Вопрос 27. Страхование имущества промышленных предприятий и организаций

В состав имущества промышленных предприятий и орга­низаций (акционерных обществ, ИЧП, фирм, концернов), подлежащего страхованию, входят:

· здания, сооружения, объекты незавершенного капиталь­ного строительства, транспортные средства, машины, материальные ценности, готовая продукция и другое имущество, принадлежащее предприятиям и различным организациям (предприятия и другие организации име­ют право страховать любой объект, любую часть, груп­пу своего имущества);

· имущество, принятое организациями на комиссию, хра­нение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п.;

· имущество на время проведения экспериментальных или исследовательских работ, экспонирования на выставках.

Страхование осуществляется по трем видам договоров — основному, дополнительному и специальному. По основно­му договору страхуется все имущество, принадлежащее стра­хователю. По дополнительному договору подлежит страхо­ванию лишь имущество, принятое организациями на комис­сию, хранение, для переработки, ремонта и т.п. Дополни­тельный договор страхования может быть заключен только при наличии основного договора. По специальному договору Страхуется имущество на время экспериментальных или ис­следовательских работ, экспонирования на выставках.

Имущество, переданное в аренду другим предприятиям и Организациям, страхуется отдельно от остального собствен­ного имущества.

Не могут быть застрахованы строения, сооружения и дру­гое имущество, находящееся в зоне, которой угрожают об­валы, оползни, наводнения и другие стихийные бедствия с момента объявления в установленном порядке о такой уг­розе. Кроме того, на страхование не принимаются дамбы и другие земляные сооружения, плотины (если они не явля­ются частью предприятия), водоемы, колодцы, мосты, тро­туары, мостовые, асфальтированные дороги, площадки для стоянки автотранспорта.

Страхование имущества проводится на случай гибели или повреждения имущества от пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки грунта, бури, урага­на, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод, селя, необычных для данной местности сильных розов и обильных снегопадов, прекращения подачи элект­роэнергии, вызванное стихийными бедствиями, аварий средств транспорта, отопительной, водопроводной, канали­зационной и других систем. Здания, сооружения и другое имущество в случае их страхования считаются застрахо­ванными также и на тот случай, когда в связи с пожаром или при внезапной угрозе стихийного бедствия необходимо было их разобрать или перенести на новое место.

Условиями страхования имущества предприятий исклю­чаются из страховой ответственности: убытки, происшед­шие вследствие событий, неизбежных в процессе работы — коррозии, гниения, естественного износа или других есте­ственных свойств предметов и материалов, убытки, причи­ненные застрахованному имуществу в результате обработки его огнем, теплом или иного термического воздействия на него с целью переработки или в иных целях (например, для сушки, варки, глаженья и т.д.).

Договор страхования имущества, принадлежащего пред­приятию, организации, может быть заключен по его пол­ной стоимости или по определенной доле (проценту) этой стоимости, но не менее 50% балансовой стоимости имуще­ства; по страхованию строений — не ниже остатка задол­женности по выданным ссудам на их возведение.

В страховании имущества приняты следующие пределы оценки его стоимости:

· для основных фондов максимальный — балансовая сто­имость, но не выше восстановительной стоимости на день их гибели;

· для оборотных фондов — фактическая себестоимость по средним рыночным, отпускным ценам и ценам собствен­ного производства;

· незавершенное строительство — в размере фактически произведенных затрат материальных и трудовых ресур­сов к моменту страхового случая.

При страховании имущества в определенной доле, например в 50%, все объекты страхования считаются заст­рахованными в таком же проценте от их стоимости.

Имущество, принятое от других организаций и населе­ния на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, пере­возки и т.п., считается застрахованным исходя из стоимости, указанной в документах по его приему, но не выше действи­тельной стоимости этого имущества за вычетом износа.

Система ставок страховых платежей предусматривает их дифференциацию. В частности, в страховании имуще­ства государственных предприятий ставки дифференциро­ваны по отраслевой принадлежности страхователей. Пра­вилами страхования имущества других организаций предус­мотрены ставки, дифференцированные по видам организа­ций и видам имущества.

Пониженные ставки (0,10 - 0,15%) применяются, когда предприятие или организация застрахует все свое имуще­ство. Если же заключается договор страхования части иму­щества (выборочное страхование), то ставки платежей бу­дут значительно выше.

Самые высокие ставки платежей предусмотрены по стра­хованию машин, оборудования и другого имущества на вре­мя проведения экспериментальных или исследовательских работ.

Предприятие, заключая договор, вправе оговорить соб­ственное участие в возмещении ущерба (франшизу). В за­висимости от размера франшизы и общей страховой суммы определяется скидка со страховых платежей с использова­нием таблицы скидок.

Государственным, коммерческим и общественным орга­низациям и предприятиям, которые страховали имущество в полной стоимости и в течение трех и более лет не полу­чали страховое возмещение, исчисленная по ставкам годо­вая сумма страховых платежей уменьшается в размере, со­ответствующем длительности безубыточного периода. Стра­хователям, содержащим свое имущество в соответствии с нормативами пожарной безопасности также предоставляет­ся скидка с суммы исчисленных платежей.

Общий размер подлежащих уплате страховых взносов исчисляется из определенной договором страховой суммы, установленных тарифных ставок и предусмотренных льгот. При страховании имущества на срок до 9 мес. платежи ис­числяются за каждый месяц в размере 10% ставки, а при страховании на 10 - 11 мес. — в размере годовой ставки.

Страховое возмещение выплачивается за все погибшее или поврежденное имущество, в том числе и за имущество, поступившее к страхователю в период действия договора.

Страховое возмещение выплачивается независимо от ме­ста нахождения имущества во время гибели (повреждения), а за имущество, принятое от других организаций и населе­ния, в случае гибели и повреждения его только в местах, указанных в заявлении о страховании (магазинах, складах и т.п.), а также во время перевозки этого имущества, за исключением тех случаев, когда ответственность несет пе­ревозчик. Страхователю возмещаются расходы, связанные со спасением имущества, по предотвращению и уменьшению ущерба в случае стихийного бедствия или аварии, а также по приведению в порядок застрахованного имущества пос­ле стихийного бедствия (уборка, сушка и т.п.).

Вопрос 28. Особенности страхования имущества сельскохозяйственных предприятий и организаций

Страхование имущества сельскохозяйственных предпри­ятий, фермерских хозяйств — вид добровольного, как пра­вило, комбинированного страхования имущества колхозов, совхозов, товариществ по обработке земли, иных сельско­хозяйственных организаций, фермерских и крестьянских хозяйств.

На страхование принимаются:

· здания, сооружения, машины и механизмы производ­­ственногои подсобного назначения, продукция (в том числе собственного производства), сырье, инвентарь, ма­териалы, многолетние насаждения;

· транспортные средства и механизмы;

· урожай сельскохозяйственных культур (кроме сеноко­сов, если договором не предусмотрено иное);

· крупный рогатый скот, овцы, козы — в возрасте от 6 мес.; лошади, верблюды, мулы, олени — в возрасте от 1 года; свиньи, кролики — в возрасте от 4 мес.; пушные звери — в возрасте от 6 мес.; домашняя птица, семьи пчел. С согласия страховщика на страхование может быть при­нято и другое имущество, находящееся во владении, пользо­вании и распоряжении страхователя. Не принимаются на страхование:

· здания, сооружения и другое имущество, находящееся в нерабочем, аварийном состоянии;

· больные животные, животные в местностях, где уста­новлен карантин;

· взрывчатые вещества;

· имущество, находящееся в зонах повышенной опасности.

Покрытие страхованием зданий, сооружений, машин и механизмов производственного и подсобного назначения, про­дукции, сырья, инвентаря, материалов, многолетних насаж­дений производится на случай их повреждения, гибели (унич­тожения) в результате бури, урагана, ливня, града, удара молнии, пожара, взрыва, аварий отопительной, водопровод­ной, канализационной и противопожарной систем.

Страхование урожая сельскохозяйственных культур про­изводится на случай его повреждения, гибели (уничтоже­ния) в результате засухи, вымокания, выпревания, вы­мерзания, града, ливня, бури, урагана, пожара.

Страхование сельскохозяйственных животных, домаш­ней птицы, кроликов, пушных зверей и семей пчел произ­водится на случай гибели (уничтожения, падежа, вынуж­денного убоя) в результате стихийных бедствий, инфекци­онных болезней и пожара.

Страхованием не покрываются убытки, происшедшие вследствие:

· умысла или грубой неосторожности (небрежности) стра­хователя;

· всякого рода военных действий или военных мероприя­тий, а также их последствий;

· конфискации, реквизиции, ареста по распоряжению вла­стей;

· самовозгорания, брожения, гниения или других есте­ственных свойств имущества.

Страховая сумма по договору определяется исходя из стоимости имущества, передаваемого на страхование. Сто­имость имущества определяется соглашением сторон исхо­дя из его действительной стоимости на момент заключения договора страхования.

Стоимость урожая сельскохозяйственных культур мо­жет определяться одним из следующих способов:

1. Из средней урожайности (с 1 га) и средних закупоч­ных цен за последние 5 лет в расчете на площадь, которая была занята подлежащими страхованию культурами в пре­дыдущем году.

2. Из среднего дохода от урожая за последние 5 лет в расчете на общую площадь под всеми культурами, подле­жащими страхованию.

На основании исчисленной стоимости определяются страховые суммы по каждой группе имущества и общая страховая сумма по договору страхования.

Страховые взносы исчисляются по каждой группе иму­щества в соответствии с установленными для них страхо­выми суммами и тарифами (ставками) страховщика.

Страховые взносы по договору страхования могут упла­чиваться как единовременно — внесением всей суммы, так и с рассрочкой платежа.

Договор страхования заключается сроком на 1 год. По соглашению сторон договор может быть заключен на иной срок.