Льгота (вычет) по иждивенцам

Предположим, что сотрудник предоставил справку о рождении ребенка не с момента его появления, а позднее. Например, ребенок родился в августе, а справка была предоставлена в ноябре. Расчет зарплаты с августа по сентябрь велся без учета льгот по иждивенцам. Однако по законодательству льгота по иждивенцам предоставляется с момента рождения ребенка. Поэтому возникает необходимость корректировки льгот по иждивенцам и пересчета суммы налога на доходы. В этом случае перед расчетом зарплаты за ноябрь необходимо сделать следующее:

 

¨ Рассчитайте, используя данные по сотруднику (например, в налоговой карточке), общую сумму льгот (вычетов) по иждивенцу, причитающуюся сотруднику с августа по ноябрь (включительно). Сумма указывается с точностью до копеек.

¨ Установите в списке сотрудников следующие значения полей по данному сотруднику:

¨ “Льгот по иждивенцам” - рассчитанная сумма льгот (вычетов) по иждивенцу.

¨ “Вычет на ижд. зависит от …” - “ фиксированной суммы ”.

При расчете зарплаты за ноябрь сумма льгот (вычетов) по иждивенцам будет равна указанной сумме и не будет рассчитываться автоматически. При этом сумма налога на доходы будет скорректирована с учетом указанного вычета.

 

ВНИМАНИЕ!!! При расчете следующего месяца установите значение поля “Льгот по иждивенцам” равное количеству иждивенцев (в рассматриваемом примере 1), а поля “Вычет на ижд. зависит от …” - “ совокупного дохода ”. В этом случае дальнейший расчет льготы по иждивенцам будет происходить автоматически.

 

Корректировка налога на доходы

При итоговом расчете зарплаты за год рекомендуем установить значение определения “ НЗиспОтрицПодНалог ” (“Разрешить отрицательные суммы налога на доходы”)- “ДА” (“Справочники/Определения”, группа “Зарплата”). В этом случае при расчете произойдет возврат излишне уплаченного налога на доходы соответствующим сотрудникам.

 

Выдача зарплаты

Выдача рассчитанной зарплаты производится с помощью формирования платежной ведомости (пункт меню “Зарплата/Платежная ведомость”).

 

 

Здесь наиболее важны следующие поля:

Структурное подразделение и Сотрудник - заполнение этих полей полностью аналогично таким же полям расчетно-платежной ведомости. (См. выше).

 

ВНИМАНИЕ!!! Эти два поля работают в паре, т.е. должны быть соблюдены оба условия. Например, если поле “Структурное подразделение” имеет значение “АУП”, а поле “сотрудник” значение “001”, то расчет по сотруднику “001” будет произведен только в том случае, если он относится к отделу с кодом АУП.

Корреспондирующий счет - в данном поле Вы должны выбрать счет из плана счетов, через который производится выдача начисленной зарплаты. Обычно таким счетом является счет 50 – касса, но возможны и другие значения, например 76/ДЕП – депонент.

Дата выдачи - эта же дата является и датой формирования бухгалтерских операций по выдаче зарплаты.

Выдача – устанавливает округление сумм в платежной ведомости. Возможные варианты: “до копеек”, “до рублей”, “до десятков рублей”. В двух последних случаях оставшиеся рубли и копейки переходят в задолженность предприятия перед сотрудниками и будут учтены при дальнейших расчетах.

 

Примечание: Для установки дополнительных параметров платежной ведомости Вам нужно нажать в любом месте платежной ведомости на правую кнопку “мыши”. В появившемся контекстном меню Вы можете указать дополнительные параметры.

 

После заполнения полей платежной ведомости нажмите “Пересчитать” или “F9”. Далее выберите вариант расчета:

“ Вывести остатки на… ” - при выборе этого варианта выводятся остатки по сотрудникам на дату расчета. Данное действие не вызывает никаких изменений и может быть использовано в случае, если заранее не известно, какие именно сотрудники получат зарплату. В этом случае платежная ведомость формируется в режиме вывода остатков, а отражение выдачи производится позднее и только по тем сотрудникам, которые расписались в платежной ведомости. При выводе остатков суммы в платежной ведомости округляются до копеек.

“ Произвести выдачу зарплаты и формирование проводок ” - при выборе этого варианта формируются бухгалтерские операции по выдаче зарплаты, и для каждого сотрудника делается отметка о том, что зарплата ему выдана. Если выдача зарплаты уже была проведена этой же датой ранее (т. е. в журнале расчетов по зарплате уже есть отметки о выдаче зарплаты), то программа предложит пересчитать выдачу, вывести данные старого расчета или удалить данные старого расчета аналогично вариантам в расчетной ведомости. (См. стр. 92, раздел 8.3.1 Расчет зарплаты).

“ Выдать аванс ” - в качестве авансовых выплат можно использовать удержания, у которых поле “счет в плане счетов” имеет значение “-”. Проводки по таким удержаниям формируются именно на этапе выдачи аванса. В качестве корреспондирующего счета используется счет, указанный в поле “Корреспондирующий счет” платежной ведомости.

 

ВНИМАНИЕ!!! Аванс по одному удержанию может выдаваться только один раз в период между расчетами зарплаты. В случае нескольких выдач необходимо использовать несколько удержаний с различными кодами, например “аванс”, “аванс2”, “аванс3” и т.п.

 

Печать расчетных листков

Расчетные листки по сотрудникам можно распечатать, выбрав пункт меню “Зарплата/Расчетные листки”.

Отдел и Сотрудник - заполнение этих полей полностью аналогично таким же полям расчетно-платежной ведомости. (См. выше).

 

ВНИМАНИЕ!!! Эти два поля работают в паре, т.е. должны быть соблюдены оба условия. Например, если поле “Структурное подразделение” имеет значение “АУП”, а поле “сотрудник” значение “001”, то расчет по сотруднику “001” будет произведен только в том случае, если он относится к отделу с кодом АУП.

 

Дата расчета должна совпадать с датой расчетно-платежной ведомости. В данное поле Вам нужно подставить именно дату расчета заработной платы, а не дату выдачи.

Вывод расшифровки по налогу на доходы - при установленном признаке в расчетный листок выводятся сведения об облагаемом доходе и уплаченном налоге на доходы с начала года, включая дату расчета. Данные выводятся только по налогу на доходы по ставке 13%. Установка данного признака несколько замедляет скорость формирования расчетных листков.

 

Формирование отчетности