (be) показывает, сколько из 100 000 одновременно родившихся доживает до I года, 2 лет,...,20,..., 45 и т.д. х лет. Следующая графа — число умирающих при переходе от возраста х к возрасту х+1 лет (Dx) — показывает, сколько доживающих до каждого возраста умирает, не дожив до следующего возраста. Вероятность умереть в течение предстоящего года жизни (qx), не дожив до следующего возраста х+1 лет, свидетельствует о том, какая часть доживших до данного возраста умирает, не дожив до следующего возраста qx=Dx/lx.

Вероятность дожития до следующего возраста

Px=(lx+1)/tx.

Средняя продолжительность предстоящей жизни — Ех, т.е. число лет, которое в среднем предстоит прожить одному человеку из числа доживших до данного возраста.

 

Таблица 1

Таблица смертности (выборка)

X	lх	Dx	qx	Px	Ex
			0,04060	0,09540	68,59
			0,00840	©,99160	70,48
...	...	...	...	...	...
			0,00161	0,99839	53,57
...	...	...	...	...	...
	88565 j		0,00360	0,99640	35,65
			0,00381	0,99619	34,78
			0,00400	0,99600	33,91
			0,00421	0,99579	33,05
			0,00440	0,99560	32,18
			0,00461	0,99539	31,32
...	...	...	...	...	...

С помощью таблицы смертности можно установить вероятное число выплат по договорам страхования, а при известных страховых суммах — размер фонда, который должна иметь страховая организация, чтобы выплатить страховые суммы.

Казалось бы, разделив теперь полученную величину страхового фонда на число лиц, участвующих в его создании, мы и подойдем к искомой величине — размеру тарифной ставки. Однако приходится учитывать еще один фактор.

Договоры страхования жизни заключаются на длительные сроки. Взносы страховщику поступают в течение всего времени действия договоров. Выплачиваются же страховые суммы по истечении этих сроков или иного периода (в случае утраты застрахованным трудоспособности или его смерти). Аккумулируемые временно свободные средства стра­хователей используются страховщиком как источник долгосрочного кредитования. В связи с этим на них начисляется, например, 3 сложных процента годового дохода. Размер дохода, приносимого за год каждой единицей денежной суммы, называется нормой процента, или нормой доходности. Тарифные ставки заранее понижаются на сумму этого дохода, в связи с чем при расчетах используются специальные показатели — дисконтирующие множители.

Абсолютные значения дисконтирующих множителей при 3%-ной норме доходности приведены в табл. 2.

Таблица 2

Дисконтирующие множители (фрагмент)

Число	Дисконтирующий	Число	Дисконтирующий
лет (n)	множитель (v^n)	лет (n)	множитель (v^n)
	0,97087		0,64186
	0,9426		0,58739
	0,91514		0,55368
	0,88849		0,50669
	0,86261		0,41199
	0,74409		0,30656
	0,66112	и т.д.	0,2

Дисконтирующие множители называют еще современной стоимостью одной денежной единицы. Умноженные на определенную денежную сумму, они позволяют найти современную стоимость этой суммы. Понятно, что чем выше норма доходности (3, 5, 10%), тем ниже современная стоимость денежной суммы.