Теоретические аспекты управления банковскими кредитными рисками

ВВЕДЕНИЕ

Современная банковская система это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. В течение долгих лет существования банковских структур остается неизменным их главное предназначение, заключающееся в посредничестве при перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от покупателей к продавцам.

В процессе осуществления деятельности банки сталкиваются с множеством вопросов управления, главным из которых является поддержание постоянного баланса между потребностями в ресурсах и возможностями их приобретения в условиях, обеспечивающих финансовую устойчивость банка и удовлетворение интересов партнеров, а также достаточность ресурсов.

Стремление коммерческих банков получить прибыль, как правило, ставит их перед необходимостью принять на себя определенные риски. Существует зависимость между степенью риска и уровнем ожидаемого банком дохода: чем выше степень риска, тем больший доход может получить банк, но при этом, чем выше уровень ожидаемого дохода, тем меньше шансов его получить, и наоборот, шансы получения дохода велики, когда его ожидаемый уровень не высок. Современный рынок банковских услуг, достаточно часто подвергающийся кризисным явлениям, наглядно иллюстрирует актуальность рассматриваемого вопроса.

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

Наиболее значимым с точки зрения деятельности банков является кредитный риск.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов.

Ключевыми элементами эффективного управления кредитным риском являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал и так далее.

Кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, но при этом, и - наиболее рискованной. Не возврат кредитов (реализация кредитного риска) может привести банк к банкротству, а в силу изменений в национальной экономике, на мировых финансовых рынках - и к целому ряду банкротств, причем банкротств, в том числе и связанных с банками. Динамичность развития экономики, а вместе с ней и банковской системы, рост влияния деятельности западных рынков на ситуацию в национальной финансовой системе требуют построения соответствующей системы управления рисками, гибкой и отвечающей лучшим мировым практикам.

Вступление России в мировой рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.

Один из важнейших аспектов банковских перемен получил название интернационализации или "глобализации". Речь идет о бурном процессе расширения сферы деятельности банков за пределы национальных границ, сопровождающемся созданием сети зарубежных филиалов, с одной стороны, и ростом числа иностранных банков на данной территории, - с другой. Так в России, количество банков с иностранным участием, за 2007 год увеличились со 153 до 204, в том числе со 100-процентным иностранным участием с 52 до 63. При этом 32 действующих банка России имеют свои представительства за рубежом.

В результате интернационализации финансовых рынков банки сталкиваются с дополнительными рисками (внешними и внутренними), связанными с изменениями конъюктуры рынков не только национальных, но и мировых.

Наиболее амбициозные банки старались любой ценой проникнуть за пределы национальных границ. Результаты подобной политики не замедлили негативно сказаться на их деятельности. Отмена ограничений на уровень процентных ставок в странах Запада позволила банкам существенно увеличить объем привлекаемых ресурсов, которые затем направлялись на инвестирование. Считалось, что рост активов банка равнозначен росту его прибыли. Первоначально эта политика оправдывала себя. Крупные американские банки ежегодно увеличивали размер своих кредитных портфелей примерно на 9%. Их прибыли, соответственно, росли на 10% в год вплоть до конца ХХ века, когда стали появляться убытки в связи с невозвратом ссуд развивающимися странами. Далее убытки от кредитных операций стали превосходить доходы по ним. Обнаружилась тенденция к тому, что безграничный рост объемов выданных кредитов отнюдь не способствует увеличению прибыли, а, наоборот, понижает ее. Согласно результатам исследования, проведенного американским инвестиционным банком Salomon Brothers "лучшим показателем, предсказывающим ухудшение качества банковских активов, является темп их роста".

В России было создано свыше 2500 банков, на 01.01.2005 г. осталось 1455 банков, по состоянию на 01.01.2006г. - 1409 по состоянию на 01.01.2007г. - 1 293, а по состоянию на 01.01.2008г. - 1 243.

Обращает на себя внимание тот факт, что тенденцией последних лет стало уменьшение банков, связанное не только с их банкротством, но и со слиянием нескольких банков, либо поглощением (покупкой) более крупными банками - мелких. Так за 2007 год было ликвидировано 63 кредитные организации, в том числе 55 - за нарушение банковского законодательства и 8 - в связи с организацией в форме присоединения. При этом следует отметить и положительную тенденцию развития банковской системы в России, которая выражается в том, что увеличивается количество банков, имеющих генеральную лицензию на осуществление банковских операций, за 2007год их число увеличилось на 4 и составило 300 кредитных организаций.

Важнейшая задача для России на сегодняшний день - стать частью глобальной экономической системы на равных. Поэтому именно сегодня необходимо оценить, на каком этапе развития находится банковская система России. Не отклонилась ли она в своем развитии от мировых тенденций? И нуждаются ли в корректировке наши нынешние позиции? При глобализации экономических процессов западный мир выступает за прозрачность, транспарентность, а по существу - за отслеживание всех финансовых потоков. Если мы не наладим у себя в стране такого рода систему мониторинга, то рано или поздно вход в западное сообщество для нас будет закрыт.

Одним из важнейших путей к обеспечению глобальной конкурентоспособности банковской системы страны является современная, эффективная система управления банковскими рисками. В соответствии с этим, возникает необходимость в совершенствовании подходов к оценке и управлению, в первую очередь, кредитным риском, с учетом внедрения передовых западных подходов, в частности - подхода к прогнозированию потенциальных банкротств заемщиков банков.

Объектом исследования является банковский кредитный риск, возникающий вследствие взаимодействия коммерческих банков с другими хозяйствующими субъектами в процессе кредитования реального сектора экономики. Будет рассмотрен западный опыт управления банковским кредитным риском, а так же современные тенденции управления кредитным риском в российских банках.

Предметом исследования выступают методы оценки кредитного риска, применяемые российскими банками с учетом интеграции российской банковской системы в мировую. Инструменты оптимизации кредитных рисков в банке, в том числе современные методы оценки платежеспособности Заемщиков рассматриваются на западной практике и подходах к оценке платежеспособности Заемщика в ОАО «УРСА Банк».

Основной целью работы является разработка обоснованных предложений по минимизации кредитного риска в российских банках на основе оценки потенциальных банкротств заемщиков (на примере деятельности ОАО «УРСА Банк»).

Для достижения цели поставлены задачи:

выявить проблемы управления кредитным риском в российских коммерческих банках, связанные с профессиональной банковской и российской общегосударственной спецификой;

выделить наиболее эффективные методы управления кредитным риском, исходя из сложившихся передовых подходов западных стран;

провести анализ и показать необходимость применения выделенных подходов в российских коммерческих банках;

разработать методику оценки кредитного риска заемщиков банков с учетом оценки их потенциальных банкротств..

Новизна диссертационного исследования заключается в следующем:

. На основе анализа различных классификаций кредитного риска уточнено его понятие с учетом международных требований и рекомендаций.

. Уточнено понятие банкротства заемщиков для практической деятельности российских банков.

. Доказана целесообразность применения кредитных рейтингов заемщиков на основе соглашения Базель II для оценки кредитного риска в российских банках.

. Разработана методика оценки кредитного риска заемщиков на основе формирования их кредитных рейтингов и последующего прогнозирования потенциального банкротства.

. Разработана модель в формате Excel, позволяющая получать численные результаты использования методики оценки кредитного риска в практике крупных российских банков с учетом особенностей кредитной политики каждого конкретного банка.

Практическая значимость результатов исследования представлена в деятельности одного из крупнейших российских банков - ОАО «УРСА Банк». Предлагаемые в работе методики используются в практической деятельности ОАО «УРСА Банк» при оценке кредитного риска заемщиков.

Теоретическое значение диссертационного исследования заключается в разработке качественно новых подходов к оценке кредитного риска с использованием кредитного рейтинга заемщиков, позволяющей оптимально сочетать требования Банка России и передовые западные подходы в деятельности крупнейших российских банков. Результаты исследования докладывались на практических семинарах, проводимых в ОАО «УРСА Банк», на межбанковских конференциях, проводимых как на федеральном, так и региональном уровнях. В том числе: Конференция «Лидерство и партнерство», проведенная 14.03.2008г.; Научно-практическая конференция «Анализ корпоративных заемщиков (новая электронная форма», проведенная 28.07.2008г.; Семинар «Методика определения лимита риска по корпоративным заемщикам ОАО «УРСА Банк»», проведенный 30.09.2008г.; Участие в разработке модели рейтинговой оценки корпоративных заемщиков по программе «Совершенствование системы управления рисками».

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Как показала история, банковская деятельность в условиях рыночной экономики подвержена значительному числу рисков, которые могут не только ухудшить показатели деятельности банка, но и привести его к банкротству. Управление рисками, их классификация, методы анализа и минимизации рисков, методологические и практические системы управления рисками постоянно подвергаются модификации под влиянием: динамики политической и экономической конъюнктуры, стратегии развития страны, изменения структуры и емкости рынка, обострения конкуренции, слияний и поглощений предприятий, банков и многих других факторов. А поскольку кредитный риск является одним из основных банковских рисков, то повышение эффективности управления кредитным риском остается актуальной задачей для банков как в развивающихся, так и в развитых странах.

На основании материала, изложенного в главе 1, можно сделать вывод, что эффективность организации управления кредитным риском во многом определяется его правильной классификацией. Ценность комплексной классификации банковских рисков и в том числе кредитного риска состоит в том, что на ее основе можно моделировать банковскую деятельность, осуществлять комплексный поиск внутренних резервов с целью повышения эффективности осуществления кредитных операций. В проанализированных классификациях кредитных рисков различаются понятия рисков, их иерархия, разделение на внешние и внутренние. Следовательно, классификации кредитных рисков должны постоянно усовершенствоваться, изменяться в зависимости от развития рыночных отношений, повышения качества обслуживания клиентов, появления новых видов операций и рисков, применения новых информационных технологий в организации деятельности банковских структур. Так же в 1 главе рассмотрено влияние внедрения Базельских принципов на управление кредитным риском, принципиальной новацией которых является использование внутренних рейтинговых систем для оценки кредитного риска.

Таким образом, в первой главе нами рассмотрены теоретические аспекты управления банковскими кредитными рисками, основы управления кредитным риском с учетом западного опыта и рекомендаций Базель II, а так же проблемы совершенствования процесса управления кредитным риском с учетом интеграции российской банковской системы в мировую. Уточнено понятие кредитного риска, его место в системе банковских рисков, приведена классификация банковского кредитного риска. Изучены подходы к оценке кредитного риска на основе лучших мировых практик, современные тенденции управления кредитным риском в российских банках. Выделен подход к оценке кредитного риска на основе использования внутренней рейтинговой системы, а так же три ключевых направления использования кредитных рейтингов.

В главе 2 нами рассмотрена система управления кредитным риском в российских банках, приведен процесс управления кредитным риском. Кредитный риск многогранен, связан с негативными тенденциями в бизнесе заемщика, контрагента по сделке, в рыночной среде. Риск может возникнуть на любой стадии управления и управленческого решения. В реальности возможны ситуации, когда финансовое состояние заемщика хорошее, деловая активность высокая, репутация и кредитная история положительная, но в итоге обязательства не выполняются и предприятие доводится до банкротства. Следовательно, процесс управления кредитным риском должен базироваться на изучении всех возможных вариантов развития событий и с учетом отраслевой специфики. Поэтому во второй главе рассмотрено несколько методов и моделей оценки кредитного риска, в том числе модель Модель Альтмана», «Модель Чессера», «Модель Банка Франции», а так же «Система диагностики банкротств по Биверу». Выявлены преимущества и недостатки каждой модели, использующей в расчетах различные показатели деятельности конкретного контрагента.

При этом выделено, что применение таких моделей в российской действительности затруднительно. Так, анализ исключительно финансовой отчетности не может нам дать полную характеристику заемщика, а в условиях, когда финансовая отчетность не всегда отвечает действительности, и подавно. Поэтому для учета таких характеристик, как кредитная история, репутация, качество менеджмента и т.п., российские коммерческие банки пришли к необходимости создания качественно иной модели, получившей обобщенное название "рейтинговая модель оценки заемщика".

В настоящее время банки осознают необходимость перехода к более совершенным системам риск-менеджмента. Разрабатываются свои внутренние модели для управления рисками, адаптируются подходы современного риск-менеджмента, на основе опыта и лучших практик западных банков. Поэтому во второй главе нами проанализированы подходы западных банков к определению вероятности дефолта контрагента.

Построена методика рейтинговой оценки кредитного риска на основе широкого комплекса показателей, позволяющих оценить различные стороны деятельности Заемщика (потенциального или реального). Так в методике учитываются такие основные направления оценки кредитного риска как: репутация, финансовое состояние, предложенное обеспечение, качество менеджмента предприятия, а так же общее состояние отрасли. При этом при расчете каждого направления используется достаточно большой перечень показателей, с присвоением каждому весового коэффициента, что позволяет в конечном счете привести качественные и количественные характеристики к итоговой оценке уровня кредитного риска и присвоению заемщику (контрагенту) определенной рейтинговой оценки.

В главе 3 нами рассмотрена организационная структура управления кредитным риском ОАО «УРСА Банк», которая представляет собой совокупность элементов, субъектов и методов управления, строящихся в соответствии с проводимой банком кредитной политикой.

Проанализирована Кредитная политика Банка, ее цель и направления реализации, поскольку она является основой всего процесса управлений кредитным риском, определяет цели и правила поведения банка на рынке кредитных услуг, содержит конкретный инструментарий, используемый банковскими специалистами при проведении кредитных операций.

Изучена многоуровневая система полномочий на принятие кредитных решений. Приведены функции и обозначена подчиненность подразделений Банка, принимающих участие в рассмотрении вопроса кредитования конкретного клиента. В виде схемы представлены возможные этапы прохождения кредитной заявки.

Любой банк должен определить, какие кредиты он будет предоставлять, а какие нет, кому он будет предоставлять кредиты и на каких условиях. Получение достоверных, полных и объективных результатов анализа кредитоспособности заемщика возможно в случае реализации системного и комплексного подходов к исследованию потенциального заемщика. Поэтому нами подробно рассмотрена методика оценки платежеспособности заемщика применяемая в Банке. В процессе комплексного анализа особое внимание уделяется изучению всех сторон деятельности организации и детальной оценке отдельных разделов деятельности. Этот анализ позволяет получить общее представление о финансовой ситуации, в которой находится клиент банка и, на основе этой информации, «отсечь» тех, кому кредит явно не будет предоставлен. Кроме этого он позволяет на постоянной основе отслеживать рейтинги действующих кредитов, с целью выявления изменений и своевременной корректировки размера резерва на возможные потери по ссудам, а так же для принятия решений о дальнейшем сотрудничестве с данным заемщиком.

Определен подход к оценке кредитного риска с использованием внутренних кредитных рейтингов заемщиков и оценки их потенциального банкротства. При этом выделено, что в основе методики важнейшую роль играют следующие показатели: деловая репутация, положение в отрасли, качество менеджмента на предприятии, качество обеспечения и финансовое состояние заемщика.

Сформулирована цель анализа - отражение реального финансового положения заемщика и определение возможности предоставления заемщику кредита на испрашиваемых условиях.

Уточнены принципы отнесения конкретной ссуды к той или иной категории качества с приведением критериев определения размера резерва на возможные потери по ссудам.

Построена модель оценки кредитного риска заемщиков Банка и апробирована на примере двух конкретных заемщиков (при этом каждому предприятию присваивается риск-рейтинг, определяется резерв на возможные потери по ссудам, в случае его кредитования, и озвучивается решение о кредитовании или отказе в кредитовании), которая позволяет минимизировать кредитные риски на основе проведенной комплексной оценки предприятия.

Разработана методика формирования кредитного рейтинга заемщиков и апробирована на примере двух конкретных заемщиков (при этом каждому предприятию присваивается риск-рейтинг, определяется резерв на возможные потери по ссудам, в случае его кредитования, и озвучивается решение о кредитовании или отказе в кредитовании), которая позволяет минимизировать кредитные риски на основе проведенной комплексной оценки предприятия.

Применяемая в Банке рейтинговая оценка позволяет прогнозировать своевременность совершения будущих платежей, ликвидность и реальность оборотных активов, оценить общее финансовое состояние фирмы и ее устойчивость, а так же показать вероятность потенциального банкротства заемщика.

Таким образом, банки осознают необходимость перехода к более совершенным системам оценки риска кредитования предприятий. Разрабатываются свои внутренние модели определения кредитоспособности и вероятности банкротства предприятия, на основе опыта и лучших практик западных банков. Данная тенденция может служить сигналом того, что выбрано правильное направление развития. Необходимо также понимать, что внедрение новых технологий, новых требований, новых методик отразится на изменении самой системы в целом, на корпоративной культуре банковской системы.

В настоящее время перед аналитиками коммерческих банков стоит сложная задача по определению того, какую методику и в какое время целесообразно применять для оценки кредитных рисков. Оценка кредитных рисков позволяет банку минимизировать финансовые потери, увеличить доходность, уменьшить процентные ставки по кредиту и тем самым улучшить маркетинговую привлекательность.

В целом в ходе исследования была освещена только часть проблемы оптимизации кредитного риска, поэтому построение комплексной системы оптимизации кредитных рисков, позволяющей достичь результата деятельности банка с максимальным экономическим эффектом при наименьших затратах времени для принятия решения, считается перспективным направлением в исследовательской работе.

ВВЕДЕНИЕ

Современная банковская система это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. В течение долгих лет существования банковских структур остается неизменным их главное предназначение, заключающееся в посредничестве при перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от покупателей к продавцам.

В процессе осуществления деятельности банки сталкиваются с множеством вопросов управления, главным из которых является поддержание постоянного баланса между потребностями в ресурсах и возможностями их приобретения в условиях, обеспечивающих финансовую устойчивость банка и удовлетворение интересов партнеров, а также достаточность ресурсов.

Стремление коммерческих банков получить прибыль, как правило, ставит их перед необходимостью принять на себя определенные риски. Существует зависимость между степенью риска и уровнем ожидаемого банком дохода: чем выше степень риска, тем больший доход может получить банк, но при этом, чем выше уровень ожидаемого дохода, тем меньше шансов его получить, и наоборот, шансы получения дохода велики, когда его ожидаемый уровень не высок. Современный рынок банковских услуг, достаточно часто подвергающийся кризисным явлениям, наглядно иллюстрирует актуальность рассматриваемого вопроса.

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

Наиболее значимым с точки зрения деятельности банков является кредитный риск.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов.

Ключевыми элементами эффективного управления кредитным риском являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал и так далее.

Кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, но при этом, и - наиболее рискованной. Не возврат кредитов (реализация кредитного риска) может привести банк к банкротству, а в силу изменений в национальной экономике, на мировых финансовых рынках - и к целому ряду банкротств, причем банкротств, в том числе и связанных с банками. Динамичность развития экономики, а вместе с ней и банковской системы, рост влияния деятельности западных рынков на ситуацию в национальной финансовой системе требуют построения соответствующей системы управления рисками, гибкой и отвечающей лучшим мировым практикам.

Вступление России в мировой рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.

Один из важнейших аспектов банковских перемен получил название интернационализации или "глобализации". Речь идет о бурном процессе расширения сферы деятельности банков за пределы национальных границ, сопровождающемся созданием сети зарубежных филиалов, с одной стороны, и ростом числа иностранных банков на данной территории, - с другой. Так в России, количество банков с иностранным участием, за 2007 год увеличились со 153 до 204, в том числе со 100-процентным иностранным участием с 52 до 63. При этом 32 действующих банка России имеют свои представительства за рубежом.

В результате интернационализации финансовых рынков банки сталкиваются с дополнительными рисками (внешними и внутренними), связанными с изменениями конъюктуры рынков не только национальных, но и мировых.

Наиболее амбициозные банки старались любой ценой проникнуть за пределы национальных границ. Результаты подобной политики не замедлили негативно сказаться на их деятельности. Отмена ограничений на уровень процентных ставок в странах Запада позволила банкам существенно увеличить объем привлекаемых ресурсов, которые затем направлялись на инвестирование. Считалось, что рост активов банка равнозначен росту его прибыли. Первоначально эта политика оправдывала себя. Крупные американские банки ежегодно увеличивали размер своих кредитных портфелей примерно на 9%. Их прибыли, соответственно, росли на 10% в год вплоть до конца ХХ века, когда стали появляться убытки в связи с невозвратом ссуд развивающимися странами. Далее убытки от кредитных операций стали превосходить доходы по ним. Обнаружилась тенденция к тому, что безграничный рост объемов выданных кредитов отнюдь не способствует увеличению прибыли, а, наоборот, понижает ее. Согласно результатам исследования, проведенного американским инвестиционным банком Salomon Brothers "лучшим показателем, предсказывающим ухудшение качества банковских активов, является темп их роста".

В России было создано свыше 2500 банков, на 01.01.2005 г. осталось 1455 банков, по состоянию на 01.01.2006г. - 1409 по состоянию на 01.01.2007г. - 1 293, а по состоянию на 01.01.2008г. - 1 243.

Обращает на себя внимание тот факт, что тенденцией последних лет стало уменьшение банков, связанное не только с их банкротством, но и со слиянием нескольких банков, либо поглощением (покупкой) более крупными банками - мелких. Так за 2007 год было ликвидировано 63 кредитные организации, в том числе 55 - за нарушение банковского законодательства и 8 - в связи с организацией в форме присоединения. При этом следует отметить и положительную тенденцию развития банковской системы в России, которая выражается в том, что увеличивается количество банков, имеющих генеральную лицензию на осуществление банковских операций, за 2007год их число увеличилось на 4 и составило 300 кредитных организаций.

Важнейшая задача для России на сегодняшний день - стать частью глобальной экономической системы на равных. Поэтому именно сегодня необходимо оценить, на каком этапе развития находится банковская система России. Не отклонилась ли она в своем развитии от мировых тенденций? И нуждаются ли в корректировке наши нынешние позиции? При глобализации экономических процессов западный мир выступает за прозрачность, транспарентность, а по существу - за отслеживание всех финансовых потоков. Если мы не наладим у себя в стране такого рода систему мониторинга, то рано или поздно вход в западное сообщество для нас будет закрыт.

Одним из важнейших путей к обеспечению глобальной конкурентоспособности банковской системы страны является современная, эффективная система управления банковскими рисками. В соответствии с этим, возникает необходимость в совершенствовании подходов к оценке и управлению, в первую очередь, кредитным риском, с учетом внедрения передовых западных подходов, в частности - подхода к прогнозированию потенциальных банкротств заемщиков банков.

Объектом исследования является банковский кредитный риск, возникающий вследствие взаимодействия коммерческих банков с другими хозяйствующими субъектами в процессе кредитования реального сектора экономики. Будет рассмотрен западный опыт управления банковским кредитным риском, а так же современные тенденции управления кредитным риском в российских банках.

Предметом исследования выступают методы оценки кредитного риска, применяемые российскими банками с учетом интеграции российской банковской системы в мировую. Инструменты оптимизации кредитных рисков в банке, в том числе современные методы оценки платежеспособности Заемщиков рассматриваются на западной практике и подходах к оценке платежеспособности Заемщика в ОАО «УРСА Банк».

Основной целью работы является разработка обоснованных предложений по минимизации кредитного риска в российских банках на основе оценки потенциальных банкротств заемщиков (на примере деятельности ОАО «УРСА Банк»).

Для достижения цели поставлены задачи:

выявить проблемы управления кредитным риском в российских коммерческих банках, связанные с профессиональной банковской и российской общегосударственной спецификой;

выделить наиболее эффективные методы управления кредитным риском, исходя из сложившихся передовых подходов западных стран;

провести анализ и показать необходимость применения выделенных подходов в российских коммерческих банках;

разработать методику оценки кредитного риска заемщиков банков с учетом оценки их потенциальных банкротств..

Новизна диссертационного исследования заключается в следующем:

. На основе анализа различных классификаций кредитного риска уточнено его понятие с учетом международных требований и рекомендаций.

. Уточнено понятие банкротства заемщиков для практической деятельности российских банков.

. Доказана целесообразность применения кредитных рейтингов заемщиков на основе соглашения Базель II для оценки кредитного риска в российских банках.

. Разработана методика оценки кредитного риска заемщиков на основе формирования их кредитных рейтингов и последующего прогнозирования потенциального банкротства.

. Разработана модель в формате Excel, позволяющая получать численные результаты использования методики оценки кредитного риска в практике крупных российских банков с учетом особенностей кредитной политики каждого конкретного банка.

Практическая значимость результатов исследования представлена в деятельности одного из крупнейших российских банков - ОАО «УРСА Банк». Предлагаемые в работе методики используются в практической деятельности ОАО «УРСА Банк» при оценке кредитного риска заемщиков.

Теоретическое значение диссертационного исследования заключается в разработке качественно новых подходов к оценке кредитного риска с использованием кредитного рейтинга заемщиков, позволяющей оптимально сочетать требования Банка России и передовые западные подходы в деятельности крупнейших российских банков. Результаты исследования докладывались на практических семинарах, проводимых в ОАО «УРСА Банк», на межбанковских конференциях, проводимых как на федеральном, так и региональном уровнях. В том числе: Конференция «Лидерство и партнерство», проведенная 14.03.2008г.; Научно-практическая конференция «Анализ корпоративных заемщиков (новая электронная форма», проведенная 28.07.2008г.; Семинар «Методика определения лимита риска по корпоративным заемщикам ОАО «УРСА Банк»», проведенный 30.09.2008г.; Участие в разработке модели рейтинговой оценки корпоративных заемщиков по программе «Совершенствование системы управления рисками».

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ