Расчет численности производственного персонала предприятия

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Экономика отрасли»

на тему «Расчет экономических показателей деятельности автотранспортного предприятия»

 

 

Работу выполнил: студент группы

 

Работу принял: ст. преподаватель

Фризен Лариса Эрвиновна

Работа принята с итоговой оценкой__________

____________ _____________

(дата) (подпись)

 

Омск – 2015

Реферат

 

Курсовая работа выполнена на тему «Расчет экономических показателей деятельности автотранспортного предприятия».

Курсовая работа содержит 50 страниц печатного текста, 15 таблиц, при этом использовано 2 источника.

 

Содержание

 

Введение
	РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПЕРСОНАЛА ПРЕДПРИЯТИЯ
	РАСЧЕТ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ ЗАТРАТ ПРЕДПРИЯТИЯ
2.1	Фонд оплаты труда
2.2	Отчисления на социальные нужды
2.3	Затраты на топливо
2.4	Затраты на смазочные и эксплуатационные материалы
2.5	Затраты на запасные части и материалы
2.6	Затраты на восстановление износа и ремонт шин
2.7	Амортизация подвижного состава
2.8	Накладные расходы
2.9	Общая величина эксплуатационных затрат предприятия
	РАСЧЕТ НАЛОГОВ, ДОХОДА, ПРИБЫЛИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ
3.1	Расчет налогов
3.2	Расчет дохода
3.3	Расчет прибыли
3.4	Расчет рентабельности
	РАСЧЕТ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА ПРЕДПРИЯТИЯ
4.1	Показатели эффективности использования основных производственных фондов
4.2	Показатели эффективности использования оборотных средств
	РАСЧЕТ ЛИЗИНГОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ НА ПРИОБРЕТЕНИЕ ПОДВИЖНОГО СОСТАВА
	ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ИНВЕСТИЦИОННЫХ РЕШЕНИЙ
6.1	Чистый приведенный эффект
6.2	Индекс рентабельности инвестиций
6.3	Срок окупаемости инвестиций
Заключение
Список использованных источников

 

Введение

 

На современном этапе деятельность транспортной отрасли определяется транспортной стратегией развития до 2030 года. Согласно транспортной стратегии в настоящее время российская экономика оказалась перед системным вызовом, который заключается в усилении глобальной конкуренции, охватывающей рынки товаров, услуг, капитала, и других факторов экономического роста. Началась структурная перестройка мирового хозяйства, связанная с изменением роли региональных экономических союзов, ожидаемым распространением новых технологий. Это повлечет за собой изменение национальных и мировых грузопотоков, рост требований к качеству транспортного обслуживания.

В таких условиях становятся актуальными знания, которые направлены на понимание сущности функционирования автотранспортного предприятия (АТП). Не зная закономерностей его развития, не представляя структуры и факторов использования ресурсов, невозможно эффективно управлять им. Поэтому в учебный план подготовки включена курсовая работа по дисциплине «Экономика отрасли».

Целью курсовой работы является систематизация и углубление знаний по дисциплине «Экономика отрасли».

В данной работе необходимо выполнить:

- рассчитать затраты на перевозку груза;

- определить возможный уровень дохода, который может получить АТП;

- рассчитать налоги, прибыль и рентабельность АТП;

- выполнить расчет лизинговых платежей;

- выполнить экономическое обоснование инвестиционных решений.

 

РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПЕРСОНАЛА ПРЕДПРИЯТИЯ

 

Число водителей определяется по формуле (1), чел.:

 

, (1)

чел.

 

где АЧ_э – автомобиле-часы в эксплуатации, ч;

АЧ_п-з – подготовительно-заключительное время (установлено в размере 0,043 ч на 1 ч работы), ч;

ФРВ – полезный фонд рабочего времени одного водителя за год (принимаем равным 1800 ч), ч.

 

, (2)

ч;

 

где А_э – количество автомобилей в эксплуатации, ед.;

Д_р – число дней работы автомобилей в году (255 дней), дни;

Т_н – время в наряде, ч.

 

; (3)

ч;

 

, (4)

ед.;

 

где А_сп – списочное количество автомобилей, ед.;

α_в – коэффициент выпуска.

РАСЧЕТ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ ЗАТРАТ ПРЕДПРИЯТИЯ

 

Расчет эксплуатационных затрат производится по статьям:

- фонд оплаты труда;

- отчисления на социальные нужды;

- затраты на топливо;

- затраты на смазочные и эксплуатационные материалы;

- затраты на запасные части и материалы;

- амортизация подвижного состава (ПС);

- затраты на восстановление износа и ремонт шин;

- накладные расходы.

 

Фонд оплаты труда

, (5)

 

где ФЗП_вод − фонд оплаты труда водителей, руб.;

ФЗП_{рем. раб} − фонд оплаты труда ремонтных рабочих, руб.;

ФЗП_рс − фонд заработной платы руководителей и специалистов (18% от фонда заработной платы водителей), руб.;

ФЗП_с − фонд заработной платы служащих (8% от фонда заработной платы водителей), руб.;

ФЗП_мпс − фонд заработной платы младшего обслуживающего персонала и пожарно-сторожевой службы (1% от фонда заработной платы водителей), руб.

руб

 

, (6)

руб;

 

где ЗП_тар − тарифная часть заработной платы, руб.;

ЗП_д-н − доплаты и надбавки, руб.;

П − премия, руб.

 

, (7)

руб;

 

где С_ч^3кл − часовая тарифная ставка водителей 3 класса, руб.;

− поясной коэффициент (для Омской области составляет 1,15).

 

, (8)

, (9)

руб;

 

где − доплаты и надбавки водителям первого класса, руб.;

– количество водителей первого класса, чел.

 

, (10)

 

чел;

 

, (11)

руб;

 

где − доплаты и надбавки водителям второго класса, руб.;

– количество водителей второго класса, чел.;

ФРВ – фонд рабочего времени, ч.

 

; (12)

чел;

 

; (13)

руб;

 

, (14)

где − тарифная часть заработной платы, руб.;

− доплаты и надбавки, руб.;

− премия, руб.

 

, (15)

руб;

 

где С_ч − часовая тарифная ставка ремонтного рабочего, руб.;

Т_общ – общая трудоемкость по выполнению технических воздействий (принимается 700 чел∙ч на один автомобиль в год), чел∙ч.

 

, (16)

руб;

 

где – доплаты и надбавки, руб.;

− норма доплат и надбавок ремонтным рабочим (принимаем равной 20%), %.

 

, (17)

руб.;

 

Результаты расчета по формулам (5)-(17) представлены в таблице 1.

 

Таблица 1

Результаты расчетов фонда оплаты труда

Показатель	Значение показателя, руб
1. Фонд оплаты труда водителей, в т.ч.	3152331,2
- тарифная часть заработной платы	2106765,5
- доплаты и надбавки
- премии	900666,2
2. Фонд оплаты труда ремонтных рабочих, в т.ч.
- тарифная часть заработной платы
- доплаты и надбавки
- премии
3. Фонд заработной платы руководителей и специалистов	630466,2
4. Фонд заработной платы служащих	252186,5
5. Фонд заработной платы младшего обслуживающего персонала и пожарно-сторожевой службы	31523,3
Итого	5028965,5

 

Затраты на топливо

 

Потребность в топливе, л:

 

, (19)

л;

 

где Р_общ – общий расход топлива, л;

Р_п – расход топлива на перевозку, л;

Р_доп – дополнительный расход топлива, л;

Р_внг – расход топлива на внутригаражные нужды.

 

Расход топлива на перевозку (для бортовых автомобилей), л:

 

, (20)

л;

 

где Р_l − расход топлива на пробег, л;

Р_р − расход топлива на транспортную работу, л.

 

, (21)

л;

 

где Н_100км − норма расхода топлива на 100 км пробега (составляет 25,8 л/100 км [2, табл. 4.3]), л/100км;

L_общ − общий пробег автомобилей, км.

 

, (22)

л;

 

где Н_100ткм − норма расхода топлива на транспортную работу (для карбюраторных двигателей составляет 2 л), л/100 ткм;

Р – транспортная работа, ткм.

, (23)

л;

 

где (5,5/12) − коэффициент, учитывающий продолжительность зимнего периода.

 

, (24)

л;

 

Затраты на топливо, руб.

 

, (25)

руб.

 

где З_т – затраты на топливо, руб.;

Ц_л − цена 1 л топлива (по Омской обл. составляет в среднем 30,2 руб./л), руб./л.

 

Накладные расходы

, (35)

 

где к_НР – коэффициент, учитывающий норму накладных расходов (принимаем равным 20%).

 

 

 

Расчет налогов

, (37)

руб.

 

где Н_тр − транспортный налог, руб.;

Н_им − налог на имущество, руб;

Н_з – налог на землю, руб.

 

, (38)

руб.;

 

где Ст_нт − ставка транспортного налога, руб./л.с.;

N_л.с − мощность двигателя автомобиля (составляет 150 л.с.), л.с.;

N_а − списочное количество автомобилей в парке, ед.

 

, (39)

руб.;

 

где Ст_ним − ставка налога на имущество (составляет 2,2 %), %;

ΣС_а − общая стоимость основных производственных фондов, руб.

Расчет дохода

 

, (40)

 

где Д – доход предприятия;

К_приб – коэффициент, учитывающий норму прибыли (принимаем 1,3).

руб.

 

Расчет прибыли

 

, (41)

руб.

 

где Р_чист − чистая прибыль предприятия, руб.;

Н_п − налог на прибыль, руб.;

Р_н − налогооблагаемая прибыль, руб.

 

, (42)

, (43)

руб.;

руб.;

где С_нп − ставка налога на прибыль (составляет 20 %).

 

Расчет рентабельности

, (44)

 

где R − рентабельность предприятия, %

16,38%

 

Результаты расчетов дохода, затрат, налогов и прибыли сведены в таблице 3.

Таблица 3

Результаты расчета экономических показателей деятельности предприятия

Показатель	Значение показателя, руб.
1. Доход	16199661,6
2. Затраты	12959729,3
3. Налоги и отчисления, в т.ч.
− налог на имущество;
− транспортный налог;
− налог на землю.
4. Налогооблагаемая прибыль	2653180,3
5. Налог на прибыль
6. Чистая прибыль предприятия	2122544,3
7. Рентабельность предприятия	16,38 %

Чистый приведенный эффект

Этот показатель позволяет сопоставить величину исходной инвестиции IC с общей суммой дисконтированных чистых денежных поступлений, гене-рируемых ею в течение прогнозируемого срока. В данной курсовой работе исходные инвестиции равны стоимости приобретения подвижного состава автомобильного транспорта и определяются по формуле

, (95)

где Ц_а – цена приобретения одного автомобиля, руб.;

А_и – количество приобретаемых автомобилей, ед.

Поскольку приток денежных средств распределен во времени, он дис-контируется с помощью коэффициента r, устанавливаемого инвестором са-мостоятельно исходя из ежегодного процента возврата, который он хочет или может иметь на инвестируемый им капитал.

Допустим, делается прогноз, что инвестиция IC будет генерировать в те-чение n лет, годовые доходы в размере Р_чист1, Р_чист2,..., P_чист.n. Под доходом следует понимать чистую прибыль, полученную в каждом временном отрезке Р_чист. Самостоятельно спрогнозировать и обосновать чистую прибыль предприятия на ближайшие пять лет, основываясь на данных, полученных во втором и третьем разделах.

Общая накопленная величина дисконтированных доходов PV и чистый приведенный эффект NPV соответственно рассчитываются по формулам

, (96)

, (97)

если NPV > 0, то проект следует принять;

NPV < 0, то проект следует отвергнуть;

NPV = 0, то проект ни прибыльный, ни убыточный.

Необходимо отметить, что показатель NPV отражает прогнозную оценку изменения экономического потенциала предприятия в случае принятия рас-сматриваемого проекта. Этот показатель аддитивен во временном аспекте, т. е. NPV различных проектов можно суммировать. Это очень важное свойство, выделяющее этот критерий из всех остальных и позволяющее использовать его в качестве основного.

Чистый приведенный эффект для МАЗ-551605-021

Исходные инвестиции, руб.:

Величина дисконтированных доходов за первый год, руб.:

Величина дисконтированных доходов за второй год, руб.:

Величина дисконтированных доходов за третий год, руб.:

Величина дисконтированных доходов за четвёртый год, руб.:

Величина дисконтированных доходов за пятый год, руб.:

Общая величина дисконтированных доходов за пять лет, руб.:

Чистый приведённый эффект, руб.:

NPV > 0, то проект следует принять.

Срок окупаемости инвестиций

С финансовых позиций более обоснованным является учет временного ас-пекта при определении срока окупаемости РР инвестиций. В этом случае под сроком окупаемости понимают продолжительность периода, в течение которого сумма доходов (выручка за вычетом всех платежей), дисконти-рованных на момент завершения инвестиций, равна сумме инвестиций. Таким образом, срок окупаемости представляет собой теоретически необ-ходимое время для полной компенсации инвестиций дисконтированными до-ходами. Очевидно, что предлагаемый вариант расчета срока окупаемости увеличивает его величину по сравнению с общепринятым, согласно которому срок окупаемости рассчитывается делением единовременных затрат на вели-чину годового дохода, обусловленного ими. Общая формула расчета пока-зателя РР имеет вид

. (99)

Существует ряд ситуаций, при которых применение метода, основанного на расчете срока окупаемости затрат, может быть целесообразным. В част-ности, это ситуация, когда руководство предприятия в большей степени оза-бочено решением проблемы ликвидности, а не прибыльности проекта, – глав-ное, чтобы инвестиции окупились как можно скорее. Метод также хорош в ситуации, когда инвестиции сопряжены с высокой степенью риска, поэтому, чем короче срок окупаемости, тем менее рискованным является проект.

Срок окупаемости инвестиций для МАЗ-551605-021

Из расчёта срока окупаемости инвестиций можно сделать вывод о том, что инвестиции окупаются немного более, чем за один год.

Результат расчёта инвестиционных решений представлен в таблице 8.

Таблица 8

Результат расчета инвестиционных решений

Показатель	Условное обозначение	МАЗ-551605-021
Денежные потоки по годам 1-й 2-й 3-й 4-й 5-й	Pчист 1 Pчист 2 Pчист 3 Pчист 4 Pчист 5	2742121,17 2513611,07 2304143,48 2112131,52 1936120,56
Исходные инвестиции, руб.	IC
Величина дисконтированных доходов, руб.	PV	11608127,8
Величина чистого приведенного эффекта, руб.	NPV	8208127,81
Рентабельность инвестиций, %	PI	3,414
Срок окупаемости инвестиций, лет	PP	1,24

 

 

Заключение

В данной курсовой работе произведён расчёт экономических показателей деятельности автотранспортного предприятия по марке подвижного состава: МАЗ-551605-021.

Был выполнен расчёт, определён возможный уровень дохода предприятия - 10366960,8 рублей, рассчитаны затраты - 9179723,1 рублей, прибыль - 1091379,22 рублей и рентабельность.

Рентабельность затрат предприятия составила 43,7 %, рентабельность ОПФ – 45%, рентабельность ОС – 78 %, рентабельность инвестиций – 5,64 %, полная компенсация инвестиций наступит через 7,5 лет.

 

Заключение

В результате расчетов экономических показателей деятельности АТП был сделан вывод о том, что:

1) при обновлении парка ПС величина эксплуатационных затрат увеличилась на 9179723,1 рублей;

2) При сравнении финансовых показателей установлено, что доход увеличился на 10366960,8 рублей, чистая прибыль увеличилась на 1091379,22 рублей;

3) При сравнении показателей эффективность использования имущества предприятия установлено, что после обновления ПС фондоотдача увеличилась на 1,01, техническая вооруженность увеличилась на 45000 рублей, длительность одного оборота увеличилась на 37 дней.

 

 

Список использованных источников

 

1. Расчет экономических показателей деятельности автотранспортного предприятия: учебно-методическое пособие для выполнения курсовой работы по дисциплине «Экономика отрасли» / сост.: Л.С. Трофимова, С.В. Сорокин, Е.С. Хорошилова. - Омск: СибАДИ, 2013. – 52 с.

2. Справочные и нормативные материалы по автомобилям для выполнения экономической оценки проектных решений в курсовых и дипломных проектах / сост.: Н.Г. Певнев, Е.О. Чебакова, Л.С. Трофимова. Омск: СибАДИ, 2010.  132 с.

3. Методические указания по оформлению курсовых работ, проектов и выпускных квалификационных работ / сост.: М.А. Миргородский. – Омск: СибАДИ, 2010. – 42 с.

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Экономика отрасли»

на тему «Расчет экономических показателей деятельности автотранспортного предприятия»

 

 

Работу выполнил: студент группы

 

Работу принял: ст. преподаватель

Фризен Лариса Эрвиновна

Работа принята с итоговой оценкой__________

____________ _____________

(дата) (подпись)

 

Омск – 2015

Реферат

 

Курсовая работа выполнена на тему «Расчет экономических показателей деятельности автотранспортного предприятия».

Курсовая работа содержит 50 страниц печатного текста, 15 таблиц, при этом использовано 2 источника.

 

Содержание

 

Введение
	РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПЕРСОНАЛА ПРЕДПРИЯТИЯ
	РАСЧЕТ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ ЗАТРАТ ПРЕДПРИЯТИЯ
2.1	Фонд оплаты труда
2.2	Отчисления на социальные нужды
2.3	Затраты на топливо
2.4	Затраты на смазочные и эксплуатационные материалы
2.5	Затраты на запасные части и материалы
2.6	Затраты на восстановление износа и ремонт шин
2.7	Амортизация подвижного состава
2.8	Накладные расходы
2.9	Общая величина эксплуатационных затрат предприятия
	РАСЧЕТ НАЛОГОВ, ДОХОДА, ПРИБЫЛИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ
3.1	Расчет налогов
3.2	Расчет дохода
3.3	Расчет прибыли
3.4	Расчет рентабельности
	РАСЧЕТ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА ПРЕДПРИЯТИЯ
4.1	Показатели эффективности использования основных производственных фондов
4.2	Показатели эффективности использования оборотных средств
	РАСЧЕТ ЛИЗИНГОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ НА ПРИОБРЕТЕНИЕ ПОДВИЖНОГО СОСТАВА
	ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ИНВЕСТИЦИОННЫХ РЕШЕНИЙ
6.1	Чистый приведенный эффект
6.2	Индекс рентабельности инвестиций
6.3	Срок окупаемости инвестиций
Заключение
Список использованных источников

 

Введение

 

На современном этапе деятельность транспортной отрасли определяется транспортной стратегией развития до 2030 года. Согласно транспортной стратегии в настоящее время российская экономика оказалась перед системным вызовом, который заключается в усилении глобальной конкуренции, охватывающей рынки товаров, услуг, капитала, и других факторов экономического роста. Началась структурная перестройка мирового хозяйства, связанная с изменением роли региональных экономических союзов, ожидаемым распространением новых технологий. Это повлечет за собой изменение национальных и мировых грузопотоков, рост требований к качеству транспортного обслуживания.

В таких условиях становятся актуальными знания, которые направлены на понимание сущности функционирования автотранспортного предприятия (АТП). Не зная закономерностей его развития, не представляя структуры и факторов использования ресурсов, невозможно эффективно управлять им. Поэтому в учебный план подготовки включена курсовая работа по дисциплине «Экономика отрасли».

Целью курсовой работы является систематизация и углубление знаний по дисциплине «Экономика отрасли».

В данной работе необходимо выполнить:

- рассчитать затраты на перевозку груза;

- определить возможный уровень дохода, который может получить АТП;

- рассчитать налоги, прибыль и рентабельность АТП;

- выполнить расчет лизинговых платежей;

- выполнить экономическое обоснование инвестиционных решений.

 

РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПЕРСОНАЛА ПРЕДПРИЯТИЯ

 

Число водителей определяется по формуле (1), чел.:

 

, (1)

чел.

 

где АЧ_э – автомобиле-часы в эксплуатации, ч;

АЧ_п-з – подготовительно-заключительное время (установлено в размере 0,043 ч на 1 ч работы), ч;

ФРВ – полезный фонд рабочего времени одного водителя за год (принимаем равным 1800 ч), ч.

 

, (2)

ч;

 

где А_э – количество автомобилей в эксплуатации, ед.;

Д_р – число дней работы автомобилей в году (255 дней), дни;

Т_н – время в наряде, ч.

 

; (3)

ч;

 

, (4)

ед.;

 

где А_сп – списочное количество автомобилей, ед.;

α_в – коэффициент выпуска.