Формирование внутренних кредитных рейтингов заемщиков коммерческого банка

 

Методика рейтинговой оценки риска кредитования предприятия позволяет перевести качественную оценку в количественные параметры с дальнейшим расчетом комплексного показателя уровня риска.

Кредитный рейтинг предприятия предполагает достижение следующих целей:

повышения качества решения о кредитовании вследствие использования единообразных и структурированных критериев;

определения степени индивидуального кредитного риска;

применения кредитного рейтинга в качестве инструмента контроллинга;

выявления банком возможностей повышения качества обслуживания и привлечения новых клиентов;

применения кредитного рейтинга для регулирования цены кредита на основе более точной оценки рисков для каждого отдельного случая.

Экспертами кредитных подразделений банка определяются весовые коэффициенты по каждому направлению оценки (табл.2.16.).

 

Таблица 2.16 - Направление оценки и их весовые коэффициенты

Направление оценки кредитного риска	Вес
Кредитная история (репутация)	0,10
Финансы	0,30
Менеджмент	0,25
Обеспечение	0,15
Рынок/Отрасль	0,20
Направление оценки кредитного риска	Вес

 

Количество баллов, присваиваемых каждой группе показателей, находится в диапазоне от 0 до 100. Чем ниже балл, тем предпочтительнее положение заемщика, т.е. тем ниже кредитный риск. Вместе с тем 0 - это крайняя отрицательная оценка. Если какой-либо из групп показателей присваивается нулевое значение или в результате математических действий какое-либо направление анализа получает нулевую оценку, кредитоспособность заемщика признается неудовлетворительной.

Кредитная история заемщика анализируется, как правило, за три последних года или с момента основания предприятия.

Соответственно, присваивается определенное количество баллов (табл.2.17).

 

Таблица 2.17 - Оценка кредитной истории (репутации) заемщика

Полученные и погашенные кредиты / Запрашиваемый кредит	Балл
Более 3	10
От 2 до 3	30
От 1,5 до 2	50
От 0,5 до 1,5	70
Менее 0,5	90
Кредитная история отсутствует (первый кредит)	100

 

В случае, когда банк располагает информацией о недобросовестности заемщика, непогашенных кредитах, невыполненных обязательствах, кредитная история заемщика оценивается в 0 баллов.

Оценка финансового состояния предприятия проводится с позиций соответствия либо несоответствия финансовых коэффициентов нормативным и среднеотраслевым значениям (табл.2.18).

 

Таблица 2.18 - Оценка финансового состояния предприятия

№	Название группы финансовых показателей	Соответствие нормативным либо среднеотраслевым значениям	Балл	Весовой коэффициент
1	Показатели ликвидности	Соответствуют	10	0,3
			30
			50
			70
		Не соответствуют	90
			100
2	Показатели финансовой устойчивости и платежеспособности	Соответствуют	10	0,25
			30
			50
			70
		Не соответствуют	90
			100
3	Показатели деловой активности (оборачиваемости)	Соответствуют	10	0,15
			30
			50
			70
		Не соответствуют	90
			100
4	Показатели рентабельности	Соответствуют	10	0,20
			30
			50
			70
		Не соответствуют	90
			100
Продолжение табл.2.18
5	Среднеквартальные обороты по текущему счету / сумма рассматриваемого кредита	Более 3	10	0,10
		От 1,5 до 3	30
		От 1,0 до 1,5	50
		От 0,5 до 1,0	70
		От 0,3 до 0,5	90
		Менее 0,3	100

 

Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения заемщиком своих кредитных обязательств. При этом обеспечение анализируется на предмет достаточности, по степени ликвидности и уровню контроля банком за предметом залога, представленных в табл. 2.19.

 

Таблица 2.19 - Оценка обеспечения кредита

Вид обеспечения	Балл
Валютный или рублевый депозит	10
Недвижимость	25
Гарантии правительства	20
Оргтехника и офисная мебель	35
Промышленное оборудование	50
Торговое оборудование	30
Промышленные товары	65
Автотранспорт	35
Продовольственные товары	75
Ценные бумаги	20
Поручительство юридического лица	90
Поручительство физического лица	100

 

Оценку качества менеджмента можно проводить на основе данных о форме собственности, организационной структуре управления, типе руководителя предприятия, как показано в табл. 2.20.

 

Таблица 2.20 - Оценка качества менеджмента предприятия

Название группы показателей	Содержание	Балл	Весовой коэффициент
Форма собственности	Государственное предприятие	25	0,2
	Предприятие со смешанной формой собственности	50
	Частное предприятие	75
	Реорганизованное предприятие (коллективная собственность)	20
Организационная структура управления	Классическое предприятие	10	0,3
	Головное предприятие	25
	Дочернее предприятие	50
	Малое предприятие	75
	Частный предприниматель	100
Тип руководителя	Ключевая фигура	70	0,5
	Классический руководитель	15
	Исполнительный директор	50
	Технический директор	75
	Подставное лицо	100

 

Оценка рынка и отрасли, в которой работает предприятие-кредитополучатель, проводится по следующим группам показателей:

отрасль экономики;

доля на рынке;

уровень конкуренции.

Данные для подсчета итогового показателя по направлению оценки рынок/отрасль представлены в табл.2.21.

Таблица 2.21 - Оценка рыночной конъюнктуры (направление рынок/отрасль)

Название группы показателей	Содержание	Балл	Весовой коэффициент
Отрасль экономики	Электроэнергетика	10	0,3
	Черная металлургия	75
	Химическая промышленность	60
	Машиностроение	50
	Лесная, деревообрабатывающая промышленность	50
	Пищевая промышленность	100
	Транспорт	100
	Строительство	100
	Сельское хозяйство	50
	Торговля	75
	Прочие отрасли	25
Доля на рынке, %	Менее 1	100	0,3
	От 1 до 3	85
	От 3 до 5	70
	От 5 до 24	50
	От 25 до 50	35
	Более 51	25
	Монополия	10
Уровень конкуренции	Низкий	25	0,4
	Средний	50
	Высокий	75
	Очень высокий	100

 

Механизм определения кредитного рейтинга предприятия-заемщика предельно прост. По каждому направлению оценки риска кредитования вычисляется средний балл путем умножения баллов по тому или иному показателю на весовой коэффициент. После этого определяется итоговый рейтинг кредитополучателя. Количество баллов по каждому направлению оценки кредитного риска умножается на значимость (вес) каждого направления в их совокупности. В результате расчета итогового показателя предприятию - кредитополучателю присваивается категория риска (табл. 2.22).

Таблица 2.22 - Итоговая оценка уровня кредитного риска предприятия

Общее количество баллов	Категория риска	Оценка риска
От 10 до 20 От 21 до 40 От 41 до 60 От 61 до 80 81 и более 0 баллов	1 2 3 4 5 X	Минимальный Низкий Средний Высокий Очень высокий Неприемлемый

 

Основываясь на кредитном рейтинге заемщика, банк получает дополнительную возможность для реализации своей процентной политики. Так, предприятиям, отнесенным к первой категории риска, кредиты могут выдаваться по минимально допустимой ставке, в то время как предприятиям с более высоким риском кредитования устанавливается повышенная процентная ставка по кредиту.

К недостаткам внедрения такой методики можно отнести следующие:

отсутствие у большинства потенциальных банковских заемщиков рейтингов, присвоенных независимыми агентствами;

отсутствие единой базы по заемщикам, позволяющей сформировать единую систему рейтингов. Закон "О кредитных историях" предусматривает, что информация о заемщике предоставляется в БКИ с его согласия. Но в практике кредитования большинство заемщиков на это не соглашаются, а значит, пока создать полноценную базу невозможно. Рейтинговые же агентства работают в основном с крупными заемщиками;

сложность реализации и трудоемкость использования. Многие банки не могут полноценно использовать методику ввиду небольших объемов кредитных портфелей и, как следствие, недостатка информации для полноценного анализа;

Тем не менее преимущества такой методики очевидны:

простота отнесения заемщиков к определенным группам по категориям качества и расчета по ним резервов;

сформированные резервы отражают наиболее вероятные потери от ссудных операций.

В настоящее время банки осознают необходимость перехода к более совершенным системам риск-менеджмента. Разрабатываются свои внутренние модели для управления рисками, адаптируются подходы современного риск-менеджмента, на основе опыта и лучших практик западных банков. Данная тенденция может служить сигналом того, что выбрано правильное направление развития. Необходимо также понимать, что внедрение новых технологий, новых требований, новых методик отразится на изменении самой системы в целом, на корпоративной культуре банковской системы.

Таким образом во второй главе.

Проанализированы подходы западных банков к определению вероятности банкротства контрагента. В том числе проанализированы различные методы оценки риска непогашения кредита, такие как «Модель Альтмана», «Модель Чессера», «Модель Банка Франции», а так же «Система диагностики банкротств по Биверу». Выявлены преимущества и недостатки каждой модели, использующей в расчетах различные показатели деятельности конкретного контрагента.

При этом выделено, что применение таких моделей в российской действительности затруднительно. Так, анализ исключительно финансовой отчетности не может нам дать полную характеристику заемщика, а в условиях, когда финансовая отчетность не всегда отвечает действительности, и подавно. Поэтому для учета таких характеристик, как кредитная история, репутация, качество менеджмента и т.п., российские коммерческие банки пришли к необходимости создания качественно иной модели, получившей обобщенное название "рейтинговая модель оценки заемщика".

Предложена методика формирования рейтинговой оценки кредитного риска на основе широкого комплекса показателей, позволяющих оценить различные стороны деятельности Заемщика (потенциального или реального), с учетом его потенциального банкротства. Так в методике учитываются такие основные направления оценки кредитного риска как: репутация, финансовое состояние, предложенное обеспечение, качество менеджмента предприятия, а так же общее состояние отрасли. При этом при расчете каждого направления используется достаточно большой перечень показателей, с присвоением каждому весового коэффициента, что позволяет в конечном счете привести качественные и количественные характеристики к итоговой оценке уровня кредитного риска и присвоению заемщику (контрагенту) определенной рейтинговой оценки.