Современная банковская система. Уровни банковской системы. Основные функции цб и кб.

Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства.

 

Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении.

 

В связи с растущим числом банкротств и просроченных ссуд усилилось внимание к адекватности банковского капитала. Регулирующие органы требуют роста банковского капитала, чтобы надежнее защищать вкладчиков и обеспечить жизнеспособность страховых фондов. Банкиры предпочитают меньшие нормативы капитала, чтобы поднять прибыльность и рост активов. Эти противоречащие друг другу цели порождают конфликт между политикой надзора и деятельностью банка. Центральный банк РФ санкционировал минимальные нормы капитала, которые являются ограничителями практически для всех банков.

 

Одним из основных условий устойчивого развития каждого банка и банковской системы в целом является совершенствование подходов к управлению финансами коммерческих банков.

 

Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и чрезвычайно сложных) задач стоящих перед современной Россией.

 

Условием доходности банковской деятельности, безусловно, является поддержание ликвидности, управление банковской прибылью, ее максимизация.

 

Поэтому данная тема курсовой работы очень актуальна, ведь банковская сфера - это неотъемлемая часть современной экономики.

 

Целью курсовой работы является: Характеристика процесса формирования и управления прибылью банка.

 

Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи:

 

- изучение понятия прибыли банка и ее составляющих;

 

- характеристика системы управления рентабельностью и прибылью;

 

- оценка рентабельности отдельных направлений деятельности банка.

 

Объект исследования: коммерческий банк.

 

Предмет исследования: процесс формирования и управления прибылью коммерческого банка.

 

При написании курсовой работы использовались следующие методы исследования: анализ литературных источников, методы анализа и сравнения.

 

1. Формирование и управление прибылью коммерческого банка

 

коммерческий банк ликвидность прибыль

 

 

Банковская система государства имеет два уровня и включает следующие виды банков: центральные (эмиссионные), инвестиционные, коммерческие, специального назначения (ипотечные, сберегательные, потребительского кредита).

На первом уровне системы находится Центральный банк РФ (ЦБ) (с некоторыми специальными кредитными учреждениями).

Главная функция ЦБ – эмиссия наличных денег и регулирование денежного обращения, поддержание стабильности национальной валюты на внутреннем и внешнем рынках.

Основные задачи ЦБ: регулирование денежного обращения; обеспечение единой федеральной денежно-кредитной политики; организация расчетов и кассового обслуживания; защита интересов вкладчиков; надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений; осуществление операций по внешнеэкономической деятельности.

Центральный банк – регулятор экономики, объема и структуры денежной массы в обращении. Денежно-кредитное регулирование экономики осуществляется банком путем определения норм обязательных резервов, учетных ставок по кредитам, экономических нормативов для банков, а также проведения операций с ценными бумагами.

Важная функция ЦБ состоит в рефинансировании банков. Как кредитор последней инстанции он предоставляет им краткосрочные кредиты по учетной ставке и определяет условия кредитования под залог различных активов. Методом осуществления процентной политики служит регулирование уровня банковских процентных ставок по кредитам, предоставляемым коммерческим банкам.

 

Второй уровень банковской системы составляют коммерческие банки. Они концентрируют основную часть кредитных ресурсов страны и составляют основу кредитной системы. Банки организуются на акционерной основе и выполняют функцию посредников между теми, у кого деньги есть (появляются) и кто в них нуждается.

Кредитные банки различаются по:

– принадлежности и способу формирования уставного капитала (с участием государства, кооперативные, совместные, иностранные);

– отраслевой ориентации (агробанки, торговые, жилищно-комму-нального хозяйства, строительства, транспорта и связи, вида промышленной деятельности);

– региональные, республиканские (территориальные);

– видам совершаемых операций (универсальные, специализированные).

Банки могут: привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты; осуществлять расчеты по поручению клиентов и их кассовое обслуживание; открывать и вести счета клиентов; финансировать капитальные вложения по поручению владельцев средств; выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги; привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов (трастовые операции); оказывать брокерские и консультационные услуги; осуществлять лизинговые операции и факторинг.

Отношения между банками и их клиентурой строятся на договорных началах. Банки осуществляют кредитование предприятий за счет денежных ресурсов, которые они получают в виде вкладов, депозитов или привлекают на условиях платы от Центрального банка.

Сберегательный банк России специализируется на обслуживании населения.

Инвестиционные банки занимаются главным образом эмиссионно-учредительскими операциями: выпускают и размещают ценные бумаги (акции различных кампаний), организуют их вторичное обращение. Они также занимаются операциями, сходными с коммерческими банками.

Ипотечные банки специализируются на выдаче долгосрочного кредита под залог недвижимости – на жилищное и производственное строительство.

Одной из важнейших форм деятельности объединений строительных организаций, промышленных предприятий и коммерческих банков, имеющих единую цель и четкую задачу – осуществление крупных объектов государственного заказа – является холдинговая компания. Это акционерная компания, владеющая контрольными пакетами акций других предприятий с целью контроля и управления их деятельностью.

Основные цели и инструменты кредитно-денежной политики.

 

 

Цели кредитной политики

 

 

Выделяют следующие цели кредитной политики:

 

Экономические цели

 

После длительного периода экономического роста и полной занятости цели государства в области экономики имеют скорее защитный характер и направлены на поддержание экономической активности и сокращение безработицы.

 

Стремление сохранить и по возможности увеличить производство, а также поддержать достигнутый уровень жизни соответствует современным задачам. Это «предполагает крупные капиталовложения на переоборудование промышленных и сельскохозяйственных предприятий и создание производственных структур, чтобы уменьшить зависимость страны в сфере энергетики, повысить производительность труда на предприятиях, удовлетворить нужды населения в целом, а также обеспечить подготовку специалистов (инженеров, техников) и наладить разработки научно-технических исследований» Берже П. Денежный механизм. М.: Прогресс, 1993. С. 88.. Для этого также требуются значительные оборотные капиталы, необходимые, например, для выдачи заработной платы, для закупок сырья и энергии.

 

Необходимость подчинения эмиссии платежных средств экономическим целям ставит проблему согласованности всех мер, принимаемых государственными органами. Поэтому кредитная политика должна быть составной частью общей экономической политики. В этом отношении особую важность представляют собой два явления, наблюдающиеся в развитых странах: во-первых, это значительное вмешательство государства в экономическую деятельность; во-вторых, реализация номиналистической концепции денег, которая позволила снять ограничения эмиссии платежных средств, свойственные золотому стандарту.

 

Кредиты должны направляться прежде всего в те отрасли экономики, динамизм которых представляется наиболее необходимым для гармоничного развития экономики в целом.

 

Политика полной занятости соответствует прежде всего интересам человека, но ее объектом является также промышленное оборудование, технические ресурсы, потенциальные экономические возможности.

 

Полная занятость населения означает отсутствие массовой безработицы: она представляет собой такую ситуацию, в которой трудоспособные члены общества могут найти без особых трудностей и за довольно короткий срок работу, соответствующую их способностям. Тем не менее отсутствие постоянной безработицы не исключает возможности временной безработицы, поскольку развитие экономики предполагает определенный минимум текучести кадров. Смена должности, переход из одной сферы экономики в другую или с одного предприятия на другое могут сопровождаться временной потерей работы, которая терпима, если длится недолго. Банковское кредитование должно способствовать такой мобильности.

 

2. Монетарные цели контроля над кредитом

 

Цель государственных органов в области денежной политики можно сформулировать кратко: экономический рост без инфляции. Важно, чтобы ресурсы, используемые для развития экономики, были застрахованы от потерь; в частности, кредитование с целью увеличения богатства не должно повлечь за собой повышение цен или истощение валютных ресурсов. Здесь проявляется сдерживающая роль внутреннего и внешнего аспектов кредитной политики.

 

Стабильность внутренних цен необходима для нормального функционирования экономики. Общее понижение цен повлекло бы за собой замедление темпов производства и тем самым препятствовало бы экономическому развитию; однако эту возможность не стоит рассматривать, поскольку в настоящее время она не может реализоваться. Общее повышение цен таит в себе известные социальные и экономические опасности, оно не только подрывает или ослабляет стремление к накоплению денег и делает неэффективными предпринимаемые усилия, приводя к неоправданному обогащению некоторых слоев населения, оно также ухудшает условия капиталовложений и снижает их рентабельность.

 

Тем не менее стабилизация не может быть абсолютной и не исключает изменений в соотношении цен. В определенных случаях могут и должны допускаться изменения, чтобы, например, создать благоприятные условия для приспособления производства к спросу потребителей или к техническим новшествам. Эта гибкая политика, как бы желательна она ни была, может привести к понижению цен и даже заработной платы; поэтому она способна вызвать ожесточенное сопротивление, которое затрудняет выполнение государственными органами своих задач в этой области.

 

Для нормального функционирования экономики требуется также стабильность международных финансовых отношений, которая позволяет поддерживать валютные резервы на удовлетворительном уровне. Такая стабильность позволяет бороться с безработицей и поддерживать высокий уровень жизни населения, поскольку именно от нее зависит регулярность импорта сырья и энергоносителей, необходимых для народного хозяйства. Эта проблема связана с проблемой цен; кредитная политика должна способствовать разрешению и той, и другой проблемы.

 

3. Согласование целей экономической и денежной политики

 

Если проследить эволюцию денежной системы на протяжении последних сорока лет, то мы будем вынуждены констатировать, что энергичные меры, которые принимали некоторые правительства для стабилизации денежной системы, не всегда были эффективны. Иногда подобная денежная политика вызывала замедление экономического развития, в частности в Великобритании после двух мировых войн, неоднократно в Бельгии в 1948-1959 гг., во Франции в 1 930-1936 гг. В других случаях экономический рост сопровождался обесценением денег; в Великобритании и Франции это явление неоднократно наблюдалось после второй мировой войны.

 

Тем не менее в последние годы в этой сфере был достигнут заметный прогресс, и большинство стран Запада продемонстрировали в той или иной степени решение проблемы экономического роста без чрезмерного инфляционного напряжения. Трудности обусловлены тем, что факторы, вызывающие инфляцию, более мощные, чем факторы стабилизации денег. Опасность инфляции кажется абстрактной и далекой; необходимость ее предотвращения с трудом осознается из-за привязанности людей к номинальным доходам и их стремления избежать немедленных жертв. Глобальная и почти естественная тенденция экономических агентов вызывать инфляционные напряжения заставляет государственные и финансовые органы прибегать к принудительным мерам в интересах всего общества.

 

При оценке эффективности мер, принимаемых в кредитной сфере, необходимо помнить, что они лишь дополняют экономическую, финансовую и социальную политику правительства. Хотя кредитная политика, даже хорошо продуманная и эффективно осуществляемая, не всегда позволяет предусмотреть и полностью избежать инфляционные напряжения, она должна по меньшей мере смягчать последствия инфляции, препятствовать злоупотреблениям, связанным с накоплением иностранной валюты, созданию товарных запасов в спекулятивных целях и в целом предотвращать опасность чрезмерного избытка денег См.: Экономическая теория: Учебник / Под ред. И.П. Николаевой. М.: Проспект, 1999. С. 300..

 

Однако, хотя кредитная политика играет важную роль в осуществлении такой двоякой задачи, как обеспечение экономического роста и стабильности денежной системы, ее суть может быть правильно понята только при надлежащем анализе роли банков в современной экономике, прежде всего их функции эмитирования платежных средств. В таком случае предоставление кредитов должно осуществляться в интересах всего общества; поэтому появляется необходимость в законной жесткой регламентации деятельности банков.

 

Субъектом кредитной политики является центральный банк (ЦБ). Согласно закону он выполняет целевые установки правительства, но в то же время не является правительственным институтом. ЦБ имеет определенную степень самостоятельности. Такие права даны ему на основе принципа разделения власти. Как показывает опыт западных стран, данный институт, обладающий относительной самостоятельностью, не является простым исполнителем воли государства. В условиях сложной экономической ситуации правительство не может требовать от кредитного центра решения своих финансовых проблем за счет выпуска дополнительного количества денежной массы.

 

Реализация совокупности задач, стоящих перед центральным банком в осуществлении экономической политики, проходит по двум направлениям. Первое -- обеспечение национальной экономики полноценной валютной системой. Устойчивая валюта -- важнейший элемент инфраструктуры рынка. Второе направление связано с тем, что центральному банку предписана функция влияния на кредитную деятельность частных деловых (коммерческих) банков в интересах макроэкономической политики.

 

В сфере кредитно-денежного обращения государство проводит свою политику, используя кооперацию с данным соучастником регулирования. Образуются своего рода партнерские отношения: "государство -- центральный банк". Практика показывает высокую эффективность данного сотрудничества.

 

Необходимо отметить, что в производственной сфере государство не имеет такого мощного рычага влияния. Производственному сектору должна быть присуща максимально высокая степень свободы и независимости, что требует сама рыночная природа. В рамках производственной сферы государство ориентируется на косвенные пути воздействия - через систему кредитно-денежного обращения, являющейся своего рода кровеносной системой экономики.

 

Этот косвенный вариант регулирующего влияния на производственный сектор построен на компромиссах. Прямого вторжения в планы предпринимателей не существует. В то же время косвенные методы создают предпосылки к тому, чтобы предприниматель сам стремился поступать в соответствии с целями экономической политики. Однако внешне государственный замысел будет реализовываться через принятие деловыми кругами самостоятельных решений. Таким образом, «косвенные методы регулирования проявляются в сочетании необходимых для рынка элементов свободы с мягкими, но тонко рассчитанными и настойчивыми действиями государства» Соколинский В.М. Указ. сочинение. С. 66.. Все это возможно лишь благодаря использованию правительством такого мощного регулирующего рычага, как ЦБ.

 

1.2 Инструменты кредитной политики

 

Прямые методы

Косвенные методы

 

 

Ограничение динамики кредитования

Политика учетной (дисконтной) ставки

 

Операции на открытом рынке

 

Система обязательных резервов

 

Любой из этих видов кредитно-денежного контроля со стороны ЦБ влияет на изменение денежной массы в стране См.: Экономика: Учебник / Под ред. А.С. Булатова. М.: Юристъ, 2002. С. 449..

 

Политика учетной ставки (дисконтная политика) выражается в регулировании ставки переучета в Центральном банке векселей (письменных обязательств должников уплатить определенную сумму в заранее оговоренный срок в установленном месте), поступивших от коммерческих банков. Те же, в свою очередь, получают векселя от промышленных, торговых и прочих компаний. При определении своего ссудного процента коммерческие банки ориентируются на учетную ставку ЦБ.

 

Изменение величины учетной ставки зависит от состояния экономический конъюнктуры: в условиях спада ставка понижается и кредит расширяется, а при подъеме и угрозе перегрева экономики (то есть угрозы выхода производства за пределы платежеспособного спроса на рынке) ставка повышается, а объем кредитования сокращается.

 

Согласно системе обязательных резервов, коммерческие банки обязаны хранить определенную часть своих кредитных ресурсов на беспроцентных счетах Центрального банка. Величина резервов устанавливается ЦБ в отношении депозитов коммерческих банков и колеблется от 5 до 20%. Как и учетная ставка, размер резервов регулируется в зависимости от экономической конъюнктуры. При экономическом подъеме рост нормы резервов ограничивает кредитные возможности коммерческих банков и, следовательно, их кредитную экспансию. Снижение нормы резервов при экономическом спаде означает расширение кредитных ресурсов банков и объема их кредитных операций, главным объектом регулирования нормы обязательных резервов являются коммерческие банки, а другие институты обычно следуют процентной политике коммерческих банков.

 

Регулирование денежной массы с помощью операций на открытом рынке выражается в купле-продаже государственных облигаций кредитно-банковскими учреждениями. Продавая облигации на открытом рынке, ЦБ таким образом уменьшает кредитные ресурсы коммерческих банков и других кредитных институтов. Эти операции ЦБ уменьшают предложение кредита банками и, следовательно, способствуют повышению процентных ставок на рынке. И наоборот, скупая часть таких ценных бумаг, ЦБ расширяет кредитные ресурсы коммерческих банков и других кредитных учреждений.

 

Прямое административное воздействие государства на кредитно-банковскую систему является одним из основных средств кредитно-денежного регулирования, осуществляемого Центральным банком. На практике оно находит выражение в прямых предписаниях кредитным учреждениям в форме различных директив, инструкций, а также применения санкций. Эти меры в основном распространяются на коммерческие и сберегательные банки.

 

ЦБ контролирует деятельность коммерческих банков (особенно сомнительные операции), проводит регулярные ревизии кредитных учреждений. Большое значение в кредитном регулировании имеет законодательная и нормативная практика, осуществляемая органами государственной власти - парламентом, правительством, местной администрацией.

 

С кредитным регулированием тесно связано регулирование налично-денежной массы в обращении, также осуществляемое ЦБ. Его политика в этой области тесно увязывается с вышеперечисленными четырьмя способами кредитного регулирования, а следовательно, сферы обращения кредитных (депозитных) денег. Между кредитным регулированием и регулированием массы денег в обращении существуют сложные взаимосвязи. Например, если Центральный банк осуществляет активные операции по продаже ценных бумаг, то это действие приводит к сокращению предложения депозитных денег, и наоборот, покупка таких бумаг равносильна расширению депозитной части денежной массы в обращении. Аналогично влияние и процентной политики ЦБ, и системы обязательных резервов.

 

В России в настоящее время основными инструментами и методами денежно-кредитной политики Банка России являются:

 

1) процентные ставки по операциям Банка России;

 

2) нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования);

 

3) операции на открытом рынке;

 

4) рефинансирование кредитных организаций;

 

5) валютные интервенции;

 

6) установление ориентиров роста денежной массы;

 

7) прямые количественные ограничения;

 

8) эмиссия облигаций от своего имени Ст. 35 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» // Собрание законодательства Российской Федерации. 15 июля 2002 года. N 28. ст. 2790..