IV.1 Депозитные операции банка

Привлечение банком средств во вклады оформляется договором в письменной форме. Письменная форма договора считается соблюдённой, если внесение вкладов удостоверено сберегательным или депозитным сертификатом или иным выданным вкладчику документом, который отвечает требованиям закона или банковским правилам. Депозитные счета банков бывают разнообразными и в основу их классификации могут быть положены самые разные критерии. Например, по источнику депозита, по целевому назначению, по степени доходности и т.д. Однако наиболее часто в качестве критерия выступают: 1) категория вкладчика; 2) форма изъятия вклада.

Банковские вклады:

· Вклады физических лиц

Особенности:

ü имеют права открывать далеко не все банки, а только те, которые имеют специальную лицензию и которые проработали на рынке банковских услуг не менее 2-ух с момента регистрации.

ü Договор банковского вклада с физ лицом является публичным договором. Публичный договор – договор, заключенный коммерческой организацией и устанавливающий её обязанности по продаже ТРУ, которые такая организация должна осуществлять в отношении каждого, кто к ней обратится. В отношении банков это означает, что договор банковского вклада должен быть заключен с любым физ лицом, которое обратилось в банк. При заключении этого договора банк не вправе оказывать предпочтения ни одному лицу.

ü Банк обязан выдать сумму вклада гражданину, физ лицу, по первому его требованию. Условия договора с таким лицом об отказе выдачи средств по первому требованию вкладчику являются ничтожными. По юр лицам способ и сроки возврата вклада определяются исключительно договором.

ü Договор банковского вклада в физ лицом может предусматривать ряд дополнительных условий. Например: право вкладчика распоряжаться его вкладом по доверенности; право замещать свой вклад; право на невозможность изменения банком %-ых ставок по срочному вкладу и т.д.

ü Возврат вкладов гражданам банками, в УК которых более 50 %-ов голосующих акций или долей принадлежит органам власти любого уровня, соответствующий орган власти несет субсидиарную ответственность за возврат таких вкладов.

ü В соответствии с ГК РФ (ст 840) и ФЗ «О банках» (ст. 38) банки обязаны обеспечивать возврат вкладов граждан путем их обязательного страхования. И в развитие этих законов в ноябре 2003 года был принят ФЗ «По страхованию вкладов физ лиц в банках РФ».

 

· Вклады юридических лиц

 

По форме изъятия вкладов у банков:

· Вклады до востребования – вклады, которые помещены в банк на условиях возврата их вкладчику по первому его требованию. По сути эти средства, которые помещаются клиентом в банк предназначены для совершения текущих платежей. Остатки средств на таких вкладах отличаются высокой мобильностью, изменчивостью. Банки по таким вкладам либо вообще не платят %-ов, либо на низком уровне. Несмотря на высокую подвижность, всегда в обороте имеется их постоянный неснижаемый остаток. Это позволяет банком использовать эти средства в качестве стабильного кредитного ресурса, причем для банка это самый дешевый источник привлечения средств со стороны.

Виды:

ü Расчетные счета, открываемые для юр лиц, для частных предпринимателей и для физических лиц, занимающихся частной практикой на основе полученных патентов.

ü Текущий счет – счет, открываемый физ лицу для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Например, карточный счет.

ü Корреспондентские счета банков – счета ЛОРА, которые банк открывает для другого банка с целью совершения расчетных операций через эти счета. Например, счет в РКЦ или в других КБ.

ü Бюджетные счета – счета, открываемые в банках для учета операций по кассовому исполнению государственного бюджета РФ. В зависимости от характера бюджетных операций они делятся на: доходные, доходные, счета местных бюджетов, счета внебюджетных средств.

ü Физ лицо также может открыть счет до востребования, но удельный вес их не высок и открываются они в основном для начисления З/П, пенсий.

· Срочные вклады Наиболее устойчивая часть привлеченных на депозитной основе средств. Это ДС, которые внесены в банк на определенный фиксированный срок. Эти вклады не используются для совершения текущих платежей. Цель вклада – извлечение дохода, с помещенных в банк средств. Проценты по таких вкладам существенно выше, зависит от суммы, срока вклада, от выполнения вкладчиком условий договора.

Виды:

ü Вклады с твердым сроком возврата – срок его продлеваться не может, и если он не востребован вкладчиков в срок возврата, то банк оформляет его со следующего для вкладом до востребования.

ü С условным сроком возврата (или с правом продления) – назначается определенный расчетный период (3 месяца, 6 месяцев, 1 год), по истечении которого условия договора с вкладчиком автоматически продлеваются на следующий расчетный период.

ü С предварительным уведомлением об изъятии – назначается минимальный срок, в течение которого ДС не могут быть изъяты с вклада. По истечении этого минимального срока ДС могут быть изъяты в любой момент, но при условии предварительного уведомления банка о намерении изъять эти средства. Сроки уведомления – от 5 дней до 1 месяца.

· Условные вклады (депозиты) - депозиты, открываемые на иных условиях возврата. В этом случае вклад изымается со счета не в зависимости от какой-либо конкретной календарной даты, а в зависимости от наступления определённых условий. Т.е это целевые депозиты. Например: детские депозиты (до достижения 18 лет), на приобретение квартиры (пока не будет накоплена определенная сумма, вклад не может быть востребован).

По ГК РФ проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня следующего за днем поступления денег в банк и до дня, предшествующего его возврата вкладчику. Проценты начисляются ежеквартально (если иное не предусмотрено в договоре). Выплачиваться они могут, во-первых, по истечении квартала, во-вторых, по окончании срока вклада. Но во втором случае не выплаченные за квартал проценты причисляются к основной сумме вклада, и за следующий квартал проценты будут начисляться с увеличенной суммы. По ссудам – начисление %-ов за каждый месяц.

 

VI.2 Банковские сертификаты

Один из способов привлечения банком средств на депозитной основе. По ГК РФ Банковский сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных процентов в банке, выдавшем сертификат или в любом его филиале. Выпуск и обращение банковских сертификатов регламентируются требованиями ЦБ (Письмо ЦБ от 10.02.1992, которые утвердило положение о сберегательных и депозитных сертификатах.) Как видно из названия документа сертификаты м.б. сберегательными (для физ лиц) и депозитными (для юр лиц).

 

31.10.2011

Их вкладчиками могут быть резиденты и нерезиденты.

Требования к банкам для права выдачи сертификатов:

ü Банк должен осуществлять деятельность не менее двух лет

ü Иметь опубликованную годовую отчетность за 2 года, утвержденную аудиторской проверкой.

ü Соблюдать все банковские правила, нормативные резервные требования ЦБ.

ü Иметь резервный капитал не менее 15 % от фактически оплаченного УК.

Сертификаты выпускаются только в рублях. Могут быть именными и на предъявителя, но в любом случае все сертификаты должны быть срочными.

Их погашение осуществляется в течение установленного срока.

По ЮЛ – безналичным путем с зачислением средств на вклады или расчетные счета. По ФЛ – как наличным, так и безналичным путем.

Согласно Положению о выпуске банковских сертификатов, они не могут использоваться в качестве платежного средства в расчетах за ТРУ. Они выполняют только функцию накопления. В то же время владелец сертификата может его продавать другому лицу. Если сертификат на предъявителя, то он передается простым вручением, если именной – может передаваться лицу по особым правилам (по правилам цессии).

Цессия – двусторонний договор лица, уступающего свои права по сертификату (цедент) и лица, приобретающего эти права (цессионарию). Цессия оформляется на оборотной стороне сертификата.

По депозитным сертификатам цессия подписывается каждой стороной и скрепляются печатью – по ЮЛ. По ФЛ просто подписывается каждой стороной личной подписью.

Каждый КБ, разрабатывает свое положение о выпуске сертификатов, но в рамках нормативных требований ЦБ. Сам бланк сертификата должен содержать целый ряд обязательных реквизитов (их 12):

Наименование, номер, серия, размер, ст-ка процесса, сумма причитающихся процентов, обязательства банка вернуть сумму, ст-ка процента при досрочном погашении, срок, паспортные данные вкладчика, печать банка и т.д.

Однако размещать свои сертификаты банк имеет право только после регистрации условий выпуска и обращении сертификатов на территории, учрежденной ЦБ и внесении этих условий в соответствующий реестр в Москве в Департаменте лицензирования деятельности КО и финансового оздоровления КО.

Для этого в двухнедельный срок после принятия решения о выпуске сертификата соответствующие документы д.б. предоставлены в территориальное учреждение. ТУ также в двухнедельный срок должно дать сове заключение, ТУ регистрирует условия выпуска и один экземпляр этих условий направляют в Москву. На следующий день после получения уведомления от департамента по лицензированию о внесении этих условий в реестр в Москве. ТУ ЦБ выдает банку письмо о регистрации и после этого банк может выпускать свои сертификаты.

Изготовление бланков сертификатов производится полиграфическим предприятием, которое получает от Минфина лицензию на производство ценных бумаг.

 

Преимущества банковского сертификата (БС) перед обычными срочными вкладами.

1. Для их реализации могут привлекаться дополнительные финансовые посредники, что расширяет круг потенциальных инвесторов.

2. Благодаря вторичному рынку (праву передачи другому лицу) БС Мб передан владельцем другому лицу с получение некоторого дохода за время нахождения БС у первого владельца. При этом ресурсы банка не затрагиваются по сравнению с досрочным изъятием обычных срочных вкладов. В результате банки на основе выпуска БС формирую безотзывные депозиты.

Недостатки:

1. Повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов и регистрацией условий выпуска в ЦБ.

VI.3 Банковские векселя.

Банковские векселя (БВ) – долговое обязательство банка об уплате векселедержателю определенной суммы в установленный срок в конкретном месте.

БВ имеет другую природу, чем классический коммерческий вексель. Если ком вексель возникает в силу товарной сделки с отсрочкой платежа, то БВ входит в число фин инструментов и возникает он в сиу определенной фин сделки (как результата помещения ДС клиента в банк на опред условиях, схожих с открытием вклада. БВ имеют депозитную природу, но есть и другие БВ (с помощью которых банки осуществляют кредитование клиентов).

При выпуске векселей банки руководствуются ФЗ о переводном и простом векселе от 11.03.1997

Каждый банк разрабатывает свои внутренние правила о выпуске векселей и никаких особых требований при выпуске нет.

Преимущества векселей:

1. Простота выпуска в отличие от БС. Не требуется на регистрация условий выпуска, не надо ставить ЦБ в известность о выпуске векселей.

2. В отличие от БС, владелец БВ может использовать его в качестве средства платежа за ТРУ.

3. Может использоваться клиентом в качестве предмета залога при получении кредита в банке.

4. является высокодоходным средством накопления ДС инвестора. Поэтому вложение клиентом своих свободных ДС в векселя – это надежная и привлекательная форма использования свободных ДС.

5. Для банков это устойчивый и самостоятельно регулируемый ресурс срочного характера.

По закону БВ могут быть размещены среди ФЛ и ЮЛ, может выпускаться в рублях и в валюте, серями и единичными экземплярами. В любом случае БВ может быть только простым (не переводным).

В зависимости от способа выплаты дохода два типа: процентные и дисконтные.

По процентному – доход в виде к номинальному обозначению в векселе. Проценты начисляются и выплачиваются только после погашения векселя и размер их определяется фактическим сроком нахождения ДС клиента в обороте банка. Срок 0 не конкретная дата, а слова (во ст-ко дней по предъя влении).

 

Доход по процентному векселю = (Номинал БВ * %-ая ставка по БВ * факт срок у векселедержателя) / 360 *100

По дисконтному – банк реализует вексель по цене ниже номинала, а погашает его при поступлении установленного срока по номиналу. Разница м/у ценой покупки и ценой его погашения и составляет доход векселедержателя. Выплата дохода таким путем возможна только оп векселям, по которым установлен конкретный срок погашения.

 

Доход по дисконтному БВ = (номинал БВ * % ставка *срок до погаш БВ) / 360 *100