Тема 14. Особенности разрешения налогово-правовых споров в судебном порядке 


Мы поможем в написании ваших работ!



ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Тема 14. Особенности разрешения налогово-правовых споров в судебном порядке



  1. Понятие и общая характеристика споров, связанных с применением налогового законодательства РФ;
  2. Основные виды налогово-правовых споров;
  3. Взыскание недоимок по уплате налогов и сборов, а также санкций за нарушение налогового законодательства;
  4. Производство по делам о признании недействительными актов законодательства о налогах и сборах и иных нормативно-правовых актов в области налогообложения;
  5. Особенности защиты прав налогоплательщиков в Конституционном Суде РФ;
  6. Иски о взыскании ущерба, причиненного незаконными действиями налоговых органов (должностных лиц налоговых органов);
  7. Защита прав налогоплательщиков в международных судах.

 

Тема 15. Правовое регулирование налогообложения в иностранных государствах. Международное налоговое право

  1. Национальные налоговые системы. Понятие и виды;
  2. Иностранный элемент в национальном налоговом праве;
  3. Налоговые режимы;
  4. Понятие и предмет международного налогового права;
  5. Основные принципы международно-правового регулирования;
  6. Источники международного налогового права;
  7. Международно-правовые налоговые отношения;
  8. Понятие и способы предотвращения многократного налогообложения;
  9. Международное сотрудничество в сфере налогообложения.

Тема 16. Налог на добавленную стоимость (НДС) и Акцизы

1. Общая характеристика налога. Особенности НДС как косвенного налога. Налогоплательщики, налоговый учет налогоплательщиков. Налогоплательщики, имеющие право на освобождение от исполнения обязанности по уплате НДС.

2. Объект налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению, их классификация.

3. Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг). Налоговый период. Налоговая ставка.

4. Исчисление суммы НДС: сумма налога, предъявляемая покупателю; сумма налога, подлежащая уплате в бюджет; налоговые вычеты. Счет-фактура.

5. Возмещение НДС из бюджета. Судебные споры, касающиеся возмещения НДС из бюджета.

6. Порядок и сроки уплаты НДС. Сроки подачи налоговой отчетности.

7. Особенности акциза как косвенного налога. Налогоплательщики. Регистрация лиц, совершающих операции с нефтепродуктами.

8. Подакцизные товары. Объект налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению.

9. Порядок определения налоговой базы при реализации (передаче) или получении подакцизных товаров. Особенности налоговой ставки. Налоговый период.

10. Исчисление суммы акциза: сумма налога, предъявляемая покупателю; сумма налога, подлежащая уплате в бюджет; налоговые вычеты. Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет, сумма акциза, подлежащая возврату из бюджета.

11. Налоговые режимы, налоговые посты.

12. Порядок и сроки уплаты налога. Сроки подачи налоговой отчетности.

Тема 17. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и

Единый социальный налог

1. Общая характеристика налогообложение доходов физических лиц.

2. Налогоплательщики, их классификация. Налоговые резиденты, лица, не являющиеся налоговыми резидентами. Налоговые агенты.

3. Объект налогообложения: доходы от источников в Российской Федерации, доходы от источников за пределами Российской Федерации. Виды доходов, подлежащих налогообложению. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения), их классификация.

4. Налоговая база, налоговая ставка. Налоговый период.

5. Налоговые вычеты: стандартный, социальный, имущественный, профессиональный.

6. Порядок исчисления и уплаты налога различными категориями налогоплательщиков и в отношении отдельных видов доходов. Порядок исчисления и уплаты налога налоговыми агентами.

7. Налоговая декларация, порядок и сроки ее подачи в налоговые органы.

8. Порядок взыскания и возврата налога из бюджета.

9. Порядок и способы устранение двойного налогообложения.

10. Общая характеристика налога ЕСН как источника доходов федеральных и территориальных внебюджетных целевых фондов России.

11. Налогоплательщики, виды налогоплательщиков.

12. Объект налогообложения. Суммы, не подлежащие налогообложению, их классификация.

13. Налоговая база. Налоговый и отчетный период. Особенности налоговой ставки: вид, соотношение с налоговой базой, распределение по централизованным денежным фондам. Размер налоговой ставки для различных категорий налогоплательщиков.

14. Порядок исчисления и уплаты налога различными категориями налогоплательщиков (налогоплательщиками-работодателями, налогоплательщиками, не являющимися работодателями, иными категориями налогоплательщиков).

15. Налоговые льготы.



Поделиться:


Последнее изменение этой страницы: 2017-02-07; просмотров: 93; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы!

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 44.213.75.78 (0.017 с.)