Тема 20. Государственная пошлина

1. Общая характеристика и определение понятия государственной пошлины.

2. Плательщика государственной пошлины, их классификация.

3. Основания для уплаты государственной пошлины, их классификация, сроки уплаты государственной пошлины.

4. Размер государственной пошлины.

5. Льготы по уплате государственной пошлины, их классификация. Проверки правильности исчисления и уплаты государственной пошлины, проводимые налоговыми органами.

 

Тема 21. Налог на имущество организаций

 

1. Общая характеристика налога, особенности установления и введения. Налогоплательщики, их виды.

2. Объект налогообложения, особенности его определения для различных категорий налогоплательщиков. Имущество, не признаваемое объектом налогообложения.

3. Налоговая база, особенности ее расчета для различных категорий налогоплательщиков. Среднегодовая стоимость имущества, инвентаризационная стоимость имущества. Основания для отдельного расчета налоговой базы.

4. Обязанность уполномоченных органов и специализированных организаций, осуществляющих учет и техническую инвентаризацию объектов недвижимого имущества.

5. Налоговая ставка, ее особенность.

6. Налоговые льготы, их классификация. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей.

7. Основания для отдельного исчисления суммы налога, подлежащая уплате в бюджет.

8. Налоговый и отчетный период, особенности подачи налоговой декларации.

Тема 22. Налог на игорный бизнес

 

1. Общая характеристика налога, особенности установления и введения.

2. Специальные понятия, используемые в целях исчисления налога на игорный бизнес.

3. Налогоплательщики, их виды.

4. Объект налогообложения, его особенности, регистрация объектов налогообложения.

5. Налоговая база. Налоговая ставка, особенность ее установления. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговый период.

6. Налоговая декларация.

 

Тема 23. Транспортный налог

 

1. Общая характеристика налога, особенности установления и введения.

2. Определение налогоплательщика по транспортному налогу.

3. Транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения. Транспортные средства, не признаваемые объектом налогообложения.

4. Особенности определения налоговой базы для различных категорий транспортных средств (в отношении транспортных средств, имеющих двигатели; в отношении водных несамоходных (буксируемых) транспортных средств, для которых определяется валовая вместимость; в отношении других водных и воздушных транспортных средств).

5. Особенность налоговой ставки.

6. Обязанность органов, осуществляющих государственную регистрацию транспортных средств.

7. Порядок исчисления налога для физических лиц и организаций. Порядок и сроки уплаты налога.

8. Налоговый период.

 

Тема 24. Земельный налог

1. Общая характеристика налога, особенности установления и введения.

2. Полномочия представительных органов муниципальных образований (законодательных (представительных) органов государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) при установлении земельного налога.

3. Плательщики земельного налога, лица, не являющиеся плательщиками земельного налога.

4. Объект налогообложения. Земельные участки, не облагаемые земельным налогом.

5. Налоговая база. Кадастровая стоимость земельного участка. Особенности расчета налоговой базы различается для разных категорий налогоплательщиков (организаций, физических лиц, индивидуальных предпринимателей).

6. Налоговые льготы (не облагаемые налогом суммы, освобождения от налогообложения, иные льготы).

7. Налоговая ставка, установление дифференцированных налоговых ставок.

8. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей (самостоятельно налогоплательщиками, налоговыми органами).

9. Налоговый и отчетный период.

10. Налоговая декларация, налоговый расчет.