Тема 2. Основы налоговой системы России

1. Этапы становления современной налоговой системы России;
2. Роль налогов в социально-экономическом развитии;
3. Принципы правового регулирования налогообложения;
4. Разграничение компетенции в сфере налогообложения между уровнями власти;
5. Налоговое нормотворчество;
6. Общая характеристика современной налоговой системы России;
7. Система налогов и сборов. Специальные налоговые режимы;
8. Налоговая политика России.

Тема 3. Налоговое право в системе права России

1. Предмет налогового права;
2. Методы налогово-правового регулирования;
3. Понятие и система источников налогового права;
4. Законодательство о налогах и сборах как источник налогового права;
5. Место подзаконных нормативно-правовых актов, регулирующих налогообложение;
6. Акты судебных органов власти в системе источников налогового права;
7. Налоговое право как наука. Основные этапы развития;
8. Современная наука налогового права.

 

Тема 4. Особенности применения налогово-правовых норм

1. Понятие и виды налогово-правовых норм;
2. Система налогово-правовых норм;
3. Особенности толкования норм налогового права;
4. Применение аналогии в налоговых правоотношениях;
5. Действие налогово-правовых норм во времени;
6. Действие актов законодательства о налогах и сборах в пространстве;
7. Действие налогового законодательства по кругу лиц.

Тема 5. Субъекты налоговых правоотношений

1. Понятие и виды субъектов налоговых правоотношений;
2. Государство как сторона в налоговых правоотношениях;
3. Полномочия финансовых органов в сфере налогообложения;
4. Структура и правовой статус налоговых органов;
5. Таможенные органы и органы государственных внебюджетных фондов в налоговых правоотношениях;
6. Компетенция органов внутренних дел в налоговой сфере;
7. Налогоплательщик как основной участник налоговых правоотношений;
8. Иные участники налоговых правоотношений (налоговые агенты и сборщики налогов, лица, обязанные сообщать в налоговые органы информацию, связанную с учетом налогоплательщиков, банки).

 

Тема 6. Элементы юридического состава налога

1. Понятие установления налога;
2. Общая характеристика элементов юридического состава налога;
3. Объект и предмет налогообложения;
4. Понятие налоговой базы и способы ее формирования и учета;
5. Понятие и виды налоговых ставок;
6. Налоговый период. Отчетные периоды;
7. Исчисление и порядок уплаты налога как элемент закона о налоге;
8. Факультативные элементы налогового закона. Налоговые льготы.

Тема 7. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

1. Понятие и содержание обязанности по уплате налогов;
2. Добровольный порядок исполнения обязанности по уплате налогов;
3. Роль банков при исполнении налогоплательщиками обязанности по уплате налогов;
4. Особенности исполнения обязанности по уплате налога в условиях правопреемства или ликвидации организации;
5. Исполнение обязанности по уплате налога за безвестно отсутствующих и недееспособных лиц;
6. Основания прекращения обязанности по уплате налогов;
7. Правовое регулирование взыскания налогов и сборов;
8. Порядок возврата (зачета) излишне уплаченной (взысканной суммы налога).

Тема 8. Сроки уплаты и способы обеспечения уплаты налогов и сборов

1. Срок исполнения обязанности по уплате налога (сбора);
2. Законные основания и общие условия изменения срока уплаты налога (сбора);
3. Формы изменения срока уплаты налогов и сборов;
4. Органы уполномоченные принимать решения об изменении срока уплат налога. Порядок принятия решения;
5. Правовое регулирование отсрочки и рассрочки налоговых платежей;
6. Налоговый инвестиционный налоговый кредит;
7. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов;
8. Правовое регулирование применения отдельных видов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.