Объекты экологического аудита

Объектами экологического аудита являются предприятия (субъекты хозяйственной деятельности), оказывающие прямое или опосредованное влияние на окружающую среду, а также система управления природоохранной деятельностью, принятая на этих предприятиях.

Рассмотрим предприятие как источник воздействия на окружа­ющую среду, в результате которого ее качество изменяется. Ранее мы уже указывали, что элемент деятельности предприятия, его продук­ции и услуг, который может взаимодействовать с окружающей сре­дой, называют экологическим аспектом, или фактором воздействия.

Воздействие на окружающую среду подразделяется на изъятие и загрязнение.

Изъятие — это извлечение биотических и абиотических ресурсов биосферы для использования в хозяйственной деятельно­сти (отвод земли под предприятие, забор воды из водных объектов, заготовка леса, добыча полезных ископаемых и др.).

Вследствие некомплексного использования сырья и низкого КПД применяющихся сегодня технологий формируется вторая, еще более опасная для среды обитания группа экологических аспектов — загрязнение.

Загрязнение — это привнесение в окружающую природ­ную среду массы или энергии.

Привнесение массы в зависимости от качества вещества под­разделяется на загрязнение химическое и биологическое.

Химическое загрязнение в настоящее время является лимити­рующим фактором развития цивилизации. В зависимости от того, в какой компонент окружающей среды поступает масса вещества, химическое загрязнение подразделяют:

— на выбросы (в атмосферный воздух);

— сбросы (в водные объекты);

отходы (в почву).

Привнесение в окружающую среду энергии называют физи­ческим загрязнением. Физическими загрязнителями являются тепловое (горячие газы и вода) и шумовое (превышение допусти­мого уровня звука) воздействие, вибрация, электромагнитные поля.

Любой фактор воздействия приводит к отрицательным послед­ствиям в окружающей среде: изъятия изменяют количественные, а загрязнения — качественные показатели состояния компонентов ОС; и то, и другое ведет к обеднению и деградации природных объектов.

С учетом вышесказанного представим процесс воздействия предприятия на окружающую среду в виде схемы (рис. 2).

 

	Продукция
Производство продукции	Выбросы
	Запахи, шум, вибрация
	Отходы
	Сбросы

Сырьевые материалы Вспомогательные материалы Топливо Электроэнергия Вода

 

Рис. 2. Воздействие предприятия на окружающую среду

Исходя из этой схемы при подготовке и проведении аудита необходимо рассмотреть 14 категорий экологических аспектов (факторов воздействия).

1. Сырьевые материалы (объемы сырья, его торговые марки и поставщики).

2. Вспомогательные материалы (материалы, используемые в качестве добавок, присадок в процессе производства, для очистки сточных вод и т. д.).

3. Производимая продукция (объемы каждого типа).

4. Топливо и масла (все их виды и объемы).

5. Электричество (общий объем потребления, количество и тип счетчиков электроэнергии).

6. Вода (объем потребления, наличие, количество счетчиков водопотребления).

7. Выбросы в атмосферный воздух (состав и объемы выбросов, количество выводящих труб и устройств очистки выбросов).

8. Сточные воды (все точки отведения сточных вод, их состав и объем, наличие и состав очистных сооружений).

9. Отходы (отдельно регистрируется каждый вид отходов про­изводства и потребления, указываются имеющиеся на предприятии места хранения отходов, описываются методы утилизации и про­цедуры отбора проб).

10. Запахи (регистрируются все запахи, образующиеся в резуль­тате работы предприятия).

11. Шум (регистрируются наиболее значительные источники шума с указанием оборудования, от которого он исходит).

12. Вибрация.

13. Риски (указываются все основные риски нанесения ущерба окружающей среде в результате аварий).

14. Сбои в работе предприятия (в том числе возможные сбои, вид загрязняющих веществ и их объем).

при проведении аудита необходимо проверить весь произ­водственный процесс, от движения сырья со склада до тех точек, где готовая продукция, отходы, сбросы и выбросы покидают про­изводственную зону.

Вторым объектом экологического аудита является принятая на предприятии система управления природоохранной деятель­ностью. При оценке системы управления природоохранной де­ятельностью следует использовать в качестве критериев аудита требования стандарта ИСО 14001-2007 «Системы экологического менеджмента. требования и руководство по применению».

4.7. требования к проведению аудитов

проведение на предприятии аудита состоит из трех этапов: подготовительного, основного и заключительного.

15. На подготовительном этапе определяются сроки проведения экоаудита, необходимые материальные ресурсы, качественный и количественный состав аудиторской команды, экологические приоритеты проверяемой организации, разрабатываются маршруты

визуальных и инструментальных исследований, а также оговари­вается степень конфиденциальности информации.

Кроме того, на этом этапе разрабатывают программу и план аудита. составленные документы должны допускать возможность внесения изменений в процессе проведения проверки.

в программу аудита включается как один аудит, так и сово­купность нескольких аудитов, запланированных на конкретный период времени и направленных на достижение конкретной цели. Эта программа включает в себя описание деятельности, необходи­мой для планирования определенного количества и вида аудитов и обеспечения их требующимися ресурсами.

план аудита должен включать следующие сведения:

а) цели аудита;

б) критерии аудита;

в) объем аудита (включая идентификацию организационных и функциональных единиц и процессов, подлежащих проверке);

г) дата и места, где должны осуществляться действия по аудиту;

д) ожидаемая продолжительность аудита на местах (включая совещания с руководством проверяемой организации и совещания аудиторской группы);

е) роли и обязанности членов аудиторской группы и сопро­вождающих лиц;

ж) техническое обеспечение (поездки, оборудование на местах и т. д.);

з) вопросы конфиденциальности.

в процессе подготовки к заключению договора с целью опре­деления объемов работ целесообразно провести анкетирование предприятия, позволяющее классифицировать состояние эко­логической безопасности аудируемого объекта исходя из общих положений или по аналогии с другими объектами.

помимо вышеперечисленного аудиторами на подготовитель­ном этапе разрабатываются вопросники (чек-листы).

Чек-лист — это контрольный перечень все составляющих ауди­торской проверки. Он может быть подготовлен и в форме вопросов к персоналу проверяемого подразделения, и в форме памятки для аудитора.

В чек-листе должны отражаться:

— все критические характеристики объекта проверки (к крити­ческим характеристикам могут относиться факторы, оказывающие влияние на удовлетворенность потребителя, окружающую среду, безопасность, а также факторы, представляющие для организации серьезный эколого-экономический риск);

— периодически повторяющиеся проблемы;

— проблемы, выявленные в результате проверок со стороны внешних организаций.

проведение аудита на местах (основной этап) включает в себя следующие обязательные процедуры:

— предварительное совещание;

— получение свидетельств аудита;

— подготовка заключений по результатам аудита;

— заключительное совещание.

предварительное совещание проводит руководитель аудитор­ской группы в присутствии руководства проверяемой организации и лиц, участвующих в аудите со стороны проверяемой организации.

Цели предварительного совещания:

— представление группы аудиторов;

— подтверждение плана аудита (включая его задачи, критерии, расписание, список контактных лиц);

— ознакомление представителей проверяемой организации с методами и процедурами, которые будут использованы при про­ведении аудита;

— подтверждение конфиденциальности;

— подтверждение того, что аудиторам будет предоставлена воз­можность обмена информацией и оценками хода аудита;

— подтверждение соответствующей техники безопасности для аудиторов;

— уведомление о форме и времени предоставления отчета по результатам проведения аудита.

при проведении предварительного совещания необходимо со­гласовать список контактных лиц, которые назначаются:

— для посещения конкретных участков;

— опроса по критериям аудита;

— сбора и уяснения свидетельств аудита;

16. соблюдения техники безопасности.

 

Для получения свидетельств аудита аудитор использует ис­точники информации, указанные на рис. 3.

Сбор свидетельств аудита включает:

— анализ документации;

— наблюдение за деятельностью персонала;

— интервью.

в зависимости от критериев аудита к документации, анализи­руемой на местах, могут относиться:

— проекты нормативов предельно допустимых выбросов, предельно допустимых сбросов, проект нормативов образования лимитов отходов и их размещения;

— разрешения на выброс, сброс, размещение отходов;

— лицензии на водопользование, работу с опасными отхо­дами;

— журналы первичной отчетной документации ПОД-1, ПОД-2, ПОД-3, ПОД-11, ПОД-12, ПОД-13;

— отчеты 2-тп (вода, воздух, отходы);

— оперативные журналы наблюдений;

— планы природоохранных мероприятий;

— процедуры, стандарты, инструкции (план ликвидации аварий, план локализации и ликвидации аварийных ситуаций), технологи­ческие инструкции и другая техническая документация;

— протоколы контроля;

— отчеты;

— данные мониторинга и др.

При анализе документации необходимо проверить, отвечает ли она таким критериям, как:

— соответствие требованиям природоохранного законода­тельства, оговоренного в критериях, требованиям предприятия по ведению документации;

— использование только действующих документов;

— возможность идентификации документа (наличие в нем даты и названия);

— соответствие установленным формам записи;

— наличие соответствующих статусу документа подписей.

получение свидетельств аудита также происходит при посеще­нии рабочих мест (производственных участков, очистных соору­жений), изучении показателей приборов, наблюдении за работой персонала.

Интервью проводится в рамках должностных обязанностей респондента (в его обычное рабочее время и желательно на его рабочем месте). Строится интервью по предварительно составлен­ному вопроснику.

В ходе интервью аудитору важно проявить: доверие к собесед­нику, умение слушать, умение видеть, умение пользоваться языком тела. кроме того, аудитор должен учитывать следующее:

— опрашиваются только те лица, которые выполняют работу в пределах объема и критериев аудита;

— нужно сделать все, чтобы собеседник не чувствовал себя скованно;

— требуется пояснять суть своих записей во время интервью;

— нельзя задавать вопросы, включающие в себя ответ;

— результаты интервью нужно обсудить с собеседником.

Обнаруженные установленным критериям несоответствия

и подтверждающие их свидетельства подлежат регистрации. Они должны быть проанализированы с представителем проверяемой ор­ганизации. Необходимо убедиться в том, что свидетельства верны.

Для формирования выводов по аудиту требуется:

— проанализировать всю собранную информацию с точки зре­ния целей и критериев аудита;

— согласовать заключения по аудиту для выделения обнару­женных несоответствий и замечаний;

— подготовить рекомендации.

До проведения совещания на заключительном этапе ауди­торская группа должна собраться, чтобы подвести итоги работы, а именно обсудить и проанализировать свои наблюдения (выяв­ленные соответствия, несоответствия, а также замечания) и любую другую информацию, собранную в процессе аудита, с точки зрения целей последнего и сделать общие выводы о результатах осущест­вленной проверки. Эти выводы могут содержать заключение о сте­пени соответствия проверяемой деятельности критериям аудита, а также рекомендации по ее улучшению.

в заключении по аудиту излагаются выводы о соответствии функционирования предприятия критериям аудита; в случае про­ведения экологического аудита — о соответствии требованиям природоохранного законодательства и дополнительным критериям, оговоренным в плане аудита.

Заключительное совещание проводится с целью:

— доведения до сведения руководства проверяемой организации заключений по аудиту;

— подтверждения того, что обнаруженные несоответствия и вынесенные замечания понятны руководству организации и при­знаны им;

— представления рекомендаций по улучшению и рекомендаций, не являющихся обязательными для исполнения;

— ответа на все вопросы проверяемой организации;

— согласования срока представления отчета по аудиту.

После проведения заключительного совещания аудиторы

приступают к подготовке отчета. за подготовку отчета отвечает руководитель аудиторской группы.

Отчет может быть составлен либо сразу на объекте, либо в те­чение времени, оговоренного договором.

Информация в отчете должна:

— основываться на фактах, а не на субъективных измышлениях аудиторов;

— излагаться доступно и быть понятна тому, кому она адресо­вана;

— содержать ссылки на конкретные документы.

в отчет по аудиту требуется включать:

— сведения о целях, объеме и критериях аудита (с указанием даты и места его проведения);

— список членов аудиторской группы с указанием ее руково­дителя;

— список представителей проверяемой организации, участву­ющих в аудите;

— все наблюдения по аудиту (с указанием всех их положитель­ных и негативных аспектов и вынесенных замечаний);

— выводы по соответствию функционирования предприятия критериям аудита;

— рекомендации по улучшению, если это оговорено в условиях договора на проведение аудита.

Утверждение отчета по аудиту и его рассылка должны осу­ществляться в соответствии с процедурой, оговоренной в договоре. Члены аудиторской группы, а также получатели копий отчета обя­заны обеспечивать конфиденциальность информации, изложенной в отчете.

предоставление отчета сторонним организациям не допускается

 

требования к аудиторам

Основным видом ресурсов для любого аудита являются ресурсы человеческие, следовательно должны быть определены рамки не­обходимой компетентности аудиторов.

Если аудит проводится некомпетентными лицами, руководство организации не может быть уверено в достоверности и полноте по­лученных ими результатов. Рекомендации по организации процесса оценки, поддержания и повышения компетентности аудиторов со­держатся в разделе 7 стандарта ГОСТ Р ИСО 19011-2012.

компетентность аудитора базируется на личных качествах человека и приобретается посредством специальной подготовки к данному виду деятельности, самообразования и опыта проведе­ния проверок.

Личные качества играют большую роль, хорошим аудитором может стать человек с определенными моральными и социальными установками.

Аудитор должен быть:

— этичным, т. е. справедливым, искренним, честным;

— человеком широких взглядов, способным рассматривать альтернативы;

— дипломатичным и тактичным;

 

— наблюдательным, живо воспринимающим свое окружение;

— проницательным, интуитивно понимающим ситуацию;

— гибким, умеющим приспосабливаться к различным ситуа­циям;

— настойчивым в достижении цели;

— решительным, своевременно делающим выводы;

— самостоятельным, способным действовать независимо.

Аудитору требуется:

знать:

— терминологию, принятую в проверяемой области,

— требования стандартов ГОСТ Р ИСО 14001-2007; ГОСТ Р ИСО 19011-2012,

— общесистемные процедуры (по управлению документами, записями, несоответствиями и т. д.),

— процедуры по программе аудита,

— размер, структуру, функции и взаимоотношения в органи­зации,

— общие бизнес-процессы и относящуюся к ним терминологию,

— применимые законы, правила;

уметь:

— результативно планировать и организовывать работу (осу­ществлять анализ документов, подготавливать чек-листы и планы выборки и т. д.),

— проводить аудит в согласованные сроки,

— расставлять приоритеты и концентрироваться на важных вопросах,

— собирать информацию путем результативных опросов, наб­людений и анализа документов,

— проверять точность собранной информации,

— подтверждать достаточность полученных свидетельств ауди­та для обоснования наблюдений и заключений по его результатам,

— оценивать факторы, которые могут повлиять на надежность наблюдений и заключений по результатам аудита,

— обеспечивать конфиденциальность и безопасность инфор­мации.

Безусловно, существуют профессиональные требования к об­разованию, опыту работы, опыту проведения аудитов и к подготов­ке аудитора. Пример: аудитор должен иметь высшее образование, обладать опытом работы в сфере экологии не менее трех лет, иметь свидетельство о прохождении специальной подготовки к аудиторской деятельности, по возможности иметь практический опыт проведения аудитов.

Руководитель аудиторской группы должен уметь:

— планировать аудиты и результативно использовать ресурсы;

— организовывать членов аудиторской группы и руководить ими;

— проводить совещания;

— предупреждать и разрешать конфликты;

— составлять отчет.

поддержание и повышение компетентности предполагает по­стоянное повышение квалификации, что достигается путем обуче­ния, самообразования, тренингов, участия в совещаниях, семинарах и конференциях, регулярного участия в аудитах. В аудиторских организациях оценка компетентности, как правило, проводится в соответствии с собственными процедурами.

В заключение отметим, что критериями успешности аудита в целом всегда выступают применимость разработанных рекомен­даций и те результаты, которых достигает предприятие, внедряя рекомендованные организационные и технические решения.