Технико-экономическое обоснование дипломного проекта

Технико-экономическое обоснование дипломного проекта

Краткая характеристика программного средства

Темой дипломного проекта является «Разработка электронного пособия по математическому моделированию». Электронное пособие позволит изучить теоретический материал, приобрести практические навыки, закрепить полученные знания. Использование данного пособия, повысит уровень образования учащихся, преподавателю позволит сократить время на обучение и контроль знаний.

Разработка программного средства (ПС) ведется на языке программирования PHP: Hypertext Preprocessor (PHP), Hyper Text Markup Language (HTML) и Cascading Style Sheets (CSS), также были использованы элементы Javascript и JQuery, ПС предназначено для использования в операционной системе на базе платформы Windows или семейства Unix систем. Программное обеспечение мобильно, т.е. легко переносимо на базу другой операционной системы, существует возможность размещения его в сети Intenet, что позволяет использовать его широкому кругу пользователей.

Расчет себестоимости

Для реализации любого проекта требуется его экономическое обоснование. Таким обоснованием является оценка экономической эффективности проекта. Для проведения такой оценки необходимо сопоставить средства, требующиеся для разработки, и эффект, ожидаемый от внедрения соответствующего проекта. В данном случае необходимо оценить экономическую эффективность ПС.

Критерием экономической эффективности у разработчика выступает чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия от реализации программного средства, а у пользователя этим критерием служит экономия трудовых, материальных и финансовых ресурсов.

Исходные данные представлены в таблице 5.1.

Таблица 5.1 − Исходные данные

Наименование Показателей	Буквенные обозначения	Единицы измерения	Значение показателей
Группа сложности		единиц
Дополнительный коэффициент сложности	Ксл	%	0,18
Коэффициент премирования	Кп	Единиц	1,25
Плановая продолжительность разработки	Трд	Лет	0,9
Количество дней в году	ДГ	Дней
Количество праздничных дней в году	ДП	Дней
Количество выходных дней в году	ДВ	Дней
Количество дней отпуска	ДО	Дней
Продолжительность рабочего дня	Тч	Ч
Среднемесячная расчетная норма времени при 40-часовой рабочей неделе	ФР	Ч	169,8
Норматив дополнительной заработной платы	Нд	%
Тарифная ставка 1-го разряда	ТМ1	Руб.	298 000
Ставка отчислений в фонд социальной защиты населения	Нсз	%
Ставка отчислений в Белгосстрах	НБГС	%	0,6
Норматив прочих затрат	Нпз	%
Продолжение таблицы 5.1
Наименование Показателей	Буквенные обозначения	Единицы измерения	Значение показателей
Норматив накладных расходов	Нрн	%
Норматив на сопровождение и адаптацию ПС	Нрса	%	1,5
Ставка налога на добавленную стоимость	НДС	%
Ставка налога на прибыль	Нп	%
Уровень рентабельности	Ур пi	%

Расчет объема ПС

Объем ПС определяется на основании информации о функциях разрабатываемого ПС. По каталогу функций определяется объем функций. Характеристики функций и их объем приведены в таблице 5.2, общий объем ПС рассчитывается по формуле: (5.1):

 

, (5.1)

 

где V_O – общий объем ПС;

V_i – объем функций ПС;

n – общее число функций.

Список функций, реализуемых ПС, и их объём, представлен в таблице 5.2.

Таблица 5.2 − Характеристика функций и их объём

Номер функции	Содержание функций	Объем (условных машинных команд)
	Организация ввода информации
	Контроль, предварительная обработка и ввод информации
	Управление вводом-выводом
	Формирование базы данных
	Обработка наборов и записей базы данных
	Справка и обучение
	Графический вывод результатов
	Интерактивный редактор текста

На основании этих данных получим:

 

V₀ = 100+520+2700+1700+2050+680+300+3800 = 11850 (условных машинных команд).

Отчисления в Белгосстрах

Отчисления в Белгосстрах (З_бгсi) определим в соответствии с действующими законодательными актами по нормативу в процентном соотношении к фонду основной и дополнительной заработной платы исполнителей. Норматив отчислений в Белгосстрах в 2011 году для данного вида деятельности установлен в размере 0,6%.

 

. (5.10)

 

Подставив данные в формулу (5.10), получим:

 

З_БГСi = = 107 206 (руб.).

Расчет стоимости материалов

Расходы по статье «Материалы» (М) определяются на основании сметы затрат, разрабатываемой на ПС с учетом действующих нормативов. По статье «Материалы» отражаются расходы на магнитные носители, бумагу и другие материалы, необходимые для разработки ПС. Нормы расхода материалов в суммарном выражении (Н_М) определяются в расчете на 100 строк исходного кода. Сумма затрат материалов рассчитывается по формуле (5.11):

, (5.11)

 

где Н_Мi – норма расхода материалов в расчете на 100 строк исходного кода ПС;

V_Oi – общий объем ПС (строк исходного кода) на конкретное ПС;

K – понижающий коэффициент(в соответствии с приложением Б).

Подставив данные в формулу (5.11), получим:

 

М_i= = 22 515 (руб.).

Прочие расходы

Расходы по статье «Прочие затраты» (П_зi) на конкретное ПС включают затраты на приобретение специальной литературы. Определим их по нормативу, разрабатываемому в целом по организации, в процентах к основной заработной плате:

 

, (5.13)

 

где Н_пз – норматив прочих затрат в целом по организации %.

Подставив данные в формулу (5.13), получим:

 

П_зi = = 310 741 (руб.).

Расчет накладных расходов

Затраты по статье «Накладные расходы» (Р_нi), связанные с необходимостью содержания аппарата управления, вспомогательных хозяйств и опытных (экспериментальных) производств, а также с расходами на общехозяйственные нужды (Р_Нi), относятся на конкретное ПС по нормативу (Н_РН) в процентном отношении к основной заработной плате исполнителей. Норматив устанавливается в целом по организации:

 

, (5.14)

 

где Р_нi – накладные расходы на конкретную ПС (руб.);

Н_рн – норматив накладных расходов в целом по организации.

Подставив данные в формулу (5.14), получим:

 

Р_нi = = 16 313 913 (руб.).

 

Общую сумму расходов по всем статьям сметы (С_Рi) на ПС рассчитаем по формуле (5.15):

С_pi= З_oi + З_дi+ З_сзi + З_бгсi + М_i + P_мi + П_зi + P_нi.

(5.15)

 

Подставив данные в формулу (5.15), получим:

 

С_рi = 15 537 060 + 2 330 559 + 6 074 990 + 107 206 + 22 515 + 113 760 + 310 741 +

+ 16 313 913 = 40 810 744 (руб.).

 

Кроме того, организация – разработчик осуществляет затраты на сопровождение и адаптацию ПС (P_cai), которые определяем по нормативу (Н_рса):

 

, (5.16)

 

где Н_рса – норматив расходов на сопровождение и адаптацию.

Подставив данные в формулу (5.16), получим:

 

Р_саi = = 612 161 (руб.).

 

Общую сумму расходов на разработку (с затратами на сопровождение и адаптацию) как полную себестоимость ПС (С_п) определим по формуле (5.17):

 

. (5.17)

 

Подставив данные в формулу (5.17), получим:

 

С_пi = 40810744+612161 = 41 422 905 (руб.).

Расчет отпускной цены

Рентабельность и прибыль по создаваемому ПС определяются исходя из результатов анализа рыночных условий, переговоров с заказчиком (потребителем) и согласования с ним отпускной цены, включающей дополнительно налог на добавленную стоимость.

Прибыль рассчитаем по формуле (5.18):

 

, (5.18)

 

где П_псi – прибыль от реализации ПС заказчику (руб.);

У_Рпi – уровень рентабельности ПС (%);

С_Пi – себестоимость ПС (руб.).

При уровне рентабельности ПС равном 18% прибыль от реализации разрабатываемого ПС равна:

 

П_псi = = 7 345 934 (руб.).

 

Прогнозируемую цену без налогов рассчитываем по формуле (5.19):

 

. (5.19)

 

Подставив данные в формулу (5.19), получим:

 

Ц_пi = 40810744 + 7348934 = 48 159 678 (руб.).

 

Налог на добавленную стоимость (НДС_i) рассчитаем по формуле (5.20):

 

, (5.20)

 

где Н_дс – норматив НДС – 20%.

Подставив данные в формулу (5.20), получим:

 

НДС_i = = 9 631 936 (руб.).

 

Прогнозируемая отпускная цена с учетом налогов (Ц_оi) рассчитывается по формуле (5.21):

 

. (5.21)

 

Подставив данные в формулу (5.21), получим:

 

Ц_оi = 48159678+9631936 = 57 791 614 (руб.).

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

(обязательное)

Дополнительная информация по экономическому разделу

Таблица Б.1 – Классификация типов программных средств (ПС)

Код типа	Наименование типа программных средств	Состав и содержание типа программных средств
1.0	ПС общего назначения	1.1 ПЧС СУВД; 1.2 ПС систем ведения линейных файлов; 1.3 ПС ведения баз данных и линейных файлов; 1.4 ПС информационно-поисковых и информационно-справочных систем; 1.5 ПС ввода информации; 1.6 ПС мониторов телеобработки и сетей ЭВМ; 1.7 ПС окружения СУБД, расширяющие возможности существующих СУБД; 1.8 ПС, расширяющие возможности обработки
2.0	ПС технологии автоматиза-ции программирования АСУ	2.1 ПС автоматизации проектирования для автоматизации проектирования различных АСУ; 2.2 ПС автоматизации программирования; 2.3 ПС технологии программирования (для автоматизации процессов обработки и вывода информации); 2.4 ПС, расширяющие существующие языки программирования для повышения их компактности и простоты пользования; 2.5 ПС общего назначения, функционально-ориентированные. Реализуют различные классы экономико-математических методов и являются системами общего назначения, которые применяются в различных АСУ, для научно-технических расчетов и исследований

Продолжение таблицы Б.1

3.0	ПС методоориентирован-ных расчетов	3.1 ПС оптимизационных расчетов (обеспечивают решение различного класса задач оптимального планирования и управление производством); 3.2 ПС статистического анализа и прогнозирования (для прогнозирования ТЭП, спроса и т.д.); 3.3 ПС сетевого планирования; 3.4 ПС общей математики; 3.5 ПС имитационного моделирования
4.0	ПС организации вычисли-тельного процесса	4.1 Автоматизация процесса ведения наборов данных, при обеспечении их надежного и систематизированного хранения; 4.2 Повышение производительности ЭВМ и пользователей ПС ВТ; 4.3 Формирование и выдача отчетов о работе ЭВМ; 4.4 Оперативный контроль системы и ресурсов; 4.5 Для автоматизации обработки экономических данных, при этом выделяются ПС ВТ, несущие функциональную нагрузку в АСУ; 4.6 ПС данного типа выполнены в основном автономно
5.0	ПС функционального назначения	5.1 ПС системы ППП ИСУП; 5.2 ПС ВТ оперативного управления основным производством; 5.3 ПС ВТ управление технической подготовкой производства

 

Таблица Б.2 – Каталог функций программных средств вычислительной техники

№ п/п	Наименование (содержание) функций	Объем функций (условных машинных команд)
ЕС ЭВМ ПВЭМ	СМ ЭВМ	С использованием среды разработки приложений
Delphi (Borland)	C++ Builder (Borland)	Visual C++ (Microsoft)
1 Ввод, анализ входной информации, генерация кодов и процессор входного языка
	Организация ввода информации
	Контроль, предварительная обработка и ввод информации
	Анализ входного языка (синтаксический и семантический)
	Преобразование операторов входного языка и команды другого языка
	Обработка входного заказа и формирование таблиц
	Преобразование входного языка в машинные команды (транслятор, препроцессор, макрогенератор)
	Синтаксический и семантический анализ входного языка и генерация кодов команд
	Процессор языка
	Организация ввода/вывода информации в интерактивном режиме
	Организация ввода/вывода информации с сети терминалов
	Управление вводом/выводом	*
2 Формирование, введение и обслуживание баз данных

 

Продолжение таблицы Б.2

№ п/п	Наименование (содержание) функций	Объем функций (условных машинных команд)
ЕС ЭВМ ПВЭМ	СМ ЭВМ	С использованием среды разработки приложений
Delphi (Borland)	C++ Builder (Borland)	Visual C++ (Microsoft)
	Генерация структуры базы данных
	Генерация подсхемы базы данных
	Формирование баз данных
	Обработка наборов и записей базы данных
	Обслуживание базы данных в пакетном режиме
	Обслуживание базы данных в интерактивном режиме
	Манипулирование данными
	Организация поиска и поиск в базе данных
	Реорганизация базы данных		*
	Загрузки базы данных		*
3 Формирование и обработка файлов
	Формирование последовательного файла
	Сортировка файла
	Автоматическая сортировка файлов		*
	Обслуживание файлов
	Обработка файлов
	Обработка файлов в диалоговом режиме
	Совместная обработка группы файлов

Продолжение таблицы Б.2

№ п/п	Наименование (содержание) функций	Объем функций (условных машинных команд)
ЕС ЭВМ ПВЭМ	СМ ЭВМ	С использованием среды разработки приложений
Delphi (Borland)	C++ Builder (Borland)	Visual C++ (Microsoft)
	Управление файлами
	Формирование файла
4 Генерация программ и ПС ВТ, а также настройка ПС ВТ
	Генерация рабочих программ
	Генерация программ по описания пользователей
	Формирование служебных таблиц
	Система генерации ПС ВТ
	Система настройки ПС ВТ
5 Управление ПС ВТ, компонентами ПС ВТ и внешними устройствами
	Монитор ПС ВТ (управление работой компонентов)
	Монитор системы (управление работой комплекса ПС ВТ)
	Управление внешними устройствами и объектами
	Обработка прерываний
	Управление внешней памятью		*
	Обработка ошибочных и сбойных ситуаций		*
	Обеспечение интерфейса между компонентами		*
6 Отладка прикладных программ, обмен информацией между МД и МЛ, вспомогательные программы функции
	Отладка прикладных программ в интерактивном режиме		*

 

Продолжение таблицы Б.2

№ п/п	Наименование (содержание) функций	Объем функций (условных машинных команд)
ЕС ЭВМ ПВЭМ	СМ ЭВМ	С использованием среды разработки приложений
Delphi (Borland)	C++ Builder (Borland)	Visual C++ (Microsoft)
	Обмен информацией между магнитным диском (МД) и магнитной лентой (МЛ)			*	*	*
	Копирование наборов данных на МЛ и восстановление			*	*	*
	Справка и обучение
	Вспомогательные и сервисные программы
7 Расчетные задачи, формирование и вывод на внешние носители (АЦПУ) документов сложной формы и файлов
	Математическая статистика и прогнозирование
	Расчетные задачи (расчет режимов обработки)		*
	Расчет показателей
	Процессор отчетов
	Формирование и вывод на внешние носители
	Предварительная обработка и печать файлов
	Графический вывод результатов		*
	Интерактивный редактор текста
	Измерение состояния ресурсов в интерактивной системе		*
* – объем для данного типа ЭВМ определяется экспертным путем.

Таблица Б.3 – Укрупненные нормы времени на разработку программы (Тн) в зависимости от уточненного объема (Vnc) и группы сложности (чел.- дней)

Объем ПС ВТ (строк усл. маш. команд)	1 группа сложности ПС ВТ	2 группа сложности ПС ВТ	3 группа сложности ПС ВТ	Номер нормы
	-- -- -- -- -- -- -- --	-- -- -- --

Продолжение таблицы Б.3

Продолжение таблицы Б.3

Примечание – При разработке ПС с использованием современных ПЭВМ нормы времени применяются с поправочным коэффициентом 0,7.

Таблица Б.4 – Характеристики групп сложности ПС ВТ

Группа сложности	Характеристика ПС ВТ
	ПС ВТ, обладающие одной или несколькими из следующих характеристик: - наличие сложного интеллектуального языкового интерфейса с пользователем; - режим работы в реальном времени; - обеспечение телекоммуникационной обработки данных и управление удален- ными объектами; - машинная графика; - многомашинные комплексы; - обеспечение существенного распараллеливания вычислений.
	ПС ВТ, обладающие одной или несколькими из следующих характеристик: - оптимизационные расчеты; - обеспечение настройки ПС ВТ на изменения структур входных и выходных данных; - настройка ПС ВТ на нестандартную конфигурацию технических средств; - обеспечение переносимости ПС ВТ; - реализация особо сложных инженерных и научных расчетов.
	ПС ВТ, не обладающие перечисленными выше характеристиками.

Таблица Б.5 – Дополнительные коэффициенты сложности ПС ВТ

Характеристика ПС ВТ	Значения Кслi
1 Функционирование ПС ВТ в расширенной операционной среде (связь с другими ПС ВТ)	0,08
2 Интерактивный доступ	0,06
3 Обеспечение хранения, ведения и поиска данных в сложных структурах	0,07
4 Наличие у ПС ВТ одновременно нескольких характеристик по таблице Б.4: - 2 характеристики; - 3 характеристики; - свыше 3 характеристик	0,12 0,18 0,26

Таблица Б.6 – Оценка значений среднего расхода материалов на разработку и отладку 100 строк кода применения программного средства

Наименование подсистемы	Средний расход материалов руб./100 строк кода
1 Общесистемные задачи: ведение линейных файлов, информационно-поисковые системы и информационно-справочные системы, сбор информации, ввод информации, расширение возможностей средств обработки данных, организация вычислительного процесса
2 Задачи расчетного характера
3 Оперативное управление производством, расчеты по ценообразованию
4 Техническая подготовка производства, транспортное, ремонтное, энергетическое и инструментальное обслуживание производства
5 Бухгалтерский учет, финансовые расчеты, учет пенсий и пособий, учет страховых операций, качество продукции
6 Управление кадрами
7 Технико-экономическое планирование
8 Материально-техническое снабжение, реализация и сбыт готовой продукции
Примечание – Коэффициент снижения среднего расхода материалов на разработку и отладку 100 строк кода рекомендуется использовать в пределах от 0,4 до 0,7.

 

Таблица Б.7 – Оценка значений среднего машинного времени на отладку 100 строк исходного кода без применения программного средства

Наименование подсистемы	Средний расход машинного времени, ч/100 строк кода
1 Общесистемные задачи: ведение линейных файлов, информационно-поисковые системы и информационно-справочные системы, сбор информации, ввод информации, расширение возможностей средств обработки данных, организация вычислительного процесса
2 Задачи расчетного характера
3 Оперативное управление производством, расчеты по ценообразованию
4 Техническая подготовка производства, транспортное, ремонтное, энергетическое и инструментальное обслуживание производства
5 Бухгалтерский учет, финансовые расчеты, учет пенсий и пособий, учет страховых операций, качество продукции
6 Управление кадрами
7 Технико-экономическое планирование
8 Материально-техническое снабжение, реализация и сбыт готовой продукции
Примечание – При применении ПС для отладки программ на компьютерах рекомендуется использовать понижающие коэффициенты (от 0,3 до 0,6).

Таблица Б.8 – Значение коэффициентов удельных весов трудоемкости стадии в общей трудоемкости разработки ПС ВТ

Код	Степень новизны
А	Б	В
ТЗ ЭП ТП РП ВН Итого	0,11 0,09 0,11 0,55 0,14 1,00	0,10 0,08 0,09 0,58 0,15 1,00	0,09 0,07 0,07 0,61 0,16 1,00

Таблица Б.9 – Поправочные коэффициенты, учитывающие новизну ПС ВТ (Кн)

Группа новизны ПС ВТ	Степень новизны	Использование	Значение Кн
нового типа ЭВМ	новой ОС
А	Принципиально новые ПС ВТ, не имеющие доступных аналогов	+ - + -	+ + - -	1,75 1,6 1,2 1,0
Б	ПС, являющиеся развитием определенного параметрического ряда ПС ВТ	+ - +	+ + -	1,0 0,9 0,8
В	ПС, являющиеся развитием определенного параметрического ряда ПС, разработанных на ранее освоенных типах ЭВМ и ОС	-	-	0,7

Таблица Б.10 – Значения поправочного коэффициента, учитывающего использование типовых программ

Степень охвата реализуемых функций разрабатываемого ПС ВТ типовыми (стандартными) программами и ПС ВТ	Значение Кт
1 От 60% и выше 2 От 40% до 60% 3 От 20% до 40% 4 До 20% 5 Типовые программы и ПС ВТ не используются для реализации функций разрабатываемого ПС ВТ	0,6 0,7 0,8 0,9   1,0

Таблица Б.11 – Коэффициенты применения программных средств БПС в АС и СОД (статистические оценки)

Наименование группы программного средства	Значение коэффициента применения программного средства (Кпс)
1 Программные средства общего назначения	0,3-0,9
2 Программные средства технологии и автоматизации программирования и автоматизации проектирования АСУ*	*
3 Программные средства методо-ориентированных расчетов	0,3-0,7
4 Программные средства организации вычислительного процесса	0,5-1,0
5 Программные средства функционального назначения	0,2-0,9
* – Значения Кпс отсутствуют, так как величина программ конкретных задач АС и СОД не зависит от объема программных средств в данной группе.

 

Технико-экономическое обоснование дипломного проекта