АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ
| Предприятие Альфа
| Предприятие Бета
|
Анализ активов
|
Активы
| активы
| 300-415-244
| 226 799,00
| 444 684,00
|
| динамика показателя
|
| 120,53%
| 126%
|
Чистые активы (собственный капитал)
| чистые активы
| 490+640-244
| 101 928,00
| 701,00
|
| динамика показателя
|
| 101,56%
| 118%
|
Обеспеченность заемщика основными и оборотными активами
|
Доля оборотных активов в активах
| оборотные активы/активы
| (290-244)/(300-415-244)
| 0,48
| 0,77
|
| динамика показателя
|
| 103,01%
| 79%
|
Доля основных средств в активах
| основные средства/активы
| 120/(300-415-244)
| 0,39
| 0,00
|
| динамика показателя
|
| 84,14%
| 72%
|
Мобильность активов
| оборотные активы/внеоборотные активы
| (290-244)/190
| 0,92
| 3,33
|
| динамика показателя
|
| 105,78%
| 11%
|
Ликвидность активов
| текущие активы/низколиквидные активы
| (290-244-230)/(190+230)
| 0,92
| 2,78
|
| динамика показателя
|
| 105,78%
| 22%
|
Оборачиваемость оборотных активов
| средние оборотные активы*90*N/выручка
| (290-244)*90*N/010ф2 (*)
| 882,11
| 151,95
|
| динамика показателя
|
| 122,40%
| 183%
|
Анализ ДТ задолженности
|
ДТ задолженность
| дебиторская задолженность
| 230+240-244
| 191,25%
| 93 %
|
Доля долгосрочной ДТ задолженности
| догосрочная ДТ задолженность/ ДТ задолженность
| 230/(230+240-244)
| 0,00
| 6 %
|
Доля общей ДТ задолженности в оборотных активах
| ДТ задолженность/ оборотные активы
| (230+240-244)/(290-244)
| 0,64
| 0,71
|
| динамика показателя
|
| 154,04%
| 92 %
|
Оборачиваемость краткосрочной дебиторской задолженности
| средняя краткосрочная дебиторская задолженность*90*N/выручка
| (240-244)*90*N/010ф2
| 566,13
| 106,04
|
| динамика показателя
|
| 188,54%
| 195%
|
Соотношение краткосрочной ДТ и кредиторской задолженностей
| краткосрочная ДТ задолженность/(краткоросчные займы и кредиты + краткорочная КТ задолженность)
| (240-244)/(610+620)
| 6,24
| 0,52
|
| динамика показателя
|
| 195,02%
| 69%
|
Концентрация крупных дебиторов
| ДТ задолженность 5 - 10 крупных дебиторов/ДТ задолженность
| (часть 230 + часть 240)/(230+240-244)
| 0,00
| 0,00
|
Доля сомнительной дебиторской задолженности
| ДТ задолженность зависимых и дочерних обществ/ДТ задолженность
| (233+243)/(230+240-244)
| 0,00
| 0,00
|
Продолжение табл.3.9
|
Анализ ТМЦ
|
Доля ТМЗ в оборотных активах
| запасы/оборотные активы
| 210/(290-244)
| 0,30
| 0,20
|
Оборачиваемость запасов
| средние запасы*90*N/себестоимость
| 210*90*N/020ф2
| 380,75
| 27,91
|
| динамика показателя
|
| 65,60%
| 170%
|
Анализ Пассивов
|
Собственные средства
| собственные средства
| 490+640-244+займы акционеров (участников)
| 101 928,00
| 701,00
|
Доля собственных средств в пассивах
| собственные средства/пассивы
| (490+640-244+займы акционеров (участников)/700
| 0,45
| 0,0016
|
Доля заемных средств в пассивах
| заемные средства/пассивы
| (590+690-640-займы акционеров (участников)/700
| 0,55
| 0,0084
|
Соотношение собственных и заемных средств
| собственные средства/заемные средства
| (490+640-244+займы акционеров (участников))/(590+690-640-займы акционеров (участников))
| 0,82
| 0,00
|
| динамика показателя
|
| 71,42%
| 3,00 %
|
Соотношение долгосрочных и краткосрочных источников средств
| долгосрочные пассивы/краткосрочные пассивы
| (490+640+590-244) / (690-640)
| 19,32
| 0,00
|
| динамика показателя
|
| 124,38%
| 3%
|
Анализ КТ задолженности
|
поставщики и подрядчики
| динамика показателя
| 621
| 109,01%
| 121,74%
|
задолженность перед персоналом организации
| динамика показателя
| 622
| 62,01%
| 105,39%
|
задолженность перед государственными внебюдж. фондами
| динамика показателя
| 623
| 28,85%
| 67,92%
|
задолженность по налогам и сборам
| динамика показателя
| 624
| 76,07%
| 82,07%
|
прочие кредиторы
| динамика показателя
| 625
| 8,33%
| 468,43%
|
оборачиваемость краткосрочной КТ задолженности и краткосрочных кредитов и займов
| средняя (краткосрочная КТ задолженность + краткосрочные займы и кредиты)*90*N/ себестоимость
| (610+620)*90*N / 020 ф2
| 90,76
| 106,04
|
| динамика показателя
|
| 96,68%
| 195%
|
Продолжение табл.3.9
|
Концентрация крупных поставщиков
| КТ задолженность 5-10 основных поставщиков/краткосрочная кредиторская задолженность
| часть 620/620
| 0,00
| 0,00
|
Анализ финансовых результатов деятельности
|
Валовая прибыль
| валовая прибыль
| 010ф2
| 14 003,00
| 18 377,00
|
| динамика показателя
|
| 221,22%
| 137%
|
Прибыль от основной деятельности
| прибыль (убыток) от продаж
| 050ф2
| 14 003,00
| 10 283,00
|
| динамика показателя
|
| 221,22%
| 177%
|
Соотношение темпов роста валовой Прибыли и прибыли от основной деятельности
| темп роста валовой прибыли/темп роста прибыли от основной деятельности
| 0
| 1,00
| 0,77
|
Доля доходов от основной деятельности в общем объеме доходов
| доходы по основной деятельности/доходы
| 010 / (010+060+080+090+120) ф2
| 0,68
| 1,43
|
Чистая прибыль
| чистая прибыль
| 190ф2
| 26 442,00
| 685,00
|
| динамика показателя
|
| 458,98%
| 69,75%
|
Доля платежных расходов по кредитам в чистой прибыли
| платежи (по основной сумме долга, процентам) по кредитам и займам, приходящиеся на отчетный период/чистая прибыль
| платежи (по основной сумме долга, процентам) по кредитам и займам, приходящиеся на отчетный период/190ф2
| 0,30
| 0,00
|
| динамика показателя
|
| 39,77%
| 0%
|
Соотношение темпов роста выручки и себестоимости
| темп роста выручки/темп роста себестоимости
| 0
| 0,77
| 1,03
|
| динамика показателя
|
| 74,78%
| 108%
|
Анализ кэш-фло
|
Коэффициент cash flow
| денежные средства на конец отчетного периода/совокупные платежи по займам и кредитам, приходящиеся на отчетный период
| ((260+250) + платежи по кредитам и займам + Проценты)/ (платежи по кредитам+проценты)
| 2,92
| 1,00
|
| динамика показателя
|
| 72,73%
| 100%
|
Коэффициент покрытия процентов
| (прибыль(убыток) от продаж+амортизация+проценты по кредитам и займам)/проценты по кредитам и займам
| (140 Ф2+амортизация+проценты по кредитам и займам) / проценты по кредитам и займам
| 2,75
| 1,00
|
| динамика показателя
|
| 73,70%
| 100%
|
Коэффициент достаточности собственных средств
| (пассивы - займы акционеров (участников))/собственные средства
| (700 - займы акционеров (участников))/(490+640-244+займы акционеров (участников))
| 2,23
| 634,36
|
| динамика показателя
|
| 118,67%
| 107%
|
Продолжение табл.3.9
|
Анализ финансовой устойчивости
|
Коэффициент независимости
| чистые активы/пассивы
| (490+640-244) / 700
| 0,45
| 0,00
|
| динамика показателя
|
| 84,27%
| 94%
|
Коэф-т обеспеченности собственными оборотными активами
| собственные оборотные активы/оборотные активы
| (490+640-244-190-230) /(290-244)
| -0,15
| -0,25
|
| динамика показателя
|
| 3087,98%
| -2082%
|
Соотношение собственных и заемных средств
| собственные средства/заемные средства
| (490+640-244+займы акционеров участников)) /(590+690-640-займы акционеров (участников))
| 0,82
| 0,00
|
| динамика показателя
|
| 71,42%
| 94%
|
Коэф-т покрытия внеоборотных активов собственным капиталом
| собственный капитал/внеоборотные активы
| (490+640-244) / 190
| 0,86
| 0,01
|
| динамика показателя
|
| 86,53%
| 13%
|
Анализ платежеспособности
|
Коэффициент текущей ликвидности
| текущие активы/(краткосрочная кредиты и займы + краткосрочная кредиторская задолженность)
| (290-244-230) / (610+620)
| 3,48
| 0,74
|
| динамика показателя
|
| 77,74%
| 75%
|
Коэффициент срочной ликвидности
| ликвидные активы/(краткосрочная кредиты и займы + краткосрочная кредиторская задолженность)
| (215+240-244+250+260) / (610+620)
| 6,84
| 0,58
|
| динамика показателя
|
| 183,09%
| 71%
|
Коэффициент абсолютной ликвидности
| высоколиквидные активы/(краткосрочная кредиты и займы + краткосрочная кредиторская задолженность)
| 260 / (610+620)
| 0,60
| 0,00
|
| динамика показателя
|
| 112,22%
| 25%
|
Анализ деловой активности
|
Общий коэффициент оборачиваемости
| выручка/активы
| 010ф2 / (300-415-244)
| 0,05
| 0,45
|
Оборачиваемость запасов
| средние запасы*90*N/себестоимость
| 210*90*N / 020ф2
| 380,75
| 27,91
|
| динамика показателя
|
| 65,60%
| 170%
|
Оборачиваемость краткосрочной дебиторской задолженности
| средняя краткосрочная дебиторская задолженность*90*N/выручка
| (240-244)*90*N / 010ф2
| 566,13
| 106,04
|
| динамика показателя
|
| 188,54%
| 195%
|
Оборачиваемость краткосрочной кредиторской задолженности
| средняя (краткосрочная кредиторская задолженность + краткосрочные займы и кредиты)*90*N/себестоимость
| (610+620)*90*N / 020 ф2
| 90,76
| 172,58
|
| динамика показателя
|
| 96,68%
| 217%
|
Продолжение табл.3.9
|
Соотношение краткосрочной дебиторской и кредиторской задолженностей
| краткосрочная дебиторская задолженность/(краткоросчные займы и кредиты + краткорочная кредиторская задолженность)
| (240-244) / (610+620)
| 6,24
| 0,52
|
| динамика показателя
|
| 195,02%
| 69%
|
Оборачиваемость оборотных средств
| средние оборотные активы*90*N/выручка
| (290-244)*90*N / 010ф2 (*)
| 882,11
| 151,95
|
| динамика показателя
|
| 122,40%
| 183%
|
Анализ эффективности
|
Рентабельность продаж
| прибыль (убыток) от продаж/выручка
| 050ф2/010ф2
| 0,32
| 1%
|
| динамика показателя
|
| 86,48%
| 187%
|
Рентабельность основновной деятельности
| прибыль (убыток) от продаж/ (себестоимость+коммерческие расходы+управленческие расходы)ф2
| 050ф2 / (020+030+040)ф2
| 0,46
| 0,014
|
| динамика показателя
|
| 80,23%
| 200%
|
Рентабельность активов
| чистая прибыль/активы
| 190ф2 / (300-415-244)
| 0,12
| 0,015
|
| динамика показателя
|
| 380,82%
| 44%
|
Рентабельность собственных средств
| чистая прибыль/собственные средства
| 190ф2/(490+640-244+займы акционеров (участников))
| 0,03
| 0,00099
|
| динамика показателя
|
| 52,86%
| -1,04%
|