Тема 28. Специальные налоговые режимы: основные положения

 

Специальные налоговые режимы: общая характеристика, виды, роль и место в системе налогов и сборов Российской Федерации. Практика применения специальных налоговых режимов в России. Основные положения системы налогообложения для сельскохозяйственных производителей (единый сельскохозяйственный налог): условия применения, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты налога. Основные положения упрощенной системы налогообложения: условия применения, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога.Основные положения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: условия применения, виды деятельности, в отношении которых может применяться система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, определение понятий «вмененный доход», «базовая доходность», корректирующие коэффициенты базовой доходности» налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты единого налога.

Основные положения системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: условия применения, налогоплательщики и плательщики сборов, операторы, перечень налогов, для которых установлены особенности исчисления при выполнении соглашений о разделе продукции. Порядок зачисления налогов при применении специальных налоговых режимов. Налоговые декларации, подаваемые налогоплательщиками.

Тематический план по формам обучения

ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

(ОЧНО ФОРМА ОБУЧЕНИЯ)

№ п/п	Разделы (темы) дисциплины	Виды учебных занятий
Лекция	Семинар
	Раздел I. Общая часть
1.	Общие положения теории налогообложения.
2.	Основы налоговой системы России
3.	Налоговое право в системе права России
4.	Особенности применения налогово-правовых норм.
5.	Субъекты налоговых правоотношении
6.	Элементы юридического состава налога
7.	Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
8.	Сроки уплаты и способы обеспечения уплаты налогов и сборов
9.	Правовое регулирование налогового контроля
10.	Общие положения об ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах
	Квалификация налоговых правонарушений
12.	Производство по делам о привлечении к ответственности за совершение налоговых правонарушений
13.	Защита прав налогоплательщиков (плательщиков сборов)
14.	Особенности разрешения налогово-правовых споров в судебном порядке
15.	Правовое регулирование налогообложения в иностранных государствах. Международное налоговое право.
	Раздел II. Особенная часть
	Налог на добавленную стоимость (НДС)
	Акцизы
	Налог на доходы физических лиц
	Единый социальный налог (ЕСН)
	Налог на прибыль организации
	Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
	Государственная пошлина
	Налог на имущество организации.
	Налог на игорный бизнес
	Транспортный налог
	Земельный налог
	Налог на имущество физических лиц.
	Специальные налоговые режимы: основные положения
	Итого

 

ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ

 

Тема 1. Общие положения о налогах

1. Понятие и признаки налога. Разграничение с иными платежами налогового характера;

2. Основные функции налогов;

3. Экономические теории налогов;

4. Классификации налогов;

5. Понятие и основные элементы налоговой системы;

6. Экономические принципы налогообложения;

7. Методы налогообложения;

8. Исторические этапы зарождения и развития налогообложения.