Предоставление кредита и его погашение с учетом процентных ставок

После изучения кредитным работником предоставленных документов и положительного решения Кредитного комитета о выдаче кредита, которое принимается руководителем банка, а также расчета платежеспособности заемщика, который определяет сумму предоставляемого кредита – как основного долга по ссуде, инспектор кредитного сектора разъясняет заемщику условия использования, погашения кредита и методы исчисления процентов за пользование кредитом и его ответственость за неисполнение принимаемых обязательств. Объясняет заемщику порядок погашения кредита и процентов по нему, проставляются подписи заемщика и поручителей. Подпись заемщика ставится на договоре кредита (приложение 1), подписи поручителей – на договоре поручительства (приложение 5). Кредитный работник оформляет распоряжение операционному работнику на выдачу кредита за подписью руководителя банка и кредитного работника.

Кредит выдается наличным или безналичным путем. При выдаче кредита наличными деньгами, составляется ордер Ф-54 (приложение 13) с указанием в нем фамилии, имени и отчества заемщика, номер лицевого ссудного счета и предлагают заемщику расписаться, передают документы кассиру. Кассир удовлетворяется в личности, подписывает документы, выдает заемщику наличные деньги.

Погашение кредита производится ежемесячно равными долями, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора. Если договор заключается в конце месяца, допускается устанавливать в договоре начало погашения кредита и уплаты процентов на месяц позже. Последний платеж производится не позднее даты, установленной договором.

Заемщик вправе досрочно погасить кредит или его часть.В случае досрочного погашения части кредита заемщик обязан производить ежемесячную уплату процентов на оставшуюся сумму задолженности до наступления срока следующего платежа по погашению основного долга.

Погашение кредита и уплата начисленных процентов по кредиту под заклад ценных бумаг производится заемщиком единовременно, в определенный кредитным договором срок.

Погашение задолженности по кредиту и уплата процентов и неустоек производится:

- взносом наличных денег через кассы учреждений Сбербанка России;

- переводами через предприятия связи;

- перечисления денежных средств со счетов заемщика по вкладам на основании их письменного поручения ф-190 (приложение 14);

- удержания из заработной платы, пенсии и т.д.;

- в иностранной валюте – перечислением со счетов по валютным вкладам.

Платежи по кредитам в иностранной валюте производятся в той валюте, в которой выдан кредит.

Датой погашения задолженности по кредиту считается дата поступления средств, в кассу или на счет банка или дата списания средств со счета по вкладу, если вклад открыт в банке, выдавшем кредит.

Отсчет срока для начисления процентов за пользование кредитом начинается от даты образования задолженности по ссудному счету (включительно) и заканчивается датой погашения задолженности по нему (не включая эту дату). Соответственно, при промежуточных платежах дата уплаты процентов не включается в период, за который эта уплата производится.

При исчислении процентов и неустойки в расчет принимается фактическое количество календарных дней в платежном периоде, а в году действительное число календарных дней (365 или 366 включительно).

Суммы, вносимые (перечисленные) заемщиком в счет погашения задолженности по кредитному договору, направляются, вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности:

- на уплату неустойки;

- на уплату просроченных процентов;

- на уплату срочных процентов;

- на погашение просроченной задолженности по ссуде;

- на погашение срочной задолженности по ссуде.

Начисление и уплата процентов авансом не допускается. 

При не поступлении от заемщика платежей до окончания календарного месяца суммы не внесенных в срок платежей в последний день месяца относятся на счета просроченных ссуд и просроченных процентов.

При поступлении от заемщика платежа бухгалтер производит начисление процентов и неустойки в следующем порядке:

- если в течение периода, за который производится начисление процентов, остаток задолженности по ссуде увеличивался, то проценты начисляются в отдельности на остаток задолженности после предыдущего платежа и на суммы по каждой выдаче по ссуде за то число дней, в течение которого числилась задолженность по каждой сумме;

- если в течение периода, за который производится начисление процентов, образовалась просроченная задолженность, то проценты начисляются в отдельности на каждый остаток долга, как срочный, так и просроченный, за то число дней, в течение которого остаток долга оставался без изменений.

Пример1: Кредитный договор оформлен 20 октября на сумму 17000 рублей, размер процентной ставки 22%, неустойки за просрочку основного долга – удвоенная ставка рефинансирования, размер единовременного платежа 283 рубля 33 копейки, срок первого платежа 10 декабря 2002 года.

10 декабря клиент вносит наличными деньгами. В первую очередь начисляются проценты с 20 октября по 10 декабря:

17 000 х 22% х 52 дня = 532рубля 82 копейки.

                 365 дней

Клиент должен погасить проценты – 532 рубля 82 копейки и основной долг 283 рубля 33 копейки.

Итого он должен внести 10 декабря не менее 816 рублей 15 копеек.

Пример 2:  10 декабря клиент внес 600 рублей 00 копеек.

Сумма разбрасывается следующим образом:

 

Таблица 3.

Расчет и погашение основного долга и просроченной задолженности по срокам кредитного договора (руб.)

Дата	Сумма основного долга			Просроченная задолженность
	выдано	погашено	остаток	вынесено	погашено	остаток	дни
10.12.	17000	67,18	17000	-	-	-	-
10.12.	-	-	-	216,15	-	216,15	-
17.12.	-	-	17000	-	216,15	-	7

 

Таблица 4.

Расчет и погашение неустойки по срокам кредитного договора (руб.)

Дата	Сумма	Кол-во дней	Начислена неустойка	Погашена Неустойка	Остаток
10.12.	216,15	-	-	-	-
17.12.	-	7	1,82	1,82	-

Таблица 5.

Расчет и погашение процентов по срокам кредитного договора (руб.)

Дата	Сумма	Кол-во дней	Начисленные проценты	Погашеные проценты	Остаток
10.12.	17000	52	532,82	532,82	-
17.12.	17000	7	71,44	71,44	-

 

 

В конце рабочего дня на счет просроченных ссуд выносится просроченная задолженность 216рублей 15 копеек (Таблица 3).

17 декабря клиент вносит оставшуюся часть платежа, таким образом, делаю расчет в первую очередь неустойки, затем процентов и основного долга:

- рассчитываю неустойку с 10 декабря по 17 декабря за 7 дней.

216 рублей 15 копеек х 22% х 2 х 7 дней = 1 рубль 82 копейки (Таблица 4);                                             

                         365 дней                                                                                  

- расчитываю проценты за период с 10 декабря по 17 декабря за 7 дней:

16932 рубля 82 копейки х 22% х 7 дней = 71 рубль 44 копейки (Таблица 5).

При повышении Комитетом Сбербанка России процентной ставки по кредитам физическим лицам, кредитный работник:

- направляет извещение заемщику и поручителям за подписью руководителя Банка или другого уполномоченного лица; копии извещений подшивает в кредитное дело;

- в извещениях сообщает о повышении Банком процентной ставки по кредитному договору с указанием даты изменения ставки;

- поручителям предлагает подтвердить свое согласие письменно при личной явке или заказным письмом;

- заемщику предлагается обеспечить согласование с поручителями повышения процентной ставки.

Кредитный инспектор должен принять меры для получения письменного согласия поручителей на повышение процентной ставки по кредитному договору.

Если в течение месяца от даты отправления извещений письменное согласие кого-либо из поручителей не будет получено, кредитный инспектор предлагает заемщику произвести замену обеспечения по кредитному договору. Оформление замены обеспечения производится без рассмотрения этого вопроса Кредитным комитетом.

Если по истечении полутора месяцев от даты отправки извещений от кого-либо из поручителей заемщика не будет получено письменное согласие и, в то же время, не будет произведена замена обеспечения, кредитный инспектор готовит заключение и свои предложения для рассмотрения на Кредитном комитете отделения или территориального банка.

Кредитный комитет по каждому рассматриваемому кредитному договору может принять одно из трех решений:

- не вносить изменений в условия кредитного договора;

- повысить процентную ставку по договору;

- расторгнуть в одностороннем порядке договор с заемщиком по истечении трех месяцев от даты отправки извещений, о повышении процентной ставки.

Решение о расторжении договора принимается в исключительных случаях, вопрос о целесообразности расторжения договора предварительно согласовывается с юридической службой и службой безопасности.

Принятие решения о повышении процентной ставки или сохранении ее в прежнем размере зависит от остатка задолженности по кредиту на момент принятия решения и наличия других видов обеспечения, включая переоформленные поручительства.

Решение Кредитного комитета должно быть принято до истечения двух месяцев от даты отправки извещений заемщику и поручителям.

В случае принятия Кредитным комитетом решения о сохранении процентной ставки по кредитному договору в прежнем размере или решения о расторжении договора кредитный работник должен направить заемщику и поручителям соответствующие извещения до истечения двух месяцев от даты отправки заемщику и поручителям первого извещения. (О повышении процентной ставки).

Кредитный работник не позднее даты, с которой повышается процентная ставка по действующим договорам, направляет в отдел бухгалтерского учета служебную записку о внесении изменений в кредитные договоры с указанием даты, с которой вводятся изменения, перечня договоров, а также номеров и даты отправки извещений заемщикам. В этой же записке указываются договоры, по которым процентная ставка не изменяется.

Кредитующее подразделение еженедельно отслеживает изменения оценочной стоимости ценных бумаг, находящихся в обеспечении по кредитному договору (по кредиту под заклад ценных бумаг), на основе рыночных котировок, представляемых Управлением биржевых операций Центрального аппарата Сбербанка России (либо отделом по работе с ценными бумагами) /8/.

В случае снижения рыночной цены более чем на 10 %,заемщик должен внести дополнительное обеспечение либо произвести частичное погашение кредита.

При условии непредставления заемщиком в течение 7 дней, со дня получения извещения дополнительного обеспечения учреждение Сбербанка России требует досрочного возврата кредита и при неисполнении заемщиком этих обязательств обращает взыскание на ценные бумаги, находящиеся в закладе в соответствии с договором заклада /32/.

Бухгалтер одновременно с отнесением на счета просроченных ссуд и процентов, не внесенных в срок сумм, составляет перечень просроченных платежей по всем действующим кредитным договорам и передает его кредитному работнику.

Кредитный работник в тот же день должен принять меры к погашению задолженности заемщиками или их поручителями. Поручителям направляется письменное уведомление о неисполнении заемщиком обязательств, с предложением произвести оплату.

В случае не внесения платежей заемщиком и его поручителями кредитный работник привлекает юридический отдел и службу безопасности для подготовки иска в суд.

В случае смерти заемщика банк должен в течение шести месяцев со дня его смерти предъявить свои претензии в письменной форме наследникам, принявшим наследство, или исполнителю завещания, или заявление нотариальной конторе по месту открытия наследства, либо предъявить иск в суд к наследственному имущества. Претензии предъявляются независимо от наступления срока соответствующих требований.

В случае смерти заемщика задолженность по кредиту может быть переоформлена на платежеспособного члена его семьи с согласия последнего с переоформлением поручительств и залога.