Попередня та незалежна експертиза проектів

Експертиза проектів здійснюється інвестором на різних фазах життєвого циклу проекту. На передінвестиційній фазі життєвого циклу проекту експертиза переслідує ціль відбору та аналізу інвестиційних пропозицій з метою прийняття рішення про фінансування проекту.

Процес обробки та аналізу інвестиційних пропозицій побудований на багаторівневій схемі, яка включає наступні етапи:

1) попередня експертиза;

2) незалежна експертиза;

3) прийняття рішення про фінансування.

Попередня експертиза. Проводиться аналітичним відділом компанії – потенційного інвестора і відповідає наступним вимогам:

1. - багатокритеріальність;

2. - мінімальна трудомісткість;

3. - мінімальні витрати часу на проведення експертизи;

4. - можливість залучення декількох незалежних експертів;

5. - можливість отримання інтегрального показника ефективності проектів за результатами аналізу, проведеного різними експертами, що дозволить порівнювати проекти між собою.

Аналіз проектів завжди починається з найбільш вузького місця, а саме – з аналізу реалізації продукції та послуг на ринку. Традиційно попередня експертиза промислових проектів відбувається за наступною схемою:

1. Аналіз аспектів, що характеризують продукт, повинен оцінити:

- концепцію продукту;

- функціональні та споживчі властивості продукту, його дизайн у порівнянні з продукцією конкурентів;

- сумісність продукту з найбільш розповсюдженими міжнародними стандартами;

- ступінь залежності продукту від реалізації інших, супутніх товарів.

2. Аналіз аспектів, що характеризують ринок, повинен оцінити:

- потенціал та масштаб ринку: міжнародний, державний, регіональний, локальний;

- конкурентоспроможність ціни;

- рівень конкуренції на ринку;

- канали розподілу продукції;

- тенденцію попиту та потребу в рекламі;

- тривалість життєвого циклу продукту.

3. Аналіз аспектів, що характеризують виробництво, повинен оцінити:

- технологічність продукту;

- складність підготовки виробництва;

- технологічне обладнання;

- наявність сировини, матеріалів, електроенергії для початку серійного виробництва;

- наявність виробничої кооперації;

- відповідність кваліфікації персоналу вимогам проекту;

- необхідність сервісного обслуговування.

4. Аналіз юридичних аспектів:

- відповідність продукту та технологій поточному законодавству;

- рівень патентно-ліцензійного захисту;

- відповідність нормам безпеки та екології.

5. Аналіз фінансових аспектів включає: - оцінку потреби в інвестиціях; - оцінку прибутку від проекту; - оцінку строку окупності проекту.

В результаті попередньої експертизи розраховується інтегральний показник ефективності пропозиції і, на його підставі, робиться висновок про прийняття або відмову від проекту. Попередня експертиза дозволяє відмовитись від 80 до 90% пропозицій, що дає можливість сконцентрувати увагу на декількох проектах, які передаються до наступного етапу експертизи – незалежній експертизі.

Незалежна експертиза проводиться аналітичним відділом інвестора, включає наступні види робіт:

1) фінансово-економічного аналізу проекту (експертизі підлягає фінансова частина інвестиційного проекту);

2) технологічної експертизи (аналіз ТЕО проекту);

3) оцінку соціально-економічної ефективності проекту;

4) оцінку комерційної ефективності проекту;

Фінансово-економічний аналіз проекту передбачає оцінку:

- перевірки правильності використаних даних;

- потрібного обсягу інвестування з точки зору можливостей бюджету;

- вкладу в фінансування організації, що представляє проект;

- можливості залучення до фінансування вітчизняних інвесторів;

- гарантій інвесторам.

Технологічна експертиза передбачає аналіз структури та рівня постійних та змінних витрат у співставленні з аналогічними підприємствами, оцінку ефективності формування виробничих запасів, оцінку раціональності використання технологічного потенціалу підприємства, оцінку контролю якості.

Оцінка соціально - економічної ефективності проекту включає аналіз впливу проекту на:

1. вирішення проблеми зайнятості в регіоні;

2. розвиток галузі та нових ринків збуту продукції;

3. розвиток виробництв, які не прямо пов’язані з проектом;

4. розвиток соціальної інфраструктури регіону;

5. раціональне використання ресурсів;

6. екологічну ситуацію в регіоні;

7. розмір податкових надходжень в місцевий та державний бюджети.

Оцінка комерційної ефективності проекту включає оцінку:

1. критеріїв ефективності проекту;

2. оцінку показників ліквідності та платоспроможності підприємства в процесі реалізації проекту.

3. оцінку ризику проекту.

Результати незалежної експертизи передаються керівництву компанії для прийняття остаточного рішення про фінансування.

Постаудит проекту

Експертиза інвестиційних проектів, яка проводиться після прийняття рішення про інвестування проекту, як правило складається з двох систем контролю:

1) постаудит проекту

2) оцінка проекту після його завершення (post evaluation);

Постаудит інвестиційних проектів – це системний процес отримання та оцінки об’єктивних даних про економічні процеси, який включає (1) порівняння фактичних результатів з плановими; (2) пояснення причин виникнення відхилень і дозволяє встановити рівень відповідності фактичних критеріїв розрахунковим.

Постаудит переслідує наступні цілі:

1) Вдосконалення прогнозу. Ведуться пошуки нових методів прогнозу.

2) Вдосконалення діяльності.

Оцінка проекту після його завершення (завершальна оцінка) – є складовою частиною робіт по проекту. Мета такої оцінки – проаналізувати успіхи та недоліки завершеного проекту для врахування набутого досвіду під час реалізації наступних проектів.

Питання для контролю знань:

1. Охарактеризуйте сутність інтегрованої системи вартість/графік

2. Назвіть три правила списання витрат в опорному плані

3. Сформулюйте показники ефективності виконання робіт.

4. Охарактеризуйте види моніторингу інвестиційних проектів.

5. Опишіть види робіт у складі незалежної експертизи проекту

6. Назвіть основні етапи процесу обробки та аналізу інвестиційних пропозицій

7. Сформулюйте вимоги до проведення попередньої експертизи

8. Надайте визначення поняття „постаудит інвестиційних проектів”

 

ЛЕКЦІЯ 6. УПРАВЛІННЯ ЯКІСТЮ ПРОЕКТУ

1. Загальне поняття управління якістю

2. Планування якості

3. Забезпечення якості

4. Контроль якості

Загальне поняття управління якістю

Управління якістю проекту включає "всі роботи, що стосуються загальної функції управління, визначають політику у сфері якості, завдання та відповідальність і реалізовують їх такими засобами, як планування якості, контроль її та удосконалення в рамках системи забезпечення якості".

Управління якістю проекту - управління як проектом, так і продуктом проекту.

Менеджмент проекту в аспекті управлінні якістю передбачає:

1. задоволення споживача - розуміння потреб, управління ними і вплив на них;

2. запобігання зайвій інспекції - витрати на запобігання похибкам завжди менші, ніж витрати на їх виправлення;

3. відповідальності служб менеджменту;

4. контроль процесів в середині фаз.

Планування якості

Планування якості - визначення стандартів якості, застосованих до даного проекту, та методи досягнення відповідності їм.

Фундаментальний принцип сучасного управління якістю - якість планується, а не перевіряється.

Рис 6.1. Логічна схема планування якості проекту

Вхідні дані для планування якості

1. Політика у сфері якості - це "загальні цілі й напрями організації з акцентом на якість, формально виражені менеджментом верхнього рівня" [4].

Незалежно від джерела політики у сфері якості команда менеджерів проекту відповідає за те, що зацікавлені особи проекту повністю ознайомлені з нею.

2. Опис змісту проекту (задокументовані головні результати проекту та цілі) є основним параметром при плануванні якості.

3. Опис продукту -містить подробиці технічних результатів та інші важливі деталі, які мають вплив на планування якості.

4. Стандарти та норми.

Сучасна концепція TQM (Total Quality Menegment) передбачає перехід від встановлення норм до управління цілями. Більшість успішних компаній світу використовують механізм цілей для управління якістю.

5. Результати інших процесів планування повинні розглядатися як частина планування проекту.

Методи та засоби для планування якості

1 Аналіз прибутків / витрат - оцінка матеріальних і нематеріальних витрат і прибутків за різними варіантами проекту. Первинний прибуток від дотримання вимог якості полягає у тому, що в майбутньому знадобиться менше переробок, а це означає більш високу продуктивність, нижчі витрати, повніше задоволення зацікавлених осіб. В основному вартість дотримання вимог якості - це витрати, зв'язані з роботами з управління якістю в проекті. Аксіомою є те, що в результаті правильного управління якістю прибутки перевищать витрати.

2 Порівняння із зразком: включає процес порівняння дійсних або спланованих результатів з результатами інших.

3 Графік потоків - це будь-які діаграми, графіки та карти, які відображають зв'язок між різними елементами системи якості. Методи задання графіка потоків включають:

А) ІІричинно-наслідкові діаграми, або діаграми "риб'ячих кісток"

Рис 6.2. Причинно-наслідкова діаграма

 

Б) Діаграми Парето – це гістограма, впорядкована за частотою виникнення певних факторів по кожному результату, вона дозволяє сконцентрувати увагу на небагатьох важливих факторах. Упорядкування по рангу використовується для здійснення коригуючих дій - команда проекту повинна здійснювати дії, спрямовані на фіксацію насамперед тих проблем, які спричиняють найбільшу кількість дефектів. Діаграми Парето концептуально співвідносяться із законом Парето, який свідчить, що відносно мала кількість випадковостей спричинює значну кількість проблем або дефектів.

Рис. 6.3. Діаграма Парето

Завдання графіків потоків допоможе команді проекту передбачити, які проблеми з якості і де можуть виникнути, і в такий спосіб сприятиме розробці підходів для вирішення дозволу останніх.

Рис. 6.4. Приклад процесу, зображеного на графіку потоків

 

4. Постановка експериментів - це аналітичний метод, який допомагає визначити, які змінні чинять найбільший вплив на загальний результат.

Результати планування якості

1. План управління якістю – це документ, у якому регламентовано конкретні заходи у сфері якості, ресурси і послідовність щодо конкретної продукції, проекту чи контракту. План управління якістю повинен описувати те, як команда менеджерів проекту здійснюватиме свою політику у сфері якості. За термінологією IS0 9000, в такому плані має бути описана система якості проекту: "організаційна структура, відповідальні, процедури, процеси та ресурси, необхідні для здійснення управління якістю" |5].

2. Настанова з якості – це документ, в якому викладено політику у сфері якості. Вона місить: - політику у сфері якості; - обов’язки, відповідальність, повноваження та взаємовідносини персоналу, який керує, виконує, перевіряє чи аналізує роботу, що впливає на якість; - методики системи якості та інструкції.

3. Система якості – це сукупність організаційної структури, методик, процесів і ресурсів, необхідних для управління якістю.

 

Забезпечення якості

Забезпечення якості - це постійний процес оцінки загального виконання по проекту з метою підтвердження того, що проект задовольняє відповідні цілі та стандарти якості.

Рис. 6.5. Логічна схема забезпечення якості проекту