Згідно з існуючим положенням нбу всі підприємства повинні зберігати кошти на рахунках банків.

Готівкові розрахунки — це платежі готівкою підприємств, підприємців і фізичних осіб за реалізовану продукцію (товари, виконані ро­боти, надані послуги) і за операціями, які безпосередньо не пов’язані з реалізацією продукції (товарів, робіт, послуг) та іншого майна.

Безготівкові розрахунки — це перерахування певної суми коштів з рахунків платників на рахунки одержувачів коштів, тобто це грошові розрахунки, які здійснюються за допомогою записів на рахунках у банку. А також перерахування банками за дорученням підприємств і фізичних осіб коштів, внесених ними готівкою в касу банку, на рахунки одержувачів коштів. Ці розрахунки проводяться банком на підставі розрахункових документів на паперових носіях чи в електронному вигляді.

Розрахунково-касове обслуговування – послуги, що надає банк клієнту на підставі відповідного договору, укладеного між ними, які пов’язані з переказом коштів з рахунка (на рахунок) цього клієнта, видаванням йому коштів у готівковій формі, а також здійснення інших операцій, передбачених договором.

У класифікації безготівкових розрахунків слід розрізняти:

- розрахунки за товарними операціями;

- розрахунки за нетоварними операціями.

Розрахунки за товарними операціями пов'язані з реалізацією продукції, виконанням робіт, наданням послуг. Вони становлять переважну частину всього грошового обороту в державі й обслуговують поточну фінансово-господарську діяльність підприємств. Від організації розрахунків за товарними операціями залежать розрахунки за нетоварними операціями.

Розрахунки за нетоварними операціями пов'язані з фінансовими операціями: з кредитною системою, з бюджетами різних рівнів, зі сплатою фінансових санкцій. Ці розрахунки здійснюються після реалізації продукції, тобто за результатами завершення кругообороту коштів підприємства.

Відповідно до територіального розміщення підприємств (покупців - продавців) і банківських установ, що їх обслуговують, безготівкові розрахунки поділяються на місцеві, міжміські та міжнародні.

Місцеві розрахунки здійснюються між покупцем і постачальником продукції, якщо їх обслуговує одна установа банку або коли банк постачальника і банк покупця розміщені в тому самому населеному пункті.

Міжміські - це розрахунки, які здійснюються між покупцем і постачальником через банки (постачальника і покупця), що знаходяться в різних регіонах.

Міжнародні - це розрахунки, які здійснюються за операціями купівлі-продажу через банк постачальника, яким є зарубіжний банк.

Організація розрахунків передбачає їх здійснення записом (переказуванням) коштів з рахунка покупця (платника коштів) на рахунок постачальника (отримувача коштів) або заліком взаємних розрахунків між покупцем і постачальником продукції.

Проведення касових операцій

Проведення касових операцій відбувається відповідно до Постанови НБУ «Про затвердження Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні від 15.12.2004 N 637 N 22 з змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку від N N 573 (z0279-11) від 22.12.2010».

Підприємства здійснюють розрахунків у готівковій формі. Для цього підприємства мають мати касу, функціонування якої має відповідати встановленим вимогам.

 Каса – це приміщення або місце здійснення готівкових розрахунків, а також прийняття, видання, зберігання готівкових коштів, інших цінностей, касових документів.

Приймання та облік готівки підприємствами сфери торгівлі, громадського харчування та послуг, тобто здійснення розрахунків з населенням, проводиться із застосуванням електронних контрольно-касових апаратів або товарно-касових книг.

Усі надходження і видавання готівки в національні валюті підприємство реєструє у касовій книзі.

Касова книга - документ установленої форми, що застосовується для здійснення первинного обліку готівки в касі;Записи в касовій книзі проводяться касиром за операціями одержання або видачі готівки за кожним касовим ордером і видатковою відомістю в день її надходження або видачі. За відсутності руху готівки в касі протягом робочого дня записи в касовій книзі в цей день можуть не провадитися.Підприємства за умови забезпечення належного зберігання касових документів можуть вести касову книгу в електронній формі за допомогою комп'ютерних засобів. Є основні вимоги до правильності оформлення й обліку косових операцій: 1) негайне записування кожної здійснюваної операції, щоденне визначення підсумків, здання касиром під розписку касової книги у бухгалтерію;2) виписування бухгалтерією на кожну касову операцію прибуткових та видаткових ордерів,3) установлення наказом осіб, що мають право підписувати касові документи, наявність у касира зразків підписів цих осіб. Касові операції -  це операції підприємств (підприємців) між собою та з фізичними особами, що пов'язані з прийманням і видачею готівки під час проведення розрахунків через касу з відображенням цих операцій у відповідних книгах обліку; Касові операції оформляються касовими ордерами, видатковими відомостями, розрахунковими документами, документами за операціями із застосуванням спеціальних платіжних засобів, іншими касовими документами, які згідно із законодавством України підтверджували б факт продажу (повернення) товарів, надання послуг, отримання (повернення) готівкових коштів. Касовий ордер - це первинний документ (прибутковий або видатковий касовий ордер), що застосовується для оформлення надходжень видачі) готівки з каси.Приймання готівки в каси проводиться за прибутковими касовими ордерами (додаток 1)Видача готівки з кас проводиться за видатковими касовими ордерами (додаток 2) або видатковими відомостями. Ліміт залишку готівки в касі (далі - ліміт каси) - граничний розмір суми готівки, що може залишатися в касі в позаробочий час; Відповідно до Постанови НБУ «Про встановлення граничної суми готівкового розрахунку» від 09.02.2005 № 32 гранична сума готівкових розрахунків між підприємства становить 10 000 грн. Уся готівка, що надходить до кас, має своєчасно (у день одержання готівкових коштів) та в повній сумі оприбутковуватися.Оприбуткуванням готівки в касах підприємств, які проводять готівкові розрахунки з оформленням їх касовими ордерами і веденням касової книги відповідно до вимог.Суми готівки, що оприбутковуються, мають відповідати сумам, визначеним у відповідних касових (розрахункових) документах.