Описание полей платежного поручения

 

№ п/п	Наименование	Значение
1	2	3
Поля, обязательные к заполнению плательщиком
	ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ	Наименование документа
	№	Указывается номер платежного поручения цифрами, символами
	Дата	Дата составления платежного поручения. Указываются день, месяц, год - цифрами (в формате ДД.ММ.ГГГГ)
	Срочный Несрочный	При переводах в белорусских рублях указывается статус платежного поручения
	0401600031 или 0401600036	Код формы
	Сумма и валюта	Сумма перевода прописью указывается с прописной буквы, при этом дробная часть валюты платежа проставляется цифрами. Наименование валюты перевода не сокращается, например, "Пятьдесят четыре тысячи российских рублей 05 копеек" или "Пятьдесят четыре тысячи российских рублей 05"; "Сто двадцать шесть тысяч долларов США 25 центов" или "Сто двадцать шесть тысяч долларов США 25" и т. д. В соответствующих субполях указываются сумма цифрами и код валюты перевода. При наличии в сумме цифрами дробной части дробная часть отделяется точкой либо запятой. При переводе с конверсией, покупкой, продажей с начала строки делается надпись произвольной формы, содержащая: в случае необходимости конверсии, покупки, продажи определенной суммы денежных средств, имеющейся на счете(ах) клиента, - сумму (цифрами и прописью); наименование подлежащей конверсии, покупке, продаже валюты; наименование валюты, приобретаемой в результате конверсии, покупки, продажи, без указания ее суммы; в случае необходимости конверсии, покупки, продажи имеющихся на счете(ах) клиента денежных средств в определенную сумму денежных средств в валюте перевода - наименование подлежащей конверсии, покупке, продаже валюты (без указания суммы); сумму (цифрами и прописью) и наименование валюты, приобретаемой в результате конверсии, покупки, продажи; курс конверсии, покупки, продажи или согласие на проведение конверсии, покупки, продажи по курсу, складывающемуся на валютном рынке. При переводе с конверсией, покупкой, продажей субполя "Код валюты" и "Сумма цифрами" могут не заполняться
	Плательщик	Указываются: наименование плательщика - юридического лица и/или полные фамилия, имя (при наличии - отчество) плательщика - физического лица; реквизиты документа (наименование, номер, дата выдачи), удостоверяющего личность плательщика - физического лица, - при переводе без открытия счета, по требованию банка-отправителя для выполнения им требований законодательства по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем; счет №: номер счета плательщика в банке-отправителе, с которого производится списание денежных средств. Может не проставляться, если плательщик не имеет счета в банке; другая необходимая информация
	Банк-отправитель	Указываются наименование банка-отправителя, наименование населенного пункта (при международных переводах - страна регистрации), другая необходимая информация. В субполе "Код банка": в первой ячейке проставляется значение идентификационного кода банка, принятого (используемого) в соответствующей системе расчетов; во второй ячейке при необходимости указывается номер структурного подразделения банка для его идентификации при обмене корреспонденцией между банками Республики Беларусь. Данный номер не указывается банком-отправителем в электронных платежных документах при осуществлении межбанковских расчетов
	Банк-получатель	Указываются наименование банка-получателя, наименование населенного пункта (при международных переводах - страна регистрации), другая необходимая информация. В субполе "Код банка": в первой ячейке проставляется значение идентификационного кода банка, принятого (используемого) в соответствующей системе расчетов; во второй ячейке при необходимости указывается номер структурного подразделения банка для его идентификации при обмене корреспонденцией между банками Республики Беларусь. Данный номер не указывается банком-отправителем в электронных платежных документах при осуществлении межбанковских расчетов
	Бенефициар	Указываются: наименование бенефициара - юридического лица или полные фамилия, имя (при наличии - отчество) бенефициара - физического лица; реквизиты документа (наименование, номер, дата выдачи), удостоверяющего личность бенефициара - физического лица, - при переводе в пользу лица, не имеющего счета, по требованию банка-отправителя для выполнения им требований законодательства по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем; счет №: указывается номер счета бенефициара в банке-получателе. Может не проставляться, если бенефициар не имеет счета в банке; другая необходимая информация
	Назначение платежа	Указываются: назначение платежа (наименование платежа, товаров, работ, услуг); при необходимости наименования, даты и номера документов, служащих основанием для осуществления платежа, или наименование, статья (пункт) акта законодательства Республики Беларусь, в соответствии с которыми осуществляется данный платеж. В платежных поручениях Министерства обороны Республики Беларусь, Министерства внутренних дел Республики Беларусь, Комитета государственной безопасности Республики Беларусь, Министерства по чрезвычайным ситуациям Республики Беларусь, Службы безопасности Президента Республики Беларусь, Государственного комитета пограничных войск Республики Беларусь, Департамента финансовых расследований Комитета государственного контроля Республики Беларусь, Государственного таможенного комитета Республики Беларусь и их подведомственных юридических лиц поле "Назначение платежа" заполнять необязательно, за исключением случаев, предусмотренных законодательством
	УНП плательщика	Указывается учетный номер плательщика
	УНП бенефициара	Указывается учетный номер плательщика-бенефициара
	УНП третьего лица	В случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь, указывается учетный номер плательщика - третьего лица
	Код платежа	Указывается код платежа в бюджет в случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами, определяющими порядок уплаты платежей в бюджет
	Очередь	В случаях, установленных нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь, указывается очередность платежа
Дополнительные поля, заполняемые плательщиком
	Корреспондент банка-получателя	При необходимости указывается наименование банка-корреспондента банка-получателя, наименование населенного пункта, номер счета банка-получателя в банке-корреспонденте (может заполняться банком-отправителем). В субполе "Код банка" проставляется значение идентификационного кода банка-корреспондента банка-получателя (используемого) в соответствующей системе расчетов
	Расходы по переводу	При необходимости указывается, за чей счет осуществляется вознаграждение (плата) за услуги банка: ПЛ - за счет плательщика; БН - за счет бенефициара; ПЛ/БН - расходы банка-отправителя за счет плательщика, расходы других банков за счет бенефициара. Необходимая позиция помечается символом "х". Поле может не заполняться, если законодательством Республики Беларусь предусмотрено, что с плательщика не взимается плата за услуги банка. В случае иных вариантов оплаты расходов по переводу позиция ПЛ/БН помечается любой однозначной цифрой или символом, отличным от "х", определенным в локальных нормативных правовых актах банка-плательщика
	Комиссию списать со счета №	При необходимости указывается номер счета, с которого банк должен списать комиссионное вознаграждение
	Дата и номер паспорта сделки	При необходимости могут указываться реквизиты паспортов сделок: даты, номера и другая информация
	Детали платежа	При необходимости указываются дата исполнения платежного поручения, информация для осуществления банком валютного контроля, составления отчетности и для других целей
Поля, обязательные к заполнению плательщиком
	Подписи плательщика	Проставляются подписи (подпись) лиц, имеющих право подписи расчетных документов, согласно заявленным в банк образцам. При формировании на бумажном носителе копии расчетного документа, поступившего в банк в электронном виде, подпись (подписи) не проставляется
	М.П.	Место для печати плательщика. Проставляется оттиск печати (при ее наличии) согласно заявленному в банк образцу. При формировании на бумажном носителе копии расчетного документа, поступившего в банк в электронном виде, печать не проставляется
Поля, заполняемые банком
	Сумма к перечислению/ списанию	Указываются при необходимости: сумма цифрами, определяемая банком на основании инструкций плательщика в поле "Сумма и валюта" при переводе с конверсией, покупкой, продажей; сумма перевода цифрами, уменьшенная на сумму комиссионного вознаграждения; отметка исполняющего банка об обоснованности покупки иностранной валюты при переводе с покупкой
	Корреспондент банка-отправителя Дата валютирования Подпись	Указываются при необходимости: наименование банка-корреспондента банка-отправителя, наименование населенного пункта; при осуществлении кредитовых переводов иностранной валюты - дата валютирования; подпись ответственного исполнителя банка-отправителя, указавшего корреспондента банка-отправителя и дату валютирования
	Дебет счета Кредит счета Код валюты Сумма перевода Эквивалент в белорусских рублях	Контировка. Может использоваться для оформления записей по счетам на балансе банка при международных переводах и внутренних переводах без открытия счета плательщиком и в других необходимых банку случаях
	Штамп банка Подпись исполнителя	Проставляются штамп банка и подпись ответственного исполнителя
	Дата исполнения банком	Дата списания денежных средств со счета плательщика. Указываются день, месяц, год. Поле не заполняется, если дата исполнения банком содержится в штампе банка

Вопрос №10.Сущность дебетового перевода. Прием платежных требований на инкассо в банке-получателе.

Вопрос №11. Проверка и исполнение банком-отправителем платежных требований, поступающих для оплаты.

Инструкция №66 (новая) с изменениями на 2013г.

Вопрос №13. Учет операций с использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков.

 

Для получения чековой книжки физическое лицо оформляет в банке заявление-обязательство на получение чековой книжки и предъявляет паспорт, банк открывает счет специального режима. При оформлении чековой книжки ответственный исполнитель банка чекодателя:

1. убеждается в личности получателя чековой книжки по паспорту, проверяет наличие необходимой суммы денежных средств на счете специального режима, правильность оформления заявления-обязательства физического лица, соответствие подписи получателя чековой книжки образцу его подписи в паспорте.

2. заполняет реквизиты чековой книжки:

3. отделяет контрольный талон от корешка по отрывной полосе.

Корешок контрольного талона остается в чековой книжке.

Контрольный талон служит основанием для списания банком в расход бланка чековой книжки и хранится в порядке, установленном банком;

4. на заявлении-обязательстве физического лица указывает дату выдачи и дату окончания срока действия чековой книжки;

5. просит физическое лицо проставить подпись на обложке чековой книжки;

6. подписывает заявление-обязательство физического лица, контрольный талон, а также записи на обложке чековой книжки;

7. передает документы контролеру.

Контролер подписывает заявление-обязательство физического лица, контрольный талон, а также записи на обложке чековой книжки. Заверяет записи на обложке и контрольном талоне оттиском печати банка и передает вышеназванные документы кассиру для выдачи чековой книжки физическому лицу.

Кассир выдает чековую книжку под расписку на заявлении-обязательстве физического лица, предварительно сверив подпись физического лица с образцом его подписи на заявлении-обязательстве физического лица.

СХЕМА РАСЧЕТОВ ЧЕКАМИ.

Чекодержатель

Чекодатель

3

 

1 2 4 9

 

Банк - чекодержателя

Банк-чекодателя

6

8

 

 

1 – обращается в банк за ч/к

2 – выдача ч/к, открытие счета специального режима Дт сч. по учету ДС Кт 317Х Р 99846

3 – оплата товаров, работ, услуг чеком

4 - представляет чеки вместе с поручением-реестром в банк в 4-х экземплярах (составляется отдельно на каждый банк чекодателя), 1 и 3 экз. заверяются подписями и печатью чекодержателя.

5 - ответственный исполнитель проверяет соответствие реквизитов приложенных чеков данным, указанным в поручении-реестре, наличие на каждом чеке реквизитов банка чекодателя, а также заверенные подписью чекодержателя отметки (дата, оттиск печати (штамп), подтверждающие принятие чека из чековой книжки к оплате.

На всех экземплярах поручения-реестра ответственный исполнитель банка чекодержателя проставляет фактическую дату поступления поручения-реестра в банк и свою подпись. 1 и 2 экземпляры поручения-реестра заверяются штампом банка чекодержателя, 3 экземпляр остается в банке, 4 экземпляр, заверенный штампом банка чекодержателя, выдается чекодержателю. В банке чекодержателя составляется запись П 99822 При отправке чеков в банк чекодателя П 99821 Р 99822

6 - 1 и 2 экземпляры поручения-реестра вместе с чеками направляются в банк чекодателя

7 - Банк проверяет полноту включения в поручение-реестр приложенных к нему чеков, достоверность и правильность оформления чеков, соответствие подписи чекодателя на чеке ее образцу на заявлении-обязательстве, данные паспорта.

На всех экземплярах поручения-реестра проставляет дату его поступления в банк чекодателя, оплачивает чеки, указывает дату оплаты на поручении-реестре.

При оплате чеков составляется проводки Дт 317Х Кт 6100

Дт 6110 Кт 1201

Оплаченные чеки вместе с первым экземпляром поручения-реестра остаются в банке чекодателя и помещаются в документы дня.

8 - Второй экземпляр поручения-реестра с отметкой об исполнении возвращается в банк чекодержателя.

В учете банка чекодержателя на основании 2 экз. поручения-реестра составляется запись Р 99821 На поступившие средства составляются проводки Дт 1201 Кт 6110

Дт 6100 Кт счет чекодержателя

9 – зачисление средств.

Вопрос №14. Бухгалтерский учет операций с использованием банковских платежных карточек. Эмиссия дебетовых и кредитных карточек содержит:

1. Заключение банком-эмитентом и клиентом договора счета

2. Открытие банком-эмитентом счета клиенту

3. Персанализацию карточки

4. Выдачу карточки держателю с предоставлением возможности ее использования

И 2 - Оформление договорных отношений с клиентами по вопросу получения карточки.

Основанием для получения Карточки является Договор счета.

При обращении Клиента в Банк с просьбой о выдаче Карточки работник Банка разъясняет Клиенту основные вопросы, касающиеся области применения Карточки, условий использования Карточки, прав и обязанностей Клиента, порядка аннулирования и изъятия Карточки, распределения ответственности между Банком и Клиентом.

Для получения Карточки Клиент заполняет один экземпляр Заявления о выдаче карточки и два экземпляра Договора счета.

Работник Банка проверяет достоверность указанных Клиентом сведений в Заявлении о выдаче Карточки и Договоре и, если они указаны, верно, ставит свою подпись в соответствующей графе заявления и на последней странице Договора.

После проверки документа, удостоверяющего личность Клиента, возвращает его Клиенту, а Заявление и Договор передаются для дальнейшего рассмотрения и визирования.

Должностным лицом Банка, имеющим на то полномочия, подписываются два экземпляра Договора, после чего на них проставляется печать Банка. Один экземпляр Договора передается Клиенту, второй остается в Банке. Банк может взимать с клиента вознаграждение за оформление и обслуживание карточки.

С организациями при зачислении заработной платы работникам на счета и ее выплаты с использованием БПК заключается Договор об организации выплаты заработной платы и прочих доходов с использованием банковских пластиковых карточек, а с работниками предприятия заключаются Договоры счета.

Заключенные Договоры хранятся в закрываемых на замок металлических шкафах под ответственностью уполномоченного на это работника Банка.

После подписания Клиентом - физическим лицом и Банком Договора счета клиенту открывается счет. Информация об открытых счетах отражается в Книге регистрации открытых и закрытых банковских счетов, которая ведется в электронном виде.

Для учета расчетов по БПК предусмотрены следующие счета:

Учет заготовок БПК осуществляется на внебалансовом счете 99833 «БПК». Бух. учет карточек, выданных для последующей персонализации, для передачи держателям осуществляется на счете 99861. Бух. учет персонализированных карточек осуществляется на счете 99839. Для учета карточек для уничтожения или заготовок для уничтожения используются л/с, открываемые на внебалансовых счетах 99833, 99839.

Учет БПК на внебалансовых счетах ведется в условной оценке один рубль за одну карточку.

Для отражения в учете операций с использованием кредитных карточек используются счета 2 класса

Для учета доходов банка по операциям с БПК используют счета:

8299(П) «Прочие банковские доходы». Данный счет предназначен для учета сумм, поступивших в оплату стоимости карточки.

8131(П) «Комиссионные доходы по операциям с БПК» -доход банка за обслуживание операций с карточками, за выдачу наличных по карточкам банка в других банках, за выдачу наличных по карточкам других банков, за выдачу наличных по корпоративным карточкам, в ПВН, банкоматах банка, доходы за обслуживание банком операций в ПТС и т.д.

8101 (П) «Комиссионные доходы за открытие и (или) ведение банковских счетов клиентов» -доходы банка за предоставление выписки по карт-счету клиента по запросу; за безналичное перечисление средств на карт-счета клиентов.

8380 (П) «Неустойка (штрафы, пеня)» -на сумму штрафов за нарушение условий пользования карточкой.

Для начисления процентов на остатки по карт-счетам используются счет группы 90ХХ (А) «процентные расходы»

1040 (А) «Денежные средства в банкоматах» - д анный счет предназначен для учета сумм в банкоматах.

По Дт – поступление, а по Кт – использование.

1080 (А) «Денежные средства в пути» -счет предназначен для учета сумм, переданных инкассаторам для загрузки в банкоматы.

По Дт – выдача кассет с деньгами инкассаторам, по Кт – суммы, загруженных кассет в банкоматы.

Составим бухгалтерские проводки по расчетам с использованием БПК.

1. Выданы заготовки карточек под отчет ответственным исполнителям для последующей персонализации:

П 99861 Р 99833

2. оприходованы персонализированные карточки П 99839 или 99861 Р 99861

3. выданы карточки держателям Р 99839 или 99861

4.Клиент оплатил стоимость карточки:

Дт 1010, 301Х Кт 8299

5.Клиент уплатил банку вознаграждение за открытие счета по операциям с карточками:

Дт 1010, 301Х Кт 8101

6.Клиент оплатил банку за обслуживание счета и др. сервисные платежи:

Дт 1010, 311Х, 301Х Кт 8131

7.Зачислены денежные средства на счет по операциям с карточками клиента:

Дт 1010, 301Х Кт 301Х

8.Закрыт карт-счет: